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一案解析企業所得稅納稅申報及稅會差異處理(2023年版) 版權信息
- ISBN：9787567813298
- 條形碼：9787567813298 ; 978-7-5678-1329-8
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
一案解析企業所得稅納稅申報及稅會差異處理(2023年版) 內容簡介
本書以2022年修訂版年度申報表為主線，按照報表的填寫順序和勾稽關系安排章節，結合財政部、國家稅務總局出臺的*新稅收政策編寫相關內容。全書共分九章，內容包括：企業所得稅概述、收入和扣除項目的確認及申報、收入類項目的納稅調整及申報、扣除類項目的納稅調整及申報等。
一案解析企業所得稅納稅申報及稅會差異處理(2023年版) 目錄
導讀
一、本書結構安排
二、本書案例層級
三、綜合案例基本情況
**章 企業所得稅概述
**節 企業所得稅的稅制要素
一、納稅義務人、征稅對象和稅率
二、應納稅所得額的計算
第二節 企業所得稅的征收管理
一、納稅地點
二、納稅期限
三、納稅申報
第三節 《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》的填寫
第二章 收入和扣除項目的確認及申報
**節 收入的確認及申報
一、收入總額
二、不征稅收入和免稅收入
三、《A101010一般企業收入明細表》的填寫
第二節 扣除項目的確認及申報
一、稅前扣除項目的原則
二、扣除項目的范圍
三、企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法
四、《A102010一般企業成本支出明細表》的填寫
五、《A104000期間費用明細表》的填寫
第三章 收入類項目的納稅調整及申報
**節 視同銷售和房地產開發企業特定業務的納稅調整及申報
一、視同銷售的稅務處理
二、房地產開發企業特定業務的納稅調整
三、《A105010視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》的填寫
第二節 未按權責發生制確認收入的納稅調整及申報
一、未按權責發生制確認的收入及納稅調整
二、《A105020未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》的填寫
第三節 投資收益的納稅調整及申報
一、投資收益的納稅調整
二、《A105030投資收益納稅調整明細表》的填寫
第四節 專項用途財政性資金的納稅調整及申報
一、專項用途財政性資金的納稅調整
二、《A105040專項用途財政性資金納稅調整明細表》的填寫
第四章 扣除類項目的納稅調整及申報
**節 職工薪酬的納稅調整及申報
……
第五章 資產類項目的納稅調整及申報
第六章 特殊事項的納稅調整及申報
第七章 稅收優惠的確認及申報
第八章 企業所得稅彌補虧損及申報
第九章 應納稅額的計算及申報
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