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大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置 版權(quán)信息
- ISBN：9787519795832
- 條形碼：9787519795832 ; 978-7-5197-9583-2
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類：>>
大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置 內(nèi)容簡(jiǎn)介
本書(shū)分為大型企業(yè)集團(tuán)的破產(chǎn)困境、我國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)處置的實(shí)踐探索、大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的域外考察、大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的程序構(gòu)造、大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的挽救處置以及大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置中的府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制等六個(gè)章節(jié)。在資料范圍上，本書(shū)檢索了我國(guó)公開(kāi)裁判中的相關(guān)信息，全方位展現(xiàn)了我國(guó)法院當(dāng)前對(duì)企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)案件的審理情況，本書(shū)同時(shí)還借鑒了企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的域外經(jīng)驗(yàn)，包括聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)制作的示范法、歐盟頒布的相關(guān)法令以及其他經(jīng)濟(jì)體的立法例。在具體的處理方案上，本書(shū)緊扣大型企業(yè)集團(tuán)的特殊法人屬性，著重討論了預(yù)重整、實(shí)質(zhì)合并以及程序協(xié)同在不同類型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)中的程序選擇和受理效果，同時(shí)覆蓋了破產(chǎn)法領(lǐng)域近年來(lái)的“熱點(diǎn)話題”，包括預(yù)重整、破產(chǎn)企業(yè)融資、破產(chǎn)信托以及破產(chǎn)衍生案件的處置、破產(chǎn)企業(yè)信用的修復(fù)等內(nèi)容。
大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置 目錄
引 言
**章 大型企業(yè)集團(tuán)的破產(chǎn)困境
一、大型企業(yè)集團(tuán)的概念
（一）國(guó)外關(guān)于企業(yè)集團(tuán)概念的界定
（二）我國(guó)對(duì)企業(yè)集團(tuán)概念的界定
（三）企業(yè)集團(tuán)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系
二、企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)屬性
（一）組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性和多層次性
（二）經(jīng)營(yíng)策略的一致性和資源的共享性
（三）經(jīng)營(yíng)的專一性與多元性
三、大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的特殊性
（一）大型企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理
（二）大型企業(yè)集團(tuán)的債務(wù)問(wèn)題特征
（三）大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的利益沖突
第二章 大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的實(shí)踐探索
一、大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的實(shí)證概覽
（一）案件年度分布
（二）案件區(qū)域分布
（三）案件債務(wù)規(guī)模
（四）案涉企業(yè)性質(zhì)及行業(yè)特征
（五）審理法院的層級(jí)分布
（六）適用程序的特征
（七）挽救工具的運(yùn)用
二、大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的規(guī)范探索
（一）*高人民法院在制度規(guī)范層面的推動(dòng)
（二）地方人民法院的探索
第三章 大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的域外考察
一、比較法對(duì)企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)問(wèn)題的態(tài)度轉(zhuǎn)變
（一）區(qū)域范圍內(nèi)的法案更新
（二）國(guó)家層面的破產(chǎn)法改革
（三）聯(lián)合國(guó)的示范法出臺(tái)
二、實(shí)質(zhì)合并的域外適用：Substantive Consolidation
（一）實(shí)質(zhì)合并的基本內(nèi)涵
（二）設(shè)立實(shí)質(zhì)合并適用標(biāo)準(zhǔn)的典型案例
（三）近年緊縮適用實(shí)質(zhì)合并的裁判趨勢(shì)
三、程序協(xié)同的域外適用：Planning Proceeding
（一）MLEGI的制作背景及其程序性要素
（二）MLEGI中“規(guī)劃破產(chǎn)程序”的程序協(xié)同效果
（三）美國(guó)破產(chǎn)法中的程序協(xié)同
