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資產評估機構從事證券服務業務合規手冊(2023年) 版權信息
- ISBN：9787522323664
- 條形碼：9787522323664 ; 978-7-5223-2366-4
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
資產評估機構從事證券服務業務合規手冊(2023年) 內容簡介
資產評估機構作為獨立的第三方專業機構，能夠為上市公司等市場主體提供獨立、客觀的價值信息和公允的價值尺度，是資本市場的重要“看門人”之一。為加強對資產評估機構從事證券服務業務的警示和指引，幫助新備案或擬進入證券評估市場的資產評估機構了解其在內部管理和承接相關證券業務時應履行的責任和義務、應當承擔的業務風險和法律風險，引導其增強合規意識、規范執業行為，中國證監會會計部會同中國資產評估協會組織有關行業專家編寫了《資產評估機構從事證券服務業務合規手冊》，闡明了證券評估市場執業的總體原則，概述了有關監管體系框架，介紹了從事證券服務業務的有關特別規定和質量管理要求，列舉了違反證券評估市場有關規定的法律責任和相關案例。希望通過本手冊為資產評估機構從事證券服務業務提供有益指導和借鑒，也要求進入資本市場執業的資產評估機構樹立“質量為先”的發展理念，強化風險評估，承接與自身專業勝任能力相匹配的證券服務業務，嚴格遵守執業準則，恪守職業道德，勤勉盡責，公正執業，共同維護資本市場規范、有序發展。本次《合規手冊》的修訂，充分考慮了全面實行注冊制的制度安排和境外上市監管制度規則的發布實施。
資產評估機構從事證券服務業務合規手冊(2023年) 目錄
1.總體原則
2.監管框架
2.1 證券評估市場行政監管
2.1.1 監管體系
2.1.2 近五年處理處罰情況
2.2 證券評估市場自律監管
2.2.1 監管體系
2.2.2 近五年監管情況
2.3 中辦國辦關于進一步加強財會監督工作的意見
3.從事證券服務業務的特別規定
3.1 全面注冊制改革基本情況
3.2 一般規定
3.2.1 證券評估業務
3.2.2 組織形式
3.2.3 備案要求
3.2.4 勤勉盡責及相關聲明
3.2.5 配合監管
3.2.6 文件保管
3.2.7 保守秘密
3.2.8 禁止性規定
3.2.9 出具報告及資產評估相關信息的披露
3.3 特殊規定
3.3.1 交易類證券評估業務
3.3.2 財報類證券評估業務
3.3.3 基礎設施公募REITs類證券評估業務
4.從事證券服務業務對質量控制和內部管理的特殊要求
4.1 總體要求
4.2 具體規定
4.2.1 質量控制體系建設
4.2.2 內部管理制度建設
4.2.3 職業風險防范機制
4.2.4 職業道德有關要求
5.法律責任與重要案例介紹
5.1 行政處罰類
5.1.1 行政處罰規定
5.1.2 行政處罰案例介紹
5.2 行政監管措施類
5.2.1 行政監管措施規定
5.2.2 行政監管措施案例介紹
5.3 民事賠償類
5.3.1 民事賠償責任規定
5.3.2 民事賠償案例
5.4 刑事處罰類
5.4.1 刑事責任規定
5.4.2 刑事處罰案例
5.5 自律監管類
5.5.1 自律監管規定
5.5.2 自律監管案例介紹
附錄1 相關案例介紹
1-1 行政處罰相關案例
1-1-1 交易類相關案例（2021年）
1-1-2 財報類相關案例（2022年）
1-1-3 財報類相關案例（2019年）
1-1-4 其他類相關案例（2021年）
1-1-5 財政部相關案例（2022年）
1-1-6 財政部相關案例（2022年）
1-2 行政監管措施相關案例
1-2-1 交易類相關案例（2022年）
1-2-2 交易類相關案例（2021年）
1-2-3 交易類相關案例（2020年）
1-2-4 財報類相關案例（2022年）
1-2-5 財報類相關案例（2020年）
1-2-6 財報類相關案例（2019年）
1-2-7 其他類相關案例（2021年）
1-2-8 其他類相關案例（2020年）
1-3 民事賠償相關案例
1-4 自律監管相關案例
1-4-1 上交所紀律處分案例（2022年）
1-4-2 上交所紀律處分案例（2019年）
1-4-3 上交所監管措施案例（2021年）
1-4-4 上交所監管措施案例（2020年）
1-4-5 深交所監管措施案例（2022年）
1-4-6 深交所監管措施案例（2020年）
1-4-7 中評協自律懲戒案例（2022年）
1-4-8 中評協自律懲戒案例（2022年）
附錄2 法律法規制度一覽表
展開全部
資產評估機構從事證券服務業務合規手冊(2023年) 作者簡介
中國證監會會計部是中國證監會的重要組成部門之一，其主要職責是:對會計師事務所、資產評估機構從事證券服務業務的備案進行管理并監管其相關業務活動;審核會內各部門草擬的有關證券期貨財務會計的規章及財務信息披露規范,對監管中遇到的相關問題提供咨詢意見;會機關和派出機構的財務預算管理和審計監督;會計監管跨境交流與合作;協調證券期貨市場的收費、稅收政策;電子化信息披露工作。中國資產評估協會是資產評估機構和評估專業人員自愿結成的行業性的全國性的非營利性的社會組織。其宗旨是：遵守國家憲法、法律、法規和國家政策，遵守社會道德風尚，依法進行行業自律管理；服務會員、服務行業、服務國家經濟社會發展，維護社會公共利益和會員合法權益；監督會員規范執業，提升行業服務能力和社會公信力，促進行業持續健康發展。
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