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納稅籌劃(第6版)(普通高等學校應用型教材·會計與財務) 版權信息
- ISBN：9787300301693
- 條形碼：9787300301693 ; 978-7-300-30169-3
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
納稅籌劃(第6版)(普通高等學校應用型教材·會計與財務) 內容簡介
《納稅籌劃（第6版）》的內容包括納稅籌劃認知、納稅籌劃的風險及其防范、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風險管理等，共9章，涉及150多個有代表性的納稅籌劃案例。為培養高端應用型納稅籌劃人才，本教材從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結論、籌劃點評7個方面對納稅籌劃案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓學生在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。
納稅籌劃(第6版)(普通高等學校應用型教材·會計與財務) 目錄
第1章 納稅籌劃認知
1．1 納稅籌劃的內涵
1．2 納稅籌劃目標的分析
1．3 納稅籌劃的主要形式
1．4 納稅籌劃與偷稅 (逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定
1．5 納稅籌劃成本與收益的分析
1．6 納稅籌劃方法的劃分
1．7 納稅籌劃步驟的梳理
技能訓練
實戰演練
第2章 納稅籌劃的風險及其防范
2．1 納稅籌劃風險的內涵
2．2 納稅籌劃風險類型的劃分
2．3 納稅籌劃風險產生的原因及防范
技能訓練
實戰演練
第3章 增值稅的納稅籌劃
3．1 增值稅納稅人的納稅籌劃
3．2 增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃
3．3 增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃
3．4 增值稅稅率的納稅籌劃
3．5 增值稅稅收優惠的納稅籌劃
3．6 增值稅納稅時機或方式的納稅籌劃
3．7 全面營業稅改征增值稅的納稅籌劃
3．8 增值稅實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第4章 消費稅的納稅籌劃
4．1 消費稅計稅依據的納稅籌劃
4．2 消費稅稅率的納稅籌劃
4．3 消費稅加工方式的納稅籌劃
4．4 消費稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃
4．5 消費稅納稅時機或方式的納稅籌劃
4．6 消費稅實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第5章 企業所得稅的納稅籌劃
5．1 企業所得稅納稅人的納稅籌劃
5．2 企業所得稅稅率的納稅籌劃
5．3 企業所得稅扣除項目的納稅籌劃
5．4 企業所得稅銷售行為的納稅籌劃
5．5 企業所得稅重組的納稅籌劃
5．6 企業所得稅優惠政策的納稅籌劃
5．7 企業所得稅納稅時機或方式的納稅籌劃
5．8 企業所得稅實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第6章 個人所得稅的納稅籌劃
6．1 個人所得稅納稅人的納稅籌劃
6．2 個人所得稅計稅依據或稅率的納稅籌劃
6．3 個人所得稅應稅項目轉換的納稅籌劃
6．4 個人所得稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃
6．5 個人所得稅實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第7章 其他稅種的納稅籌劃
7．1 關稅的納稅籌劃
7．2 城市維護建設稅的納稅籌劃
7．3 資源稅的納稅籌劃
7．4 土地增值稅的納稅籌劃
7．5 城鎮土地使用稅的納稅籌劃
7．6 房產稅的納稅籌劃
7．7 車船稅的納稅籌劃
7．8 車輛購置稅的納稅籌劃
7．9 印花稅的納稅籌劃
7．10 契稅的納稅籌劃
7．11 其他稅種實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第8章 跨國經營中的納稅籌劃
8．1 變換投資主體所在國的納稅籌劃
8．2 規避成為某國常設機構的納稅籌劃
8．3 跨國關聯企業購銷業務轉讓定價的納稅籌劃
8．4 在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃
8．5 境外投資利潤分配的納稅籌劃
技能訓練
實戰演練
第9章 納稅籌劃的風險管理
9．1 納稅籌劃風險管理的流程框架
9．2 納稅籌劃風險管理的準備
9．3 納稅籌劃風險管理的實施
9．4 納稅籌劃風險管理的監控