四、第三人免責(zé)在企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)中的域外適用：Third-party Release
（一）重整計(jì)劃免除關(guān)聯(lián)企業(yè)債務(wù)的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)
（二）重整計(jì)劃免除關(guān)聯(lián)企業(yè)債務(wù)的前提條件
五、預(yù)重整的域外適用：Pre-packaged Reorganization
（一）美國(guó)破產(chǎn)法中的預(yù)重整規(guī)則
（二）英國(guó)公司法中的庭外重組
（三）日本行業(yè)規(guī)范中的私下整理
（四）德國(guó)破產(chǎn)法中的重整準(zhǔn)備程序
第四章 大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的程序構(gòu)造
一、程序啟動(dòng)
（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制
（二）管理層的義務(wù)
（三）司法管轄與審查
二、審理方式
（一）預(yù)重整的適用
（二）實(shí)質(zhì)合并
（三）程序協(xié)調(diào)
第五章 大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的挽救處置
一、方案制作
（一）創(chuàng)新工具的運(yùn)用
（二）各方主體的協(xié)作
（三）表決規(guī)則的完善
二、重整計(jì)劃執(zhí)行
（一）重整計(jì)劃執(zhí)行中存在的問(wèn)題
（二）重整計(jì)劃執(zhí)行中的職責(zé)分工
（三）重整計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)制
三、衍生問(wèn)題管理
（一）集中管轄規(guī)則的厘清
（二）衍生問(wèn)題的影響
（三）衍生訴訟的多元化治理
第六章 大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置視角下的府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制
一、府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制概述
（一）府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制的制度價(jià)值
（二）府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制的實(shí)踐探索
（三）現(xiàn)有破產(chǎn)府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制存在的問(wèn)題
（四）破產(chǎn)府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制的發(fā)展趨勢(shì)
二、市場(chǎng)化信用修復(fù)機(jī)制的構(gòu)建
（一）破產(chǎn)信用修復(fù)的困境
（二）重整企業(yè)信用修復(fù)的意義
（三）重整企業(yè)信用修復(fù)的構(gòu)建
三、破產(chǎn)涉稅問(wèn)題的解決
（一）重整稅收優(yōu)惠制度
（二）非正常戶的解除
（三）實(shí)質(zhì)合并情形下的稅收處理
四、上市公司監(jiān)管協(xié)同聯(lián)動(dòng)
（一）法院和證券監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管聯(lián)動(dòng)的規(guī)則
（二）破產(chǎn)重整與重大資產(chǎn)重組的協(xié)同
（三）信息披露的監(jiān)管聯(lián)動(dòng)
結(jié) 語(yǔ)
附 錄
附錄1：我國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置典型案例
附錄2：涉大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置相關(guān)機(jī)制概覽
后 記
展開(kāi)全部
大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置 相關(guān)資料
序一
企業(yè)集團(tuán)作為一種多層次企業(yè)聯(lián)合組織，在優(yōu)化資源配置、降低交易成本、實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等方面與單一市場(chǎng)主體相比具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，已經(jīng)成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最為重要的一類角色，絕大多數(shù)央企和大型民企都是以企業(yè)集團(tuán)的模式加以運(yùn)營(yíng)，大多數(shù)上市公司也都是企業(yè)集團(tuán)中的成員公司。盡管企業(yè)集團(tuán)具有明顯的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì),但是在成員公司之間因?yàn)樯舷掠萎a(chǎn)業(yè)鏈的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)和關(guān)聯(lián)關(guān)系所引發(fā)的固有風(fēng)險(xiǎn)，以及企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部所隱含的過(guò)度擴(kuò)張、代理成本、官僚主義等問(wèn)題也會(huì)使企業(yè)集團(tuán)尤其是大型企業(yè)集團(tuán)面臨諸多內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)海航集團(tuán)等多個(gè)企業(yè)集團(tuán)相繼進(jìn)入破產(chǎn)程序，就破除了大型企業(yè)集團(tuán)“大而不倒”的神話。
