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稅務會計與稅收籌劃(第四版)(經濟管理類課程教材·稅收系列) 版權信息
- ISBN：9787300315348
- 條形碼：9787300315348 ; 978-7-300-31534-8
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
稅務會計與稅收籌劃(第四版)(經濟管理類課程教材·稅收系列) 內容簡介
本書將稅務會計和稅收籌劃合二為一，適用于課時較少的非稅務專業以及三本院校或者職業本科院校稅收、財政、會計等專業學生學習使用。此次修訂主要是根據我國現行稅收法規、財務會計制度和企業會計準則，對書中相關內容進行了修訂和完善。同時注重教材新形態建設，以二維碼形式呈現一些可讀性強的案例、專欄、視頻以及稅收法規，加強學生的學習興趣和獨立思考能力。設立了“時雨課堂”思政專欄，實現思想政治教育元素的“潛入式”融入，在擴展稅收知識深度和廣度的同時實現對學生的價值觀引導，實現知識傳授、價值塑造和能力培養的多元統一。全書分2部分，共8章。前6章為**部分，講述稅務會計的內容，并按照我國現行主要稅種，分章敘述其基本內容以及會計核算的處理方法。在對稅收法規進行加工提煉、整理的基礎上，緊密結合稅額計算及相應會計處理，使得每一章都是一個相對獨立、內容完整的知識體系。后2章為第二部分，講述稅收籌劃的內容。第7章主要介紹稅收籌劃的基礎以及原理方法，第8章則分別按稅種闡述稅收籌劃點和具體籌劃案例。本書將這兩部分有機地統一在一起，是一本非常實用的教材和參考書。
稅務會計與稅收籌劃(第四版)(經濟管理類課程教材·稅收系列) 目錄
第1章 稅務會計概述 /1
1．1 稅務會計的概念 /1
1．2 稅務會計的前提和原則 /4
1．3 稅務會計的科目與憑證 /8
1．4 納稅人的權利、義務與法律責任 /10
第2章 增值稅的會計核算 /16
2．1 增值稅概述 /16
2．2 增值稅的會計科目設置 /26
2．3 銷項稅額的會計核算 /30
2．4 進項稅額的會計核算 /66
2．5 進項稅額轉出的會計核算 /77
2．6 減免稅款的會計核算 /81
2．7 代扣代交增值稅的會計核算 /85
2．8 轉讓金融商品應交增值稅的會計核算 /86
2．9 一般納稅人應納稅額的會計核算及納稅申報表的填制 /86
2．10 小規模納稅人應納稅額的會計核算及納稅申報表的填制 /95
第3章 消費稅的會計核算 /100
3．1 消費稅概述 /100
3．2 消費稅的會計核算方法 /109
3．3 消費稅納稅申報表的填制 /117
第4章 企業所得稅的會計核算 /119
4．1 企業所得稅概述 /119
4．2 企業所得稅的會計基礎 /127
4．3 資產負債表債務法 /132
4．4 資產的會計核算與納稅調整 /140
4．5企業所得稅納稅申報表的填制 /164
第5章 個人所得稅的會計核算 /173
5．1 個人所得稅概述 /173
5．2 個人所得稅的會計核算方法 /187
5．3 個人所得稅納稅申報表的填制 /191
第6章 土地增值稅及其他稅種的會計核算 /196
6．1 土地增值稅的會計核算 /196
6．2 關稅的會計核算 /209
6．3 資源稅的會計核算 /214
6．4 印花稅的會計核算 /221
6．5 車輛購置稅的會計核算 /226
6．6 城鎮土地使用稅的會計核算 /228
6．7 房產稅的會計核算 /234
6．8 車船稅的會計核算 /240
6．9 耕地占用稅的會計核算 /243
6．10 契稅的會計核算 /246
6．11 城市維護建設稅及教育費附加的會計核算 /249
第7章 稅收籌劃的基礎和方法 /253
7．1 稅收籌劃概述 /253
7．2 稅收籌劃產生的原因 /259
7．3 稅收籌劃的種類 /262
7．4 稅收籌劃的原則 /265