9．5 當前我國企業納稅籌劃風險管理存在的問題及改進措施
技能訓練
實戰演練
附錄
參考文獻
1．1 納稅籌劃的內涵
1．2 納稅籌劃目標的分析
1．3 納稅籌劃的主要形式
1．4 納稅籌劃與偷稅 (逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定
1．5 納稅籌劃成本與收益的分析
1．6 納稅籌劃方法的劃分
1．7 納稅籌劃步驟的梳理
技能訓練
實戰演練
第2章 納稅籌劃的風險及其防范
2．1 納稅籌劃風險的內涵
2．2 納稅籌劃風險類型的劃分
2．3 納稅籌劃風險產生的原因及防范
技能訓練
實戰演練
第3章 增值稅的納稅籌劃
3．1 增值稅納稅人的納稅籌劃
3．2 增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃
3．3 增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃
3．4 增值稅稅率的納稅籌劃
3．5 增值稅稅收優惠的納稅籌劃
3．6 增值稅納稅時機或方式的納稅籌劃
3．7 全面營業稅改征增值稅的納稅籌劃
3．8 增值稅實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第4章 消費稅的納稅籌劃
4．1 消費稅計稅依據的納稅籌劃
4．2 消費稅稅率的納稅籌劃
4．3 消費稅加工方式的納稅籌劃
4．4 消費稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃
4．5 消費稅納稅時機或方式的納稅籌劃
4．6 消費稅實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第5章 企業所得稅的納稅籌劃
5．1 企業所得稅納稅人的納稅籌劃
5．2 企業所得稅稅率的納稅籌劃
5．3 企業所得稅扣除項目的納稅籌劃
5．4 企業所得稅銷售行為的納稅籌劃
5．5 企業所得稅重組的納稅籌劃
5．6 企業所得稅優惠政策的納稅籌劃
5．7 企業所得稅納稅時機或方式的納稅籌劃
5．8 企業所得稅實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第6章 個人所得稅的納稅籌劃
6．1 個人所得稅納稅人的納稅籌劃
6．2 個人所得稅計稅依據或稅率的納稅籌劃
6．3 個人所得稅應稅項目轉換的納稅籌劃
6．4 個人所得稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃
6．5 個人所得稅實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第7章 其他稅種的納稅籌劃
7．1 關稅的納稅籌劃
7．2 城市維護建設稅的納稅籌劃
7．3 資源稅的納稅籌劃
7．4 土地增值稅的納稅籌劃
7．5 城鎮土地使用稅的納稅籌劃
7．6 房產稅的納稅籌劃
7．7 車船稅的納稅籌劃
7．8 車輛購置稅的納稅籌劃
7．9 印花稅的納稅籌劃
7．10 契稅的納稅籌劃
7．11 其他稅種實務疑難解答
技能訓練
實戰演練
第8章 跨國經營中的納稅籌劃
8．1 變換投資主體所在國的納稅籌劃
8．2 規避成為某國常設機構的納稅籌劃
8．3 跨國關聯企業購銷業務轉讓定價的納稅籌劃
8．4 在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃
8．5 境外投資利潤分配的納稅籌劃
技能訓練
實戰演練
第9章 納稅籌劃的風險管理
9．1 納稅籌劃風險管理的流程框架
9．2 納稅籌劃風險管理的準備
9．3 納稅籌劃風險管理的實施
9．4 納稅籌劃風險管理的監控
9．5 當前我國企業納稅籌劃風險管理存在的問題及改進措施
技能訓練
實戰演練
附錄
參考文獻
展開全部
納稅籌劃(第6版)(普通高等學校應用型教材·會計與財務) 節選
前言“納稅籌劃”是應用型院校財經專業的一門專業核心課。“納稅籌劃”服務于會計專業人才培養目標，培養具有一定的企業納稅籌劃知識、崗位能力強的應用型人才。本課程堅持“理實一體，學做合一”，以納稅籌劃能力的培養為主線，致力于讓學生掌握從事納稅籌劃工作應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力。《納稅籌劃（第6版）》配備《〈納稅籌劃（第6版）〉習題集》。同時，“納稅籌劃”課程的前置課程為“稅法”“稅務會計”，讀者可以選用本教材作者在中國人民大學出版社出版的《稅法（第6版）》《〈稅法（第6版）〉習題集》《稅務會計（第4版）》《〈稅務會計（第4版）〉習題集》！都{稅籌劃（第6版）》的內容包括納稅籌劃認知、納稅籌劃的風險及其防范、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風險管理等，共9章，涉及150多個有代表性的納稅籌劃案例。