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土地增值稅風險防控及爭議解決研究 版權信息
- ISBN：9787519771980
- 條形碼：9787519771980 ; 978-7-5197-7198-0
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
土地增值稅風險防控及爭議解決研究 內容簡介
本書圍繞土地增值稅，主要從立法宗旨、法律基本原則、保護納稅人合法權益、依法行政等視角，綜合運用稅法及其他部門法、稅收、財會等知識，就征納雙方面臨的重大疑難問題逐一進行剖析。在深入研究60余個案例的基礎上，找出產生風險及爭議的原因并提出解決問題的思路與方案。
土地增值稅風險防控及爭議解決研究 目錄
目 錄
導 論
**章 土地增值稅納稅主體概述
**節 不同納稅主體的土地增值稅納稅申報流程
第二節 不同納稅主體的計稅方法
第三節 房地產開發流程與土地增值稅的關系
第四節 房地產開發企業財務核算特點與土地增值稅的關系
第二章 因收入確認引發的風險及爭議
**節 因分解銷售收入引發的風險
第二節 因土地增值稅應稅收入選用不當引發的風險
第三節 因項目公司引發的風險
第四節 因政府收回土地使用權引發的爭議
第五節 因申報的計稅依據明顯偏低且無正當理由引發的爭議
第三章 因扣除項目引發的風險及爭議
**節 因普通住宅認定標準引發的風險
第二節 因稅金扣除引發的風險
第三節 因利息支出引發的風險
第四節 因紅線外支出引發的風險
第五節 因發票備注欄引發的爭議
第六節 因轉讓在建工程引發的爭議
第七節 因土地成本分攤引發的爭議
第四章 因收入確認與項目扣除引發的風險及爭議
**節 因土地出讓金返還引發的風險
第二節 因拆遷安置房引發的爭議
第三節 因停車庫（位）引發的爭議
第四節 因向政府交付保障性住房引發的爭議
第五章 因其他原因引發的風險及爭議
**節 因甲供工程引發的風險
第二節 司法拍賣中由受讓方繳納土地增值稅引發的爭議
第三節 因以股權形式轉讓房地產引發的爭議
第四節 因轉讓舊房引發的爭議
第五節 因土地增值稅納稅義務發生時間引發的爭議
第六節 因先稅后證引發的爭議
第七節 因以土地使用權投資入股引發的爭議
第八節 因預繳土地增值稅引發的爭議
第九節 因土地增值稅清算單位引發的爭議
第十節 因尾盤處理引發的爭議
第六章 引發風險及爭議的原因分析
**節 部分規范性文件的合法性問題
第二節 稅務機關執法的規范性問題
第三節 納稅人稅法遵從度有待提高
第四節 民法和稅法就同一事實的認定不一致
第七章 爭議解決機制及風險規避措施
**節 爭議解決機制
第二節 規避稅收風險措施
結 語
參考文獻
附件：土地增值稅納稅申報表（修訂版）
土地增值稅項目登記表（從事房地產開發的納稅人適用）
土地增值稅納稅申報表（一）（從事房地產開發的納稅人預征適用）
土地增值稅納稅申報表（二）（從事房地產開發的納稅人清算適用）
土地增值稅納稅申報表（三）（非從事房地產開發的納稅人適用）
土地增值稅納稅申報表（四）（從事房地產開發的納稅人清算后尾盤銷售適用）
土地增值稅納稅申報表（五）（從事房地產開發的納稅人清算方式為核定征收適用）
土地增值稅納稅申報表（六）（納稅人整體轉讓在建工程適用）
土地增值稅納稅申報表（七）（非從事房地產開發的納稅人核定征收適用）
導 論
**章 土地增值稅納稅主體概述
**節 不同納稅主體的土地增值稅納稅申報流程
第二節 不同納稅主體的計稅方法
第三節 房地產開發流程與土地增值稅的關系
第四節 房地產開發企業財務核算特點與土地增值稅的關系
第二章 因收入確認引發的風險及爭議
**節 因分解銷售收入引發的風險
第二節 因土地增值稅應稅收入選用不當引發的風險
第三節 因項目公司引發的風險
第四節 因政府收回土地使用權引發的爭議
第五節 因申報的計稅依據明顯偏低且無正當理由引發的爭議
第三章 因扣除項目引發的風險及爭議
**節 因普通住宅認定標準引發的風險
第二節 因稅金扣除引發的風險
第三節 因利息支出引發的風險
第四節 因紅線外支出引發的風險
第五節 因發票備注欄引發的爭議
第六節 因轉讓在建工程引發的爭議
第七節 因土地成本分攤引發的爭議
第四章 因收入確認與項目扣除引發的風險及爭議
**節 因土地出讓金返還引發的風險
第二節 因拆遷安置房引發的爭議
第三節 因停車庫（位）引發的爭議
第四節 因向政府交付保障性住房引發的爭議
第五章 因其他原因引發的風險及爭議
**節 因甲供工程引發的風險
第二節 司法拍賣中由受讓方繳納土地增值稅引發的爭議
第三節 因以股權形式轉讓房地產引發的爭議
第四節 因轉讓舊房引發的爭議
第五節 因土地增值稅納稅義務發生時間引發的爭議
第六節 因先稅后證引發的爭議
第七節 因以土地使用權投資入股引發的爭議
第八節 因預繳土地增值稅引發的爭議
第九節 因土地增值稅清算單位引發的爭議
第十節 因尾盤處理引發的爭議
第六章 引發風險及爭議的原因分析
**節 部分規范性文件的合法性問題
第二節 稅務機關執法的規范性問題
第三節 納稅人稅法遵從度有待提高
第四節 民法和稅法就同一事實的認定不一致
第七章 爭議解決機制及風險規避措施
**節 爭議解決機制
第二節 規避稅收風險措施
結 語
參考文獻
附件：土地增值稅納稅申報表（修訂版）
土地增值稅項目登記表（從事房地產開發的納稅人適用）
土地增值稅納稅申報表（一）（從事房地產開發的納稅人預征適用）
土地增值稅納稅申報表（二）（從事房地產開發的納稅人清算適用）
土地增值稅納稅申報表（三）（非從事房地產開發的納稅人適用）
土地增值稅納稅申報表（四）（從事房地產開發的納稅人清算后尾盤銷售適用）
土地增值稅納稅申報表（五）（從事房地產開發的納稅人清算方式為核定征收適用）
土地增值稅納稅申報表（六）（納稅人整體轉讓在建工程適用）
土地增值稅納稅申報表（七）（非從事房地產開發的納稅人核定征收適用）
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土地增值稅風險防控及爭議解決研究 作者簡介
廖仕梅 北京理工大學法學院副教授、碩士研究生導師，法律經濟學博士，美國范德堡大學高級訪問學者。北京市普賢律師事務所兼職律師，北京市律師協會稅法專業委員會委員。 從事稅法教學科研工作近20年。在《稅務研究》等核心期刊發表論文數十篇；“稅務行政爭議的預防與解決路徑研究”獲2022年國家社科基金后期資助項目。代理涉稅民事、行政、刑事案件，幫助企業規范稅收行為。
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