7．5 稅收籌劃的意義及應注意的問題 /267
7．6 稅收籌劃的方法 /270
第8章 稅收籌劃實務 /276
8．1 增值稅的稅收籌劃 /276
8．2 消費稅的稅收籌劃 /322
8．3 企業所得稅的稅收籌劃 /337
8．4 個人所得稅的稅收籌劃 /353
8．5 土地增值稅的稅收籌劃 /363
1．1 稅務會計的概念 /1
1．2 稅務會計的前提和原則 /4
1．3 稅務會計的科目與憑證 /8
1．4 納稅人的權利、義務與法律責任 /10
第2章 增值稅的會計核算 /16
2．1 增值稅概述 /16
2．2 增值稅的會計科目設置 /26
2．3 銷項稅額的會計核算 /30
2．4 進項稅額的會計核算 /66
2．5 進項稅額轉出的會計核算 /77
2．6 減免稅款的會計核算 /81
2．7 代扣代交增值稅的會計核算 /85
2．8 轉讓金融商品應交增值稅的會計核算 /86
2．9 一般納稅人應納稅額的會計核算及納稅申報表的填制 /86
2．10 小規模納稅人應納稅額的會計核算及納稅申報表的填制 /95
第3章 消費稅的會計核算 /100
3．1 消費稅概述 /100
3．2 消費稅的會計核算方法 /109
3．3 消費稅納稅申報表的填制 /117
第4章 企業所得稅的會計核算 /119
4．1 企業所得稅概述 /119
4．2 企業所得稅的會計基礎 /127
4．3 資產負債表債務法 /132
4．4 資產的會計核算與納稅調整 /140
4．5企業所得稅納稅申報表的填制 /164
第5章 個人所得稅的會計核算 /173
5．1 個人所得稅概述 /173
5．2 個人所得稅的會計核算方法 /187
5．3 個人所得稅納稅申報表的填制 /191
第6章 土地增值稅及其他稅種的會計核算 /196
6．1 土地增值稅的會計核算 /196
6．2 關稅的會計核算 /209
6．3 資源稅的會計核算 /214
6．4 印花稅的會計核算 /221
6．5 車輛購置稅的會計核算 /226
6．6 城鎮土地使用稅的會計核算 /228
6．7 房產稅的會計核算 /234
6．8 車船稅的會計核算 /240
6．9 耕地占用稅的會計核算 /243
6．10 契稅的會計核算 /246
6．11 城市維護建設稅及教育費附加的會計核算 /249
第7章 稅收籌劃的基礎和方法 /253
7．1 稅收籌劃概述 /253
7．2 稅收籌劃產生的原因 /259
7．3 稅收籌劃的種類 /262
7．4 稅收籌劃的原則 /265
7．5 稅收籌劃的意義及應注意的問題 /267
7．6 稅收籌劃的方法 /270
第8章 稅收籌劃實務 /276
8．1 增值稅的稅收籌劃 /276
8．2 消費稅的稅收籌劃 /322
8．3 企業所得稅的稅收籌劃 /337
8．4 個人所得稅的稅收籌劃 /353
8．5 土地增值稅的稅收籌劃 /363
展開全部
稅務會計與稅收籌劃(第四版)(經濟管理類課程教材·稅收系列) 作者簡介
梁俊嬌，中央財經大學稅務學院教授，北京市教學名師，曾任稅務學院副院長。主要研究領域為稅收理論、稅收實務、納稅會計、納稅檢查、稅務代理及稅收籌劃等。主編《稅務會計》《稅收籌劃》《納稅檢查》《稅法》等多部教材，并在《中國稅務》《稅務與經濟》《中國稅務報》等雜志發表論文三十多篇。寇恩惠，經濟學博士，中央財經大學財政稅務學院副教授，北京稅務學會理事，中央財經大學稅法研究中心副主任，清華大學中國財稅研究所兼職研究員，中國人民大學財稅研究所兼職研究員。研究領域為稅收政策評估、社會公平與收入再分配。曾在《經濟研究》《財貿經濟》《數量經濟技術經濟研究》《中國人口科學》《財政研究》等期刊發表論文數十篇，獲全國優秀財政理論研究成果一等獎。主持國家自然科學基金、教育部人文社科基金等國家級和省部級研究項目近十項。
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