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稅法 版權(quán)信息
- ISBN：9787030564535
- 條形碼：9787030564535 ; 978-7-03-056453-5
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類(lèi)：>
稅法 內(nèi)容簡(jiǎn)介
本書(shū)共八章。**章稅法總論，主要包括稅法和稅收法律關(guān)系、稅法要素和分類(lèi)、我國(guó)稅法的制定與實(shí)施及現(xiàn)行稅法體系；第二至第七章介紹具體稅收法律制度，即稅收實(shí)體法，包括增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、關(guān)稅、資源稅、契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、印花稅、車(chē)船使用稅等13個(gè)稅種的法律制度；第八章介紹稅收征收管理法。
稅法 目錄
**章 稅法總論
**節(jié) 稅法的基本內(nèi)容
一、稅收與現(xiàn)代國(guó)家治理
二、稅法的概念和本質(zhì)
三、稅法的目標(biāo)和功能
第二節(jié) 稅法在我國(guó)法律體系中的地位
一、稅法是我國(guó)法律體系的重要組成部分
二、稅法與其他法律的關(guān)系
第三節(jié) 稅法原則及稅收法律關(guān)系
一、稅法原則
二、稅收法律關(guān)系
第四節(jié) 稅法要素
一、總則
二、納稅義務(wù)人
三、征稅對(duì)象
四、稅目
五、稅率
六、納稅環(huán)節(jié)
七、納稅期限
八、納稅地點(diǎn)
九、減稅免稅
十、罰則
十一、附則
第五節(jié) 稅收立法與我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
一、稅收管理體制的概念
二、稅收立法原則
三、稅收立法機(jī)關(guān)
四、我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
第六節(jié) 稅收?qǐng)?zhí)法
一、稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置
二、稅款征收管理權(quán)限劃分
三、稅收征收管理范圍劃分
四、稅收收入劃分
課后練習(xí)
第二章 增值稅法
**節(jié) 征稅范圍與納稅義務(wù)人
一、征稅范圍
二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
第二節(jié) 增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定與管理
一、增值稅一般納稅人的認(rèn)定與管理
二、小規(guī)模納稅人的認(rèn)定與管理
第三節(jié) 稅率與征收率
一、基本稅率
二、低稅率
三、零稅率
四、征收率
第四節(jié) 增值稅的計(jì)稅方法
一、一般計(jì)稅方法
二、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法
三、扣繳計(jì)稅方法
第五節(jié) 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算
二、進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
三、應(yīng)納稅額計(jì)算的相關(guān)規(guī)定
第六節(jié) 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、含稅銷(xiāo)售額的換算
第七節(jié) 特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
一、混業(yè)經(jīng)營(yíng)
二、混合銷(xiāo)售行為
三、兼營(yíng)非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)
第八節(jié) 進(jìn)口貨物征稅
一、進(jìn)口貨物的征稅范圍及納稅人
二、進(jìn)口貨物的適用稅率
三、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
第九節(jié) 出口貨物和服務(wù)的退（免）稅
一、出口貨物退（免）稅基本政策
二、出口貨物和勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)增值稅退（免）稅辦法
三、增值稅出口退稅率
四、增值稅退（免）稅的計(jì)稅依據(jù)
第十節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項(xiàng)目
二、增值稅起征點(diǎn)的規(guī)定
三、其他有關(guān)減免稅的規(guī)定
第十一節(jié) 征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、納稅期限
三、納稅地點(diǎn)
第十二節(jié) 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用與管理
一、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的聯(lián)次
二、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)票限額
三、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)
四、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具范圍
五、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具要求
六、開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票后發(fā)生退貨或開(kāi)票有誤的處理
課后練習(xí)
第三章 消費(fèi)稅法
**節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍
一、納稅義務(wù)人
二、征稅范圍
第二節(jié) 稅目與稅率
一、稅目
二、稅率
第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)
一、從價(jià)計(jì)征
二、從量計(jì)征
三、從價(jià)從量復(fù)合計(jì)征
四、計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
二、委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅的計(jì)算
三、進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
四、已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算
第五節(jié) 征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、納稅期限
三、納稅地點(diǎn)
課后練習(xí)
第四章 企業(yè)所得稅法
**節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率
一、納稅義務(wù)人
二、征稅對(duì)象
三、稅率
第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
一、收入總額
二、不征稅收入和免稅收入
三、扣除項(xiàng)目的原則、范圍和標(biāo)準(zhǔn)
四、不得扣除的項(xiàng)目
五、虧損彌補(bǔ)
第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
一、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
二、生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
三、無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
四、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
五、存貨的稅務(wù)處理
六、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
七、稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、免征與減征優(yōu)惠
二、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
三、小型微利企業(yè)優(yōu)惠
四、加計(jì)扣除優(yōu)惠
五、創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
六、加速折舊優(yōu)惠
七、減計(jì)收入優(yōu)惠
八、稅額抵免優(yōu)惠
九、民族自治地方優(yōu)惠
十、非居民企業(yè)優(yōu)惠
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、中國(guó)境外所得抵扣稅額的計(jì)算
三、居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 征收管理