企業(yè)集團(tuán)的破產(chǎn)必將對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生廣泛的影響,若不能妥善處置集團(tuán)成員以及集團(tuán)整體的破產(chǎn)問(wèn)題,將會(huì)極大折損這種聯(lián)合組織本應(yīng)具有的積極經(jīng)濟(jì)效益。
企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置具有天然復(fù)雜性，這根植于企業(yè)集團(tuán)對(duì)傳統(tǒng)公司法組織結(jié)構(gòu)的變通和突破。在公司法理論中，企業(yè)集團(tuán)的產(chǎn)生和發(fā)展對(duì)于法人人格制度、公司治理模式以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都提出了挑戰(zhàn)。映射到破產(chǎn)程序中，集團(tuán)成員內(nèi)部往往存在不同程度的人格混同，使傳統(tǒng)破產(chǎn)程序規(guī)則在企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)案件的受理和程序選取、管理人的選任和履職、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案的制作以及債權(quán)人的分組表決等一系列問(wèn)題上難免顯得捉襟見(jiàn)肘。此時(shí)，刻板的法律適用很有可能背離債權(quán)人在與企業(yè)集團(tuán)成員進(jìn)行交易時(shí)的合理預(yù)期，無(wú)法準(zhǔn)確反應(yīng)集團(tuán)內(nèi)部相互關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。
我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》尚未對(duì)企業(yè)集團(tuán)的破產(chǎn)問(wèn)題做出特別規(guī)范，法院面對(duì)集團(tuán)破產(chǎn)案件的涌入也都在逐步摸索之中，衡平居次、實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的漸趨適用可見(jiàn)一斑。本書(shū)則是南京破產(chǎn)法庭結(jié)合其辦理企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)案件的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)此類破產(chǎn)案件中特殊問(wèn)題的梳理以及處置模式的思考與探索。
本書(shū)分為大型企業(yè)集團(tuán)的破產(chǎn)困境、我國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)處置的實(shí)踐探索、大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的域外考察、大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的程序構(gòu)造、大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的挽救處置以及大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置中的府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制等六個(gè)章節(jié)。在資料范圍上，本書(shū)檢索了我國(guó)公開(kāi)裁判中的相關(guān)信息，全方位展現(xiàn)了我國(guó)法院當(dāng)前對(duì)企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)案件的審理情況，本書(shū)同時(shí)還借鑒了企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的域外經(jīng)驗(yàn)，包括聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)制作的示范法、歐盟頒布的相關(guān)法令以及其他經(jīng)濟(jì)體的立法例。在具體的處理方案上，本書(shū)緊扣大型企業(yè)集團(tuán)的特殊法人屬性，著重討論了預(yù)重整、實(shí)質(zhì)合并以及程序協(xié)同在不同類型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)中的程序選擇和受理效果，同時(shí)覆蓋了破產(chǎn)法領(lǐng)域近年來(lái)的“熱點(diǎn)話題”，包括預(yù)重整、破產(chǎn)企業(yè)融資、破產(chǎn)信托以及破產(chǎn)衍生案件的處置、破產(chǎn)企業(yè)信用的修復(fù)等。這些平時(shí)尚未完全厘清的疑難問(wèn)題，在大型企業(yè)集團(tuán)的破產(chǎn)處置中顯得尤為復(fù)雜和棘手。可以說(shuō)，大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的質(zhì)效成了檢驗(yàn)當(dāng)前破產(chǎn)法實(shí)施效果的試金石，這也使本書(shū)的討論更具挑戰(zhàn)性和現(xiàn)實(shí)意義。
序一
