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企業稅務風險管理實務 版權信息
- ISBN：9787565444982
- 條形碼：9787565444982 ; 978-7-5654-4498-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業稅務風險管理實務 內容簡介
本書旨在為廣大讀者提供脈絡清晰、層次分明的閱讀體驗，直接從風險點著眼，反向剖析政策適用，幫助讀者直觀精準把控企業涉稅風險。本書主要分為四個部分：一、收入扣除風險管理；二、稅收優惠風險管理；三、特殊事項風險管理；四、稅種聯動風險管理。
企業稅務風險管理實務 目錄
1 企業主要資格認定風險管理/1
1.1 高新技術企業／1
1.1.1 認定條件／2
1.1.2 申報事項／24
1.1.3 管理事項／27
1.2 科技型中小企業／29
1.2.1 企業評價／30
1.2.2 評定程序／33
1.2.3 申報事項／34
1.3 技術先進型服務企業／35
1.3.1 認定條件／37
1.3.2 管理事項／38
1.3.3 申報事項／38
1.4 軟件和集成電路企業／39
1.4.1 管理方式／40
1.4.2 清單管理企業條件／41
1.4.3 清單管理企業提交材料明細表／46
1.4.4 事后核查企業(非清單管理企業) 條件／48
1.4.5 事后核查企業留存備查資料明細表／50
1.4.6 申報事項／50
1.5 動漫企業／63
1.5.1 認定條件／63
1.5.2 認定程序／66
1.5.3 管理事項／68
本章相關政策附錄／69
2 重點稅收優惠風險管理/71
2.1 小微企業稅費優惠政策／71
2.1.1 小型微利企業所得稅優惠政策／71
2.1.2 小微企業增值稅優惠政策／77
2.1.3 小微企業個人所得稅優惠政策／78
2.1.4 小微企業其他稅費優惠政策／78
2.2 固定資產加速折舊優惠政策／80
2.2.1 基本規定／80
2.2.2 縮短折舊年限和加速折舊類型／81
2.2.3 一次性稅前扣除類型／84
2.3 研發費用加計扣除優惠政策／86
2.3.1 基本規定／88
2.3.2 適用范圍／88
2.3.3 允許加計扣除的研發費用／90
2.3.4 委托研發／94
2.3.5 研發活動類型／95
2.3.6 核算要求／96
2.3.7 申報管理／97
2.4 軟件、集成電路企業稅收優惠政策／97
2.4.1 軟件、集成電路企業所得稅優惠政策／99
2.4.2 軟件、集成電路企業增值稅政策／102
2.4.3 集成電路企業其他稅費政策／104
2.4.4 動漫企業稅收優惠政策／104
2.5 科技創新其他稅收優惠政策／105
2.5.1 技術轉讓企業所得稅優惠政策／105
2.5.2 中關村國家自主創新示范區特定區域內居民企業技術轉讓所得減免企業所得稅／108
2.5.3 技術轉讓、技術開發和與之相關的技術咨詢、技術服務免征增值稅／108
2.5.4 先進制造業納稅人增值稅期末留抵退稅／109
2.5.5 符合條件的制造業等行業納稅人增值稅期末留抵退稅／110
2.5.6 重大技術裝備進口免征增值稅／111
2.5.7 科學研究機構、技術開發機構、學校等單位進口免征增值稅、消費稅／111
2.5.8 國家級、省部級機構以及國際組織對科技人員頒發的科技獎金免征個人所得稅／112
2.5.9 職務科技成果轉化現金獎勵減免個人所得稅／113
2.5.10 科技企業孵化器、大學科技園和眾創空間免征增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅／114
本章相關政策附錄／114
3 資本稅收政策風險管理/121
3.1 六類重組企業所得稅政策／121
3.1.1 重組類型的判定／121
3.1.2 重組業務中的重點概念／123
3.1.3 稅務處理方式／125
3.1.4 六類重組業務的一般性稅務處理方式／125
3.1.5 五類重組業務的特殊性稅務處理方式／127
3.1.6 企業合并的虧損結轉彌補／131
3.1.7 企業合并的優惠承繼／132
3.1.8 被分立企業虧損的結轉彌補／134
3.1.9 企業分立的優惠承繼／135
3.1.10 分步交易／136
3.2 資產(股權) 劃轉企業所得稅政策／136
3.2.1 特殊性稅務處理／136
3.2.2 不再符合特殊性稅務處理條件的調整／137
3.3 非貨幣性資產投資所得稅政策／138
3.3.1 企業所得稅政策／138
3.3.2 個人所得稅政策／139
3.4 技術成果投資入股所得稅政策／140
3.5 企業重組其他稅收政策／140
3.5.1 增值稅政策／140
3.5.2 土地增值稅政策／141
3.5.3 契稅政策／141
3.5.4 印花稅／143
3.6 股權(票) 轉讓稅收政策／143
3.6.1 增值稅政策／143
3.6.2 企業所得稅政策／144
3.6.3 個人所得稅政策／146
3.6.4 其他稅收政策／147
3.7 限售股轉讓稅收政策／147
3.7.1 增值稅政策／147
3.7.2 企業所得稅政策／148
3.7.3 個人所得稅政策／148
3.8 轉增股本稅收政策／149
3.8.1 企業所得稅政策／149
3.8.2 個人所得稅政策／149
3.9 企業融資所得稅政策／150
3.9.1 基本規定／150
3.9.2 混合性投資／151
3.9.3 可轉換債券／151
3.9.4 永續債／152
3.10 企業分紅稅收政策／153
3.10.1 企業所得稅政策／153
3.10.2 個人所得稅政策／154
3.11 股權激勵稅收政策／154
3.11.1 企業所得稅政策／154
3.11.2 個人所得稅政策／155
本章相關政策附錄／157
4 其他稅收政策風險管理/162
4.1 企業所得稅稅前扣除憑證／162
4.1.1 稅前扣除憑證的種類及適用情形／162
4.1.2 稅前扣除憑證的必要性及救濟措施／163
4.1.3 不得追補扣除的特殊情形／164
4.1.4 稅前扣除憑證與相關資料的關系／165
4.1.5 分攤方式的支出扣除／166
4.1.6 租用過程的費用扣除／166
4.2 政策性搬遷／166
4.2.1 企業所得稅政策／166
4.2.2 增值稅政策／174
4.2.3 個人所得稅政策／174
4.2.4 土地增值稅政策／174
4.2.5 其他稅收政策／175
4.3 企業資產損失所得稅稅前扣除／175
4.3.1 資產損失類型／175
4.3.2 資產損失確認證據／176
4.3.3 幾類資產損失扣除條件／182
4.3.4 不得作為損失在稅前扣除的債權和股權／183
4.3.5 金融企業貸款損失／184
4.3.6 申報管理／185
4.4 企業所得稅優惠政策事項辦理辦法／188
4.4.1 優惠事項范圍／189
4.4.2 優惠事項辦理方式／189
4.4.3 留存備查資料／189
4.4.4 企業的權利義務和法律責任／191
本章相關政策附錄／191
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