為培養高端應用型納稅籌劃人才，本教材從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結論、籌劃點評7個方面對納稅籌劃案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓學生在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。本教材在借鑒大量優秀的納稅籌劃成果的基礎上，結合作者對納稅籌劃理論與實踐的認識而編寫，具有以下特色。1.案例經典、豐富，實用性和應用性強本教材在介紹納稅籌劃理論的基礎上，注重納稅籌劃的實用性和應用性，著重培養學生的應用能力。作者從多年歸納整理的300多個經典納稅籌劃案例中選取了150多個有代表性的案例。通過對這150多個案例的精講，讓學生把握納稅籌劃的思想和精髓。2.編寫體例、形式和內容適合應用型人才培養特點本教材強調“理實一體，學做合一”，更加突出實踐性，力求實現情境化教學。教材編寫形式和內容適合應用型人才培養特點。每章開頭設置“課程思政”，落實立德樹人根本任務，接著設置“能力目標”，讓學生明確本章的學習目標；在具體每章學習之前，設置“工作引例”，激發學生的學習興趣；在納稅籌劃案例的講授過程中，從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結論、籌劃點評7個方面對案例進行分析點評，讓學生體會案例學習的趣味，再次激發學生的學習興趣；章后設置“技能訓練”“實戰演練”（為任課教師提供參考答案的電子版），并將配備《〈納稅籌劃（第6版）〉習題集》，讓學生通過訓練進一步理解和掌握所學知識。3.按照新稅法編寫，體現*新的營改增、深化增值稅改革有關政策（含13%和9%的增值稅稅率）和個人所得稅法等內容本教材根據截稿日（2022年1月1日）的*新稅法編寫。在本教材重印、修訂或再版時，將根據*新稅法修正和完善，同時在PPT等教學資源中體現。第6版根據自2022年7月1日起施行的《中華人民共和國印花稅法》，自2021年9月1日起施行的《中華人民共和國城市維護建設稅法》，自2021年9月1日起施行的《中華人民共和國契稅法》，自2020年9月1日起施行的《中華人民共和國資源稅法》，自2019年7月1日起施行的《中華人民共和國車輛購置稅法》，自2019年4月1日起實行的深化增值稅改革有關政策（含13%和9%的增值稅新稅率），以及自2019年1月1日起正式施行的新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法》（簡稱《個人所得稅法》）、新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（簡稱《個人所得稅法實施條例》）、《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》等編寫。4.教學資源豐富本教材給任課教師提供PPT 教學課件、教學大綱、技能訓練和實戰演練的參考答案等電子資源。任課教師可通過中國人民大學出版社網站獲取上述教學資源。5.提供*新法律法規庫鏈接本教材提供*新法律法規庫鏈接，讀者可以通過法律法規庫查詢各個稅種的*新法律法規文件。具體可登錄http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825！都{稅籌劃（第6版）》由梁文濤擔任主編，蘇杉、彭新媛擔任副主編。在本教材的出版過程中，得到了中國人民大學出版社的大力支持與幫助，在此表示感謝；本教材在撰寫過程中參考借鑒了大量本學科相關著作、教材與論文，在此向其作者表示由衷的感謝。由于作者水平有限，以及會計、稅收等領域的法律、法規、政策不斷修訂變化，本教材定會存在不當之處，讀者在實際運用時應當以*新的法律、法規、政策為準。同時，竭誠歡迎廣大讀者批評指正。本教材的郵箱：nashuichouhua@126.com；本教材任課教師QQ群號：498267290（僅供任課教師加入，申請加入時，請說明單位和姓名）。本教材既可以作為應用型院校教材，也可以作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、稅務律師、注冊會計師、稅務師、會計師、管理會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。
納稅籌劃(第6版)(普通高等學校應用型教材·會計與財務) 作者簡介
梁文濤 著名財稅專家，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師，濰坊市社會科學研究十佳拔尖人才，濰坊市中青年社會科學研究十佳拔尖人才，濰坊市會計領軍人才，“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家，濰坊市社科聯首批特約研究員，省級精品課程《稅務核算與實務》負責人。就職于多家企事業單位，擅長稅務會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰工作。主要研究方向：稅務會計、納稅籌劃等。
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