企業(yè)集團(tuán)作為一種多層次企業(yè)聯(lián)合組織，在優(yōu)化資源配置、降低交易成本、實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等方面與單一市場(chǎng)主體相比具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，已經(jīng)成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最為重要的一類角色，絕大多數(shù)央企和大型民企都是以企業(yè)集團(tuán)的模式加以運(yùn)營(yíng)，大多數(shù)上市公司也都是企業(yè)集團(tuán)中的成員公司。盡管企業(yè)集團(tuán)具有明顯的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì),但是在成員公司之間因?yàn)樯舷掠萎a(chǎn)業(yè)鏈的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)和關(guān)聯(lián)關(guān)系所引發(fā)的固有風(fēng)險(xiǎn)，以及企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部所隱含的過(guò)度擴(kuò)張、代理成本、官僚主義等問(wèn)題也會(huì)使企業(yè)集團(tuán)尤其是大型企業(yè)集團(tuán)面臨諸多內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)海航集團(tuán)等多個(gè)企業(yè)集團(tuán)相繼進(jìn)入破產(chǎn)程序，就破除了大型企業(yè)集團(tuán)“大而不倒”的神話。
企業(yè)集團(tuán)的破產(chǎn)必將對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生廣泛的影響,若不能妥善處置集團(tuán)成員以及集團(tuán)整體的破產(chǎn)問(wèn)題,將會(huì)極大折損這種聯(lián)合組織本應(yīng)具有的積極經(jīng)濟(jì)效益。
企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置具有天然復(fù)雜性，這根植于企業(yè)集團(tuán)對(duì)傳統(tǒng)公司法組織結(jié)構(gòu)的變通和突破。在公司法理論中，企業(yè)集團(tuán)的產(chǎn)生和發(fā)展對(duì)于法人人格制度、公司治理模式以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都提出了挑戰(zhàn)。映射到破產(chǎn)程序中，集團(tuán)成員內(nèi)部往往存在不同程度的人格混同，使傳統(tǒng)破產(chǎn)程序規(guī)則在企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)案件的受理和程序選取、管理人的選任和履職、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案的制作以及債權(quán)人的分組表決等一系列問(wèn)題上難免顯得捉襟見(jiàn)肘。此時(shí)，刻板的法律適用很有可能背離債權(quán)人在與企業(yè)集團(tuán)成員進(jìn)行交易時(shí)的合理預(yù)期，無(wú)法準(zhǔn)確反應(yīng)集團(tuán)內(nèi)部相互關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。
我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》尚未對(duì)企業(yè)集團(tuán)的破產(chǎn)問(wèn)題做出特別規(guī)范，法院面對(duì)集團(tuán)破產(chǎn)案件的涌入也都在逐步摸索之中，衡平居次、實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的漸趨適用可見(jiàn)一斑。本書(shū)則是南京破產(chǎn)法庭結(jié)合其辦理企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)案件的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)此類破產(chǎn)案件中特殊問(wèn)題的梳理以及處置模式的思考與探索。
本書(shū)分為大型企業(yè)集團(tuán)的破產(chǎn)困境、我國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)處置的實(shí)踐探索、大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的域外考察、大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的程序構(gòu)造、大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的挽救處置以及大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置中的府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制等六個(gè)章節(jié)。在資料范圍上，本書(shū)檢索了我國(guó)公開(kāi)裁判中的相關(guān)信息，全方位展現(xiàn)了我國(guó)法院當(dāng)前對(duì)企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)案件的審理情況，本書(shū)同時(shí)還借鑒了企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的域外經(jīng)驗(yàn)，包括聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)制作的示范法、歐盟頒布的相關(guān)法令以及其他經(jīng)濟(jì)體的立法例。在具體的處理方案上，本書(shū)緊扣大型企業(yè)集團(tuán)的特殊法人屬性，著重討論了預(yù)重整、實(shí)質(zhì)合并以及程序協(xié)同在不同類型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)中的程序選擇和受理效果，同時(shí)覆蓋了破產(chǎn)法領(lǐng)域近年來(lái)的“熱點(diǎn)話題”，包括預(yù)重整、破產(chǎn)企業(yè)融資、破產(chǎn)信托以及破產(chǎn)衍生案件的處置、破產(chǎn)企業(yè)信用的修復(fù)等。這些平時(shí)尚未完全厘清的疑難問(wèn)題，在大型企業(yè)集團(tuán)的破產(chǎn)處置中顯得尤為復(fù)雜和棘手。可以說(shuō)，大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的質(zhì)效成了檢驗(yàn)當(dāng)前破產(chǎn)法實(shí)施效果的試金石，這也使本書(shū)的討論更具挑戰(zhàn)性和現(xiàn)實(shí)意義。