一、納稅地點(diǎn)
二、納稅期限
三、納稅申報(bào)
四、新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整
課后練習(xí)
第五章 個(gè)人所得稅法
**節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍
一、納稅義務(wù)人
二、征稅范圍
三、所得來(lái)源地的確定
第二節(jié) 稅率與應(yīng)納稅所得額的確定
一、稅率
二、應(yīng)納稅所得額
**節(jié) 稅法的基本內(nèi)容
一、稅收與現(xiàn)代國(guó)家治理
二、稅法的概念和本質(zhì)
三、稅法的目標(biāo)和功能
第二節(jié) 稅法在我國(guó)法律體系中的地位
一、稅法是我國(guó)法律體系的重要組成部分
二、稅法與其他法律的關(guān)系
第三節(jié) 稅法原則及稅收法律關(guān)系
一、稅法原則
二、稅收法律關(guān)系
第四節(jié) 稅法要素
一、總則
二、納稅義務(wù)人
三、征稅對(duì)象
四、稅目
五、稅率
六、納稅環(huán)節(jié)
七、納稅期限
八、納稅地點(diǎn)
九、減稅免稅
十、罰則
十一、附則
第五節(jié) 稅收立法與我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
一、稅收管理體制的概念
二、稅收立法原則
三、稅收立法機(jī)關(guān)
四、我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
第六節(jié) 稅收?qǐng)?zhí)法
一、稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置
二、稅款征收管理權(quán)限劃分
三、稅收征收管理范圍劃分
四、稅收收入劃分
課后練習(xí)
第二章 增值稅法
**節(jié) 征稅范圍與納稅義務(wù)人
一、征稅范圍
二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
第二節(jié) 增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定與管理
一、增值稅一般納稅人的認(rèn)定與管理
二、小規(guī)模納稅人的認(rèn)定與管理
第三節(jié) 稅率與征收率
一、基本稅率
二、低稅率
三、零稅率
四、征收率
第四節(jié) 增值稅的計(jì)稅方法
一、一般計(jì)稅方法
二、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法
三、扣繳計(jì)稅方法
第五節(jié) 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算
二、進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
三、應(yīng)納稅額計(jì)算的相關(guān)規(guī)定
第六節(jié) 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、含稅銷(xiāo)售額的換算
第七節(jié) 特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
一、混業(yè)經(jīng)營(yíng)
二、混合銷(xiāo)售行為
三、兼營(yíng)非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)
第八節(jié) 進(jìn)口貨物征稅
一、進(jìn)口貨物的征稅范圍及納稅人
二、進(jìn)口貨物的適用稅率
三、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
第九節(jié) 出口貨物和服務(wù)的退（免）稅
一、出口貨物退（免）稅基本政策
二、出口貨物和勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)增值稅退（免）稅辦法
三、增值稅出口退稅率
四、增值稅退（免）稅的計(jì)稅依據(jù)
第十節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項(xiàng)目
二、增值稅起征點(diǎn)的規(guī)定
三、其他有關(guān)減免稅的規(guī)定
第十一節(jié) 征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、納稅期限
三、納稅地點(diǎn)
第十二節(jié) 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用與管理
一、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的聯(lián)次
二、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)票限額
三、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)
四、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具范圍
五、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具要求
六、開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票后發(fā)生退貨或開(kāi)票有誤的處理
課后練習(xí)
第三章 消費(fèi)稅法
**節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍
一、納稅義務(wù)人
二、征稅范圍
第二節(jié) 稅目與稅率
一、稅目
二、稅率
第三節(jié) 計(jì)稅依據(jù)
一、從價(jià)計(jì)征
二、從量計(jì)征
三、從價(jià)從量復(fù)合計(jì)征
四、計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
二、委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅的計(jì)算
三、進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
四、已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算
第五節(jié) 征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、納稅期限
三、納稅地點(diǎn)
課后練習(xí)
第四章 企業(yè)所得稅法
**節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率
一、納稅義務(wù)人
二、征稅對(duì)象
三、稅率
第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
一、收入總額
二、不征稅收入和免稅收入
三、扣除項(xiàng)目的原則、范圍和標(biāo)準(zhǔn)
四、不得扣除的項(xiàng)目
五、虧損彌補(bǔ)
第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
一、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
二、生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
三、無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
四、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
五、存貨的稅務(wù)處理
六、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
七、稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、免征與減征優(yōu)惠
二、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
三、小型微利企業(yè)優(yōu)惠
四、加計(jì)扣除優(yōu)惠
五、創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
六、加速折舊優(yōu)惠
七、減計(jì)收入優(yōu)惠
八、稅額抵免優(yōu)惠
九、民族自治地方優(yōu)惠
十、非居民企業(yè)優(yōu)惠
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、中國(guó)境外所得抵扣稅額的計(jì)算
三、居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 征收管理
一、納稅地點(diǎn)
二、納稅期限
三、納稅申報(bào)
四、新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整
課后練習(xí)
第五章 個(gè)人所得稅法
**節(jié) 納稅義務(wù)人與征稅范圍
一、納稅義務(wù)人
二、征稅范圍
三、所得來(lái)源地的確定
第二節(jié) 稅率與應(yīng)納稅所得額的確定
一、稅率
二、應(yīng)納稅所得額
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