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建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理(全新升級版) 版權(quán)信息
- ISBN：9787113308445
- 條形碼：9787113308445 ; 978-7-113-30844-5
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理(全新升級版) 本書特色
《建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理（全新升級版）》是一本貼近建筑企業(yè)實際的業(yè)務的財稅管理書籍，既闡述了建筑業(yè)的會計核算，又融入一定的合同涉稅管理內(nèi)容，具備三大亮點：一是介紹了建筑企業(yè)各級核算單元的業(yè)務特征與會計核算，解析執(zhí)行《新收入準則》如何確認合同收入、合同成本；結(jié)合建筑企業(yè)的經(jīng)營特點闡述增值稅管理與會計核算要點。雖然這些都是建筑業(yè)常規(guī)財稅內(nèi)容，卻也融入其個人的財稅管理經(jīng)驗。二是總結(jié)建筑企業(yè)關注度較高的個人所得稅和社保問題、甲供材與甲控材的涉稅風險、轉(zhuǎn)售電力的會計核算與涉稅風險、代發(fā)農(nóng)民工工資的個人所得稅扣繳義務、異地施工涉及的個人所得稅問題、PPP項目和EPC項目的涉稅管理等財稅疑難問題，充分表達他個人對這些問題的看法，也提出了相關解決建議。三是對建筑企業(yè)經(jīng)濟合同涉稅條款的重要性做了詳細解說，并根據(jù)不同類別的經(jīng)濟合同和實務案例，對合同涉稅風險詳細剖析，其中不乏他對以往財稅工作經(jīng)驗的總結(jié)和從事財稅咨詢行業(yè)以來遇到的實務問題總結(jié)。對相關涉稅問題提出可行性較強的應對措施和可落地的涉稅條款簽訂技巧，是本書的又一亮點。
建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理(全新升級版) 內(nèi)容簡介
建筑施工企業(yè)財稅處理一直是財務界的熱點、難點問題，工期長不說，涉稅種類還多，會計處理非常復雜。需要簽署的合同也多于其他行業(yè)，由于新收入準則引入合同的概念，合同在新收入準則中核心內(nèi)容，決定收入如何確認的問題，合同有三種：一是書面合同；二是口頭合同；三是默示合同。在建筑施工企業(yè)中，合同基本是書面形式的。本選題內(nèi)容分為兩部分，**部分以建筑企業(yè)的會計核算為主體，建筑業(yè)的增值稅管理和共性疑難財稅問題解析為兩翼，并結(jié)合筆者的實際經(jīng)驗提出了看法和解決對策；第二部分以建筑企業(yè)合同涉稅管理為主線，以各類合同涉及的不同問題為軸線，總結(jié)了建筑企業(yè)涉及的各類經(jīng)濟合同涉稅問題，充分結(jié)合實務中已經(jīng)出現(xiàn)的卻一再被忽視的涉稅風險，以及有可能出現(xiàn)的涉稅問題，提出涉稅條款的簽訂技巧和涉稅管理措施。
建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理(全新升級版) 目錄
目錄第1章 建筑企業(yè)財稅管理概述1.1建筑行業(yè)的現(xiàn)狀及建筑企業(yè)的組織框架1.1.1建筑行業(yè)的現(xiàn)狀1.1.2建筑企業(yè)的組織架構(gòu)模式1.2工程承包業(yè)務1.2.1總承包與分包管理1.2.2聯(lián)合體承包工程1.3建筑企業(yè)總分機構(gòu)的稅務管理1.3.1“公司總部—項目部”和“總公司—總承包部—項目部”模式下的稅務管理1.3.2“總公司—分公司—項目部”模式下的稅務管理1.3.3“母公司—子公司—項目部”模式下的稅務管理1.4建筑企業(yè)納稅信用評級管理1.4.1納稅信用的等級1.4.2納稅信用等級的評定標準1.4.3什么情況下有可能被直接判為D級1.4.4“首違不罰”是否影響納稅信用等級評價1.5建筑企業(yè)合同管理1.5.1合同的基本含義與建筑企業(yè)的合同分類1.5.2建設項目工程總承包合同第2章 