破產(chǎn)法庭的專業(yè)人員隊(duì)伍是我國(guó)破產(chǎn)法實(shí)施效果檢測(cè)以及修法方向把控中一支最重要的力量。鑒于我國(guó)目前缺乏針對(duì)企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)問(wèn)題的全國(guó)統(tǒng)一立法，實(shí)踐層面的探索和“試水”就顯得十分必要，不論是單體企業(yè)還是企業(yè)集團(tuán)，不論是預(yù)重整還是正式重整乃至實(shí)質(zhì)合并重整，均是我國(guó)破產(chǎn)審判機(jī)構(gòu)在合乎破產(chǎn)法立法意圖的基礎(chǔ)上進(jìn)行的審理模式創(chuàng)新。因而本書(shū)在分析具體的處置方案時(shí)，通常會(huì)提供多個(gè)備選項(xiàng)，譬如實(shí)質(zhì)合并的多種啟動(dòng)模式、集團(tuán)內(nèi)部相互擔(dān)保責(zé)任的不同調(diào)整路徑，以及企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)衍生訴訟的不同管轄方案等。實(shí)際上，在大型企業(yè)集團(tuán)這一外殼下，每個(gè)企業(yè)集團(tuán)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)困境均呈現(xiàn)出較高的異質(zhì)性，與單體企業(yè)破產(chǎn)的處理思路相比實(shí)在無(wú)法同日而語(yǔ)。為應(yīng)對(duì)大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)中的各類問(wèn)題，往往需要采用多樣化、集約化的疑難問(wèn)題化解思路和方法，正因?yàn)槿绱耍瑔卧O(shè)破產(chǎn)法庭的制度優(yōu)越性得以突顯。
本書(shū)由南京破產(chǎn)法庭王靜庭長(zhǎng)擔(dān)任主編，多位一線破產(chǎn)法官與高校學(xué)者參與了編寫(xiě)。本書(shū)一方面匯集了一線法官的實(shí)務(wù)對(duì)策思考，另一方面也試圖從理論上進(jìn)行一些拓荒式探索。附錄部分還收錄了39起具有典型意義的企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)案件以及截至本書(shū)定稿時(shí)全國(guó)各地制作的涉及企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)問(wèn)題的270份文件，相信這些成果能夠?yàn)槲磥?lái)的企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)案辦理乃至破產(chǎn)立法提供富有價(jià)值的參考。
本書(shū)主編王靜庭長(zhǎng)原任南京市中級(jí)人民法院研究室主任，曾經(jīng)獨(dú)著多部將理論與實(shí)務(wù)融為一體的保險(xiǎn)法著作，在擔(dān)任南京破產(chǎn)法庭庭長(zhǎng)之后，王靜庭長(zhǎng)又出版了《實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)法律制度構(gòu)造研究》等多部破產(chǎn)法著作，其勤奮、嚴(yán)謹(jǐn)、求真、務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)和研究態(tài)度令人敬佩。由于我的主要研究領(lǐng)域跟王靜庭長(zhǎng)正好有較高的契合度，平時(shí)常有機(jī)會(huì)向王靜庭長(zhǎng)請(qǐng)教專業(yè)問(wèn)題，遂應(yīng)王靜庭長(zhǎng)之邀欣然草就以上文字，權(quán)充作本書(shū)序言。
上海交通大學(xué)凱原法學(xué)院凱原特聘教授
上海市法學(xué)會(huì)破產(chǎn)法研究會(huì)會(huì)長(zhǎng)
韓長(zhǎng)印
2024年12月30日
序二
黨的二十屆三中全會(huì)決定指出，破產(chǎn)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)制度，“健全企業(yè)破產(chǎn)制度，探索建立個(gè)人破產(chǎn)制度”是構(gòu)建高水平社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的重要改革任務(wù)。破產(chǎn)法的市場(chǎng)化、法治化、常態(tài)化實(shí)施，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、資源優(yōu)化配置和經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定，起著重要的保障作用。
從比較法的角度考察，破產(chǎn)法的發(fā)展開(kāi)始分類關(guān)注大中型企業(yè)和小微企業(yè)破產(chǎn)，彼此規(guī)則之間既有聯(lián)系又有區(qū)別。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的深入推進(jìn)，我國(guó)已經(jīng)在不同層次上形成了相當(dāng)數(shù)量的大型企業(yè)集團(tuán)，越來(lái)越多的民營(yíng)企業(yè)也通過(guò)一系列市場(chǎng)化的手段構(gòu)建起大型企業(yè)集團(tuán)。大型企業(yè)集團(tuán)已經(jīng)發(fā)展成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)力量。大型企業(yè)集團(tuán)自有其發(fā)展的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，但也因其規(guī)模遠(yuǎn)大于其他企業(yè)，一旦陷入經(jīng)營(yíng)困境，其破產(chǎn)處置的復(fù)雜程度也是其他企業(yè)類型所不能比擬的，如果處置不當(dāng)極易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)外溢。