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財稅模擬實訓教程(十四五普通高等教育規劃教材) 版權信息
- ISBN：9787113291983
- 條形碼：9787113291983 ; 978-7-113-29198-3
- 裝幀：70g膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
財稅模擬實訓教程(十四五普通高等教育規劃教材) 本書特色
本書定位符合應用型本科人才培養目標及與之相適應的教學特色，結構清晰，具有較強的實用性。
財稅模擬實訓教程(十四五普通高等教育規劃教材) 內容簡介
本書緊密結合我國社會主義市場經濟改革與發展實際，嚴格按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》等稅收法律、法規的規定進行知識介紹。全書共分財稅基礎知識和模擬實訓兩部分，涉及增值稅、企業所得稅、消費稅、個人所得稅等常見稅種，詳細介紹了每個稅種的征稅范圍、稅率以及應納稅額的計算等內容，并結合實訓軟件模擬相關稅種的納稅申報操作，有利于培養學生的學習能力、實踐能力和創新能力。 本書適合作為高等院校財務管理、稅務、會計、審計等相關專業的教材，也可作為社會從業人員的業務參考用書。
財稅模擬實訓教程(十四五普通高等教育規劃教材) 目錄
**部分 財稅基礎知識
**章 增值稅概述
**節 征稅范圍與納稅義務人
一、征稅范圍
二、征稅范圍的一般規定
第二節 稅率與征收
一、增值稅稅率
二、增值稅征收率
三、兼營行為的稅率選擇
第三節 增值稅的計稅方法
一、一般計稅方法
二、簡易計稅方法
三、扣繳計稅方法
第四節 征收管理
一、納稅義務發生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
小結
思考與鞏固
第二章 企業所得稅概述
**節 納稅義務人、征稅對象與稅率
一、納稅義務人
二、征稅對象
三、稅率
第二節 應納稅所得額
一、收入總額
二、不征稅收入和免稅收入
三、稅前扣除原則和范圍
四、不得扣除的項目
五、虧損彌補
第三節 稅收優惠
一、免征與減征優惠
二、高新技術企業優惠
三、技術優選型服務企業優惠
四、小型微利企業優惠
五、加計扣除優惠
六、創投企業優惠
七、加速折舊優惠
八、減計收入優惠
九、稅額抵免優惠
十、民族自治地方的優惠
十一、非居民企業優惠
第四節 應納稅額的計算
一、居民企業應納稅額的計算
二、居民企業核定征收應納稅額的計算
三、非居民企業應納稅額的計算
四、非居民企業所得稅核定征收辦法
第五節 征收管理
一、納稅地點
二、納稅期限
三、納稅申報
四、源泉扣繳
五、跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理
小結
思考與鞏固
第三章 消費稅概述
**節 納稅義務人與稅目、稅率
一、納稅義務人
二、稅目
三、稅率
第二節 計稅依據
一、從價計征
二、從量計征
三、從價從量復合計征
第三節 應納稅額的計算
一、生產銷售環節應納消費稅的計算
二、委托加工環節應稅消費品應納稅額的計算
三、已納消費稅扣除的計算
第四節 征收管理
一、征稅環節
二、納稅義務發生時間
三、納稅期限
四、納稅地點
小結
思考與鞏固
第四章 個人所得稅法概述
**節 納稅義務人與征稅范圍
一、納稅義務人
二、征稅范圍
三、所得來源地的確定
第二節 稅率與應納稅所得額的確定
一、稅率
二、應納稅所得額的規定
第三節 稅收優惠
一、免征個人所得稅的優惠
二、減征個人所得稅的優惠
第四節 征收管理
小結
思考與鞏固
第二部分 模擬實訓
實訓一 登錄實訓系統
小結
思考與拓展
實訓二 發票填開
小結
思考與拓展
實訓三 增值稅發票勾選確認
小結
思考與拓展
實訓四 增值稅一般納稅人申報
小結
思考與拓展
實訓五 增值稅小規模納稅人申報
小結
思考與拓展
實訓六 企業所得稅申報
小結
思考與拓展
實訓七 消費稅申報系統
小結
思考與拓展
實訓八 個人所得稅申報與繳納
小結
思考與拓展
**章 增值稅概述
**節 征稅范圍與納稅義務人
一、征稅范圍
二、征稅范圍的一般規定
第二節 稅率與征收
一、增值稅稅率
二、增值稅征收率
三、兼營行為的稅率選擇
第三節 增值稅的計稅方法
一、一般計稅方法
二、簡易計稅方法
三、扣繳計稅方法
第四節 征收管理
一、納稅義務發生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
小結
思考與鞏固
第二章 企業所得稅概述
**節 納稅義務人、征稅對象與稅率
一、納稅義務人
二、征稅對象
三、稅率
第二節 應納稅所得額
一、收入總額
二、不征稅收入和免稅收入
三、稅前扣除原則和范圍
四、不得扣除的項目
五、虧損彌補
第三節 稅收優惠
一、免征與減征優惠
二、高新技術企業優惠
三、技術優選型服務企業優惠
四、小型微利企業優惠
五、加計扣除優惠
六、創投企業優惠
七、加速折舊優惠
八、減計收入優惠
九、稅額抵免優惠
十、民族自治地方的優惠
十一、非居民企業優惠
第四節 應納稅額的計算
一、居民企業應納稅額的計算
二、居民企業核定征收應納稅額的計算
三、非居民企業應納稅額的計算
四、非居民企業所得稅核定征收辦法
第五節 征收管理
一、納稅地點
二、納稅期限
三、納稅申報
四、源泉扣繳
五、跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理
小結
思考與鞏固
第三章 消費稅概述
**節 納稅義務人與稅目、稅率
一、納稅義務人
二、稅目
三、稅率
第二節 計稅依據
一、從價計征
二、從量計征
三、從價從量復合計征
第三節 應納稅額的計算
一、生產銷售環節應納消費稅的計算
二、委托加工環節應稅消費品應納稅額的計算
三、已納消費稅扣除的計算
第四節 征收管理
一、征稅環節
二、納稅義務發生時間
三、納稅期限
四、納稅地點
小結
思考與鞏固
第四章 個人所得稅法概述
**節 納稅義務人與征稅范圍
一、納稅義務人
二、征稅范圍
三、所得來源地的確定
第二節 稅率與應納稅所得額的確定
一、稅率
二、應納稅所得額的規定
第三節 稅收優惠
一、免征個人所得稅的優惠
二、減征個人所得稅的優惠
第四節 征收管理
小結
思考與鞏固
第二部分 模擬實訓
實訓一 登錄實訓系統
小結
思考與拓展
實訓二 發票填開
小結
思考與拓展
實訓三 增值稅發票勾選確認
小結
思考與拓展
實訓四 增值稅一般納稅人申報
小結
思考與拓展
實訓五 增值稅小規模納稅人申報
小結
思考與拓展
實訓六 企業所得稅申報
小結
思考與拓展
實訓七 消費稅申報系統
小結
思考與拓展
實訓八 個人所得稅申報與繳納
小結
思考與拓展
展開全部
財稅模擬實訓教程(十四五普通高等教育規劃教材) 作者簡介
咼勇，碩士，現任教于武昌首義學院經濟管理學院。主授課程包括稅法、財務管理學、管理會計學，財稅模擬實訓等。 李娟，管理學碩士，F任教于武昌首義學院經濟管理學院，雙師型教師，主授課程包括財管管理、稅務實訓、財務分析實訓等。
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