建筑企業(yè)成本費用的核算2.1建筑企業(yè)會計科目設置及重點解析2.1.1建筑企業(yè)會計科目設置2.1.2建筑企業(yè)重點會計科目解析2.2建筑企業(yè)工程成本費用核算2.2.1直接費用的歸集與會計核算2.2.2間接費用的歸集與分配2.3建筑企業(yè)日常經(jīng)濟業(yè)務會計核算2.3.1工程項目前期財務工作2.3.2工程項目常規(guī)經(jīng)濟業(yè)務的會計核算案例2.4總公司與分公司的會計核算2.4.1總公司的會計核算2.4.2獨立核算的分公司會計處理2.4.3總公司與分公司的內(nèi)部往來會計核算第3章 建筑企業(yè)收入與成本的確認3.1建筑企業(yè)產(chǎn)品與收入、成本確認特點3.1.1建筑業(yè)及其產(chǎn)品的特點3.1.2建筑企業(yè)收入與成本確認的特殊性3.2《企業(yè)會計準則第14號——收入》的運用3.2.1合同收入的確認條件3.2.2合同成本的確認條件3.2.3建造合同在新收入準則下的會計處理3.3《小企業(yè)會計準則》的運用3.3.1小企業(yè)劃型標準與會計科目設置3.3.2《小企業(yè)會計準則》中的收入和費用3.3.3小企業(yè)如何確認合同收入與合同費用3.3.4小企業(yè)“應交稅費”的會計核算3.4“合同收入”與“銷售額”的暫時性差異3.4.1企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時增值稅納稅義務未必發(fā)生3.4.2增值稅納稅義務發(fā)生時企業(yè)所得稅納稅義務未必發(fā)生3.4.3未按照會計制度要求確認收入的涉稅風險第4章 建筑企業(yè)的增值稅管理與核算4.1建筑企業(yè)增值稅概述4.1.1納稅人身份與納稅義務人4.1.2建筑服務征稅范圍4.1.3稅率和征收率4.1.4計稅方法4.1.5納稅義務發(fā)生時間4.1.6納稅期限4.2建筑企業(yè)的發(fā)票管理4.2.1發(fā)票管理綜述4.2.2銷項發(fā)票管理4.2.3進項發(fā)票管理4.3建筑企業(yè)預繳增值稅管理4.3.1兩類預繳義務的預繳稅款的計算4.3.2取得建筑服務預收款如何開具發(fā)票4.3.3預繳增值稅所需的材料及預繳臺賬4.4建筑企業(yè)的增值稅會計核算4.4.1建筑企業(yè)增值稅會計科目解析4.4.2總公司與內(nèi)部承包單位的增值稅管理與會計核算4.4.3“公司總部—項目部”模式的增值稅管理與會計核算4.4.4小規(guī)模納稅人增值稅免稅政策解析4.5城市維護建設稅及教育附加費4.5.1城市維護建設稅及教育附加費簡述4.5.2項目地與機構(gòu)地的城市維護建設稅稅率差4.5.3建筑企業(yè)簡易計稅項目附加稅費差額扣除4.5.4小規(guī)模納稅人城市維護建設稅及附加稅稅費減征優(yōu)惠第5章 建筑企業(yè)常見財稅疑難問題解析5.1建筑企業(yè)用工模式涉及的稅費問題5.1.1用工管理模式及財稅處理5.1.2勞務資質(zhì)改革與新用工模式探索5.2總承包企業(yè)代發(fā)農(nóng)民工工資的涉稅處理5.2.1建筑業(yè)領域農(nóng)民工工資政策5.2.2總承包方代發(fā)農(nóng)民工工資的會計處理5.3異地施工項目的個人所得稅問題5.3.1異地施工項目個人所得稅應該如何繳納5.3.2異地施工項目被核定征收個人所得稅的標準及原因5.3.3異地施工項目被核定征收個人所得稅的后果5.4甲供材與甲控材的會計核算與涉稅風險5.4.1甲供材的財稅處理與風險控制5.4.2甲控材的財稅處理與風險控制5.5轉(zhuǎn)售電力的會計核算與涉稅風險5.5.1建設方向承建方