企業(yè)的集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)更是加劇了這種風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。尤其是近年來(lái)，大型企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題頻發(fā)，引發(fā)經(jīng)濟(jì)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和矛盾交織，對(duì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和區(qū)域金融穩(wěn)定等方面影響重大，因此大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行破產(chǎn)處置和風(fēng)險(xiǎn)化解的現(xiàn)實(shí)和制度需求十分強(qiáng)烈。海航集團(tuán)重整案是目前債務(wù)規(guī)模、企業(yè)規(guī)模最大的案件，北大方正、清華紫光等一批知名企業(yè)集團(tuán)也陸續(xù)借助破產(chǎn)重整程序?qū)崿F(xiàn)脫困重生。南京破產(chǎn)法庭近年來(lái)審結(jié)了“建工系”、“雨潤(rùn)系”、“永泰系”、省紡織集團(tuán)等一批大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)重整案件，有效地?fù)?dān)負(fù)起化解地方重大金融風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)，積累了豐富的大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
大型企業(yè)集團(tuán)的破產(chǎn)，不同于單體企業(yè)破產(chǎn)，因其規(guī)模巨大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜而依賴更多元的程序安排和適用，在實(shí)體上也需要重視解決集團(tuán)內(nèi)部關(guān)系。我國(guó)現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》尚未針對(duì)企業(yè)規(guī)模大小設(shè)計(jì)不同的破產(chǎn)規(guī)則，在司法實(shí)踐中尚不足以匹配大型企業(yè)集團(tuán)的特殊性。企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)問(wèn)題常常被轉(zhuǎn)化為關(guān)聯(lián)企業(yè)合并破產(chǎn)問(wèn)題，實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)制度正是因此而產(chǎn)生的一項(xiàng)實(shí)踐中的新制度，借由司法實(shí)踐積累與司法政策指引，得以廣泛運(yùn)用并不斷創(chuàng)新發(fā)展。同樣來(lái)源于司法實(shí)踐探索的預(yù)重整制度，也已經(jīng)成為企業(yè)集團(tuán)、上市公司等大型企業(yè)解決債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要制度工具。我國(guó)現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》尚未對(duì)實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)、預(yù)重整等做出明確規(guī)定，地方各級(jí)人民法院積極開(kāi)展實(shí)踐探索，并出臺(tái)有關(guān)實(shí)質(zhì)合并、預(yù)重整的司法文件，為立法發(fā)展積累了重要的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)。南京破產(chǎn)法庭在這些方面也取得了諸多重要成果，對(duì)實(shí)質(zhì)合并的理論研究與個(gè)案適用均起到了較大的促進(jìn)作用，相關(guān)審判指引在多起大型企業(yè)集團(tuán)重整案件中發(fā)揮實(shí)效，有力地推動(dòng)了相關(guān)領(lǐng)域破產(chǎn)制度的實(shí)踐發(fā)展。
破產(chǎn)案件涉及多方面社會(huì)資源的配置和調(diào)動(dòng)，特別在大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)案件中，具有利益主體多元、矛盾糾紛復(fù)雜、社會(huì)影響較大等特征，不僅牽涉?zhèn)鶆?wù)企業(yè)與債權(quán)人之間的復(fù)雜債權(quán)債務(wù)關(guān)系，還會(huì)涉及與金融、稅務(wù)、工商、不動(dòng)產(chǎn)等政府部門(mén)間的錯(cuò)綜復(fù)雜關(guān)系。大型企業(yè)集團(tuán)的順利處置與重生，離不開(kāi)破產(chǎn)府院協(xié)調(diào)機(jī)制的深化發(fā)展。國(guó)務(wù)院2019年出臺(tái)《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》，從立法層面為府院協(xié)調(diào)機(jī)制構(gòu)建提供了頂層設(shè)計(jì)，各地破產(chǎn)案件辦理中的府院協(xié)調(diào)機(jī)制不斷深化發(fā)展，在協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)上不斷發(fā)揮實(shí)效，取得了一系列的創(chuàng)新成果。例如，南京將破產(chǎn)審判作為黨委、政府、法院和社會(huì)各界積極參與的一項(xiàng)系統(tǒng)性、綜合性工程，通過(guò)高位協(xié)調(diào)、上下聯(lián)動(dòng)、重點(diǎn)突破等方式，構(gòu)建“市區(qū)兩級(jí)全覆蓋、重點(diǎn)領(lǐng)域全覆蓋”的“1 N”府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制，打造市級(jí)企業(yè)破產(chǎn)公共服務(wù)中心，推動(dòng)府院聯(lián)動(dòng)迭代升級(jí)，走向破產(chǎn)公共服務(wù)現(xiàn)代化。