轉(zhuǎn)售電力的會計處理5.5.2總包方向分包方轉(zhuǎn)售電力的會計處理5.5.3轉(zhuǎn)售電力稅前扣除憑證應該如何解決5.6企業(yè)安全生產(chǎn)費用的財稅處理5.6.1企業(yè)安全生產(chǎn)費用支出限制5.6.2建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)費用的提取標準5.6.3建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)費用的財稅處理5.7建筑企業(yè)取得農(nóng)產(chǎn)品的增值稅抵扣實務5.7.1建筑企業(yè)農(nóng)產(chǎn)品進項稅額抵扣管理5.7.2購進農(nóng)產(chǎn)品的采購比價與會計處理5.8EPC工程的財稅管理5.8.1EPC工程總承包方式5.8.2EPC工程總承包的稅收政策5.8.3EPC工程的財稅處理原則5.9BOT與BT項目的財稅處理5.9.1BOT項目的會計核算與增值稅管理5.9.2BT項目的會計核算與增值稅處理5.10建筑企業(yè)“私車公用”的財稅處理5.10.1“私車公用”的涉稅問題5.10.2建立“私車公用”管理制度5.11建筑企業(yè)應注意的“不征稅收入”的問題5.11.1不征稅收入的涉稅風險解析5.11.2取得政府相關部門支付的獎勵款或補償金5.11.3個人所得稅手續(xù)費返還的財稅處理第6章 建筑企業(yè)的合同涉稅管理6.1合同管理概述6.1.1合同的效力6.1.2合同的履行6.1.3互負債務6.1.4債權(quán)人分立6.1.5合同保全6.1.6債權(quán)與債務變更6.1.7合同的違約責任6.1.8免責條款6.2建筑企業(yè)印花稅涉稅合同6.2.1印花稅應稅憑證和稅率6.2.2合同印花稅的其他涉稅問題6.2.3印花稅免稅的情形6.3各類合同通用涉稅條款6.3.1合同履約管理臺賬6.3.2合同相對人基本信息6.3.3合同價款條款審查6.3.4合同中的發(fā)票條款6.3.5約定銷售方在合同履約中不允許注銷公司6.4建設工程合同的涉稅風險解析6.4.1工程承包范圍對計稅方式的影響6.4.2合同工期條款的風險防范6.4.3合同價款條款的涉稅風險6.4.4付款條款的風險防范6.4.5合同約定“未來甲供”條款涉稅風險6.4.6工程水電費條款的涉稅風險控制6.4.7工傷保險和意外傷害保險6.4.8工程質(zhì)量保證金條款的涉稅處理6.5物資買賣合同的涉稅管理6.5.1買賣合同中常見的涉稅風險6.5.2價款及付款條款6.5.3貨物運輸條款6.5.4合同價款開票事宜6.5.5違約責任條款6.6設備租賃合同的涉稅管理6.6.1租賃合同6.6.2設備租賃合同的涉稅風險6.6.3施工設備“濕租”的涉稅問題6.7合同收付款條款管理與涉稅處理6.7.1合同收付款條款對資金管理的影響6.7.2保理合同涉稅管理參考文獻
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建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理(全新升級版) 作者簡介
林久時，畢業(yè)于江西理工大學，微信公眾號“鐵蛋稅客”創(chuàng)始人、上海鐵蛋財務咨詢中心總經(jīng)理，注冊會計師。曾在大型建筑央企擔任財務經(jīng)理，歷經(jīng)多次稅務檢查、稅務稽查、國家審計部門審計，具有豐富的財稅實務經(jīng)驗。著有《建筑企業(yè)真賬實操》（深圳快學教育培訓教材）、參與編寫了廣東人民出版社出版的2018年《初級會計實務》《初級經(jīng)濟法》；曾為山西路橋建設集團有限公司、山西晉中路橋建設集團有限公司、北京太偉控股(集團)有限公司、江西瑞金建筑協(xié)會等數(shù)十家單位做過內(nèi)訓或財稅咨詢服務。
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