大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)是現(xiàn)代破產(chǎn)法所要面對(duì)和處理的重大問(wèn)題。從域外經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，集團(tuán)企業(yè)的破產(chǎn)制度建設(shè)經(jīng)歷了一個(gè)從無(wú)到有的過(guò)程。2019年，國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)專門(mén)針對(duì)集團(tuán)企業(yè)制定了《貿(mào)易法委員會(huì)企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)示范法》，明確指出對(duì)企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)規(guī)范的必要性，為企業(yè)集團(tuán)中的第三方成員參與個(gè)別成員的破產(chǎn)案件提供了一種統(tǒng)一模式，即“計(jì)劃程序”（Planning Proceeding）。域外國(guó)家和地區(qū)在有關(guān)集團(tuán)企業(yè)破產(chǎn)的實(shí)質(zhì)合并、程序協(xié)同等程序制度上不斷進(jìn)行創(chuàng)新，預(yù)重整作為彌補(bǔ)正式重整缺漏的機(jī)制，也成為大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)的重要制度工具，在各國(guó)立法上得以發(fā)展完善。這些都為我國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的制度發(fā)展提供了有益的研究資源，本書(shū)充分關(guān)注了這些發(fā)展情況，并對(duì)此開(kāi)展了深入的研究。
本書(shū)是目前為數(shù)不多的專門(mén)針對(duì)大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置開(kāi)展研究的著作，不僅系統(tǒng)性地研究了大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的全流程，還廣泛搜集整理了國(guó)內(nèi)有關(guān)大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的典型案例和制度文件成果，提出了諸多的有益思考和創(chuàng)新觀點(diǎn)。南京破產(chǎn)法庭在理論研究和制度實(shí)踐中不斷創(chuàng)新引領(lǐng)，將創(chuàng)新發(fā)展中的思考研究融入制度的豐富與完善，在大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置上也卓有成果。
南京破產(chǎn)法庭王靜庭長(zhǎng)邀請(qǐng)我為本書(shū)作序，我也因此有幸提前閱讀了完整書(shū)稿，十分樂(lè)意將本書(shū)推薦給讀者朋友和學(xué)界同仁，并相信本書(shū)的出版有助于讀者多角度、全方位理解大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置的實(shí)踐及其發(fā)展，為破產(chǎn)法理論研究和實(shí)務(wù)工作提供有益的借鑒，為做好大型企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)防范化解、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展這一重大問(wèn)題提供現(xiàn)實(shí)性、針對(duì)性和前瞻性的參考和指導(dǎo)。
是為序！
中國(guó)人民大學(xué)法學(xué)院教授
北京市破產(chǎn)法學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)
徐陽(yáng)光
2024年12月4日
大型企業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)處置 作者簡(jiǎn)介
王靜，南京破產(chǎn)法庭庭長(zhǎng)，法學(xué)博士，全國(guó)審判業(yè)務(wù)專家，入選江蘇省“333高層次人才工程”中青年學(xué)術(shù)帶頭人、中央政法委及教 育部、最高人民法院等六部委首批卓越法律人才“雙千計(jì)劃”。長(zhǎng)期從事民商事審判實(shí)務(wù)及理論研究，尤其在破產(chǎn)法、保險(xiǎn)法等領(lǐng)域成果突出，學(xué)術(shù)觀點(diǎn)和司法經(jīng)驗(yàn)在法律界產(chǎn)生重要影響。審理多起大型企業(yè)集團(tuán)及上市公司破產(chǎn)重整案。已出版《實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)法律制度構(gòu)造研究》等個(gè)人專著6部、合著1部，1件案件入選最高人民法院指導(dǎo)性案例，3件案件被《最高人民法院公報(bào)》刊發(fā)，兩次榮獲最高人民法院優(yōu)秀案例評(píng)析一等獎(jiǎng)。在《法制與社會(huì)發(fā)展》《政治與法律》等國(guó)家級(jí)刊物發(fā)表論文50余篇，多篇論文被人大復(fù)印資料轉(zhuǎn)載。作為主要執(zhí)筆人參加14項(xiàng)國(guó)家社科基金、教 育部、司法部、最高人民法院等重點(diǎn)課題，獲得江蘇省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎(jiǎng)等16項(xiàng)省部級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)。
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