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企業(yè)所得稅匯算清繳財(cái)稅處理實(shí)務(wù)與申報(bào)表填報(bào)案例解析

包郵 企業(yè)所得稅匯算清繳財(cái)稅處理實(shí)務(wù)與申報(bào)表填報(bào)案例解析

出版社：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社出版時(shí)間：2022-02-01
開本： 16開 頁數(shù)： 1200
本類榜單：管理銷量榜
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企業(yè)所得稅匯算清繳財(cái)稅處理實(shí)務(wù)與申報(bào)表填報(bào)案例解析 版權(quán)信息

企業(yè)所得稅匯算清繳財(cái)稅處理實(shí)務(wù)與申報(bào)表填報(bào)案例解析 本書特色

蘇強(qiáng)教授的新作，以實(shí)務(wù)操作為導(dǎo)向，以新政策為依據(jù)，以實(shí)際案例為主線，把企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的關(guān)鍵點(diǎn)和填報(bào)要點(diǎn)有機(jī)串聯(lián)起來，一書在手，申報(bào)無憂，值得推薦。 ——中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士、 上海何博財(cái)務(wù)咨詢中心總經(jīng)理、高級(jí)會(huì)計(jì)師 何廣濤 蘇強(qiáng)教授為人謙和溫潤(rùn)，學(xué)風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，專業(yè)全面扎實(shí)，尤其在稅會(huì)差異方面頗有造詣，是業(yè)內(nèi)少有的理論與實(shí)踐緊密結(jié)合之踐行者，吾等受益良多，實(shí)乃人生之良師益友。書中案例翔實(shí)，觀點(diǎn)分析透徹，緊密結(jié)合新政策，對(duì)讀者準(zhǔn)確理解企業(yè)所得稅相關(guān)政策及掌握申報(bào)要點(diǎn)、難點(diǎn)大有裨益，實(shí)乃同類書籍中之佳作。特此傾情推薦，愿蘇教授精心所著能以饗讀者。 ——注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、 《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》特約撰稿人 翟純塏 蘇強(qiáng)教授為人謙和，治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，身在高校，心系實(shí)踐。本著為讀者負(fù)責(zé)的態(tài)度，其著作隨著政策變動(dòng)及時(shí)修訂，新書值得期待。 ——國(guó)家稅務(wù)總局浙江省稅務(wù)局公職律師、 中國(guó)人民大學(xué)破產(chǎn)法研究中心兼職研究員、 第六批全國(guó)稅務(wù)領(lǐng)軍人才學(xué)員 徐戰(zhàn)成 蘇強(qiáng)教授一直堅(jiān)守會(huì)計(jì)領(lǐng)路人的初心，專注于我國(guó)財(cái)稅理論和實(shí)務(wù)發(fā)展事業(yè)。本書以*新企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表單為基礎(chǔ)，全面系統(tǒng)、重難點(diǎn)突出地展示了企業(yè)匯算清繳工作的全貌，極具實(shí)務(wù)指導(dǎo)價(jià)值！ ——廈門大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士、廈門國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院副教授、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與審計(jì)研究所所長(zhǎng) 陳愛華 蘇強(qiáng)教授的新著以企業(yè)所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)為主線，在比較分析稅會(huì)差異的基礎(chǔ)上，通過大量實(shí)操案例對(duì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表進(jìn)行精準(zhǔn)填報(bào)分析，通俗易懂、可操作性強(qiáng)，非常值得推薦。 ——金徽酒股份有限公司（603919）財(cái)務(wù)總監(jiān)、高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師 謝小強(qiáng) 與蘇強(qiáng)教授因稅相識(shí)，因稅成友，被其超級(jí)務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)钠犯袼伦饕韵鑼?shí)的案例講解企業(yè)所得稅相關(guān)政策及申報(bào)表填報(bào)全過程，通俗易懂，一看就會(huì)，一學(xué)就懂，好書值得推薦和擁有。 ——東方稅語公眾號(hào)創(chuàng)辦者 注冊(cè)稅務(wù)師 趙東方 “謙謙君子，溫潤(rùn)如玉”。蘇強(qiáng)教授總給人以如沐春風(fēng)、潤(rùn)物細(xì)無聲的感覺，無論授課還是著書，總落地有聲、高屋建瓴，堪稱學(xué)院派中的實(shí)戰(zhàn)家。在這個(gè)稅制改革的崢嶸歲月里，他勇立潮頭，出版新書，實(shí)乃暗室逢燈、雪中送炭。 ——高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、 《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》特約撰稿人 秦文嬌

企業(yè)所得稅匯算清繳財(cái)稅處理實(shí)務(wù)與申報(bào)表填報(bào)案例解析 內(nèi)容簡(jiǎn)介

本書以新修訂的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度為依據(jù)，以一般企業(yè)為填報(bào)主體，以企業(yè)所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)為主線，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)涉及的具體會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)處理和納稅申報(bào)表填報(bào)進(jìn)行詳細(xì)解析。通過大量的典型案例分析，突出操作性、通俗性、實(shí)用性和時(shí)效性，特別重視新準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理差異及納稅調(diào)整對(duì)納稅申報(bào)的影響，有利于讀者更好地理解、應(yīng)用*新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅政策，降低企業(yè)會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)和納稅申報(bào)稅風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和企業(yè)所得稅匯算清繳質(zhì)量。 ◎ 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新申報(bào)表緊密結(jié)合 ◎ 會(huì)計(jì)核算與所得稅處理相互比較 ◎ 稅會(huì)差異與納稅調(diào)整系統(tǒng)性分析 ◎ 填報(bào)要點(diǎn)與操作實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)提示 ◎ 356個(gè)財(cái)稅處理與填報(bào)實(shí)務(wù)案例

企業(yè)所得稅匯算清繳財(cái)稅處理實(shí)務(wù)與申報(bào)表填報(bào)案例解析 目錄

**章 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》基礎(chǔ)信息表與主表填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
**節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表修訂概述
一、2021年修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的公告內(nèi)容
二、2021年修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的政策背景
三、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主要修訂內(nèi)容
四、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）填報(bào)表單及編號(hào)規(guī)則
第二節(jié) 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》封面及填報(bào)實(shí)務(wù)
一、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）封面格式
二、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）封面填報(bào)實(shí)務(wù)
第三節(jié) 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
一、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》格式與填報(bào)要點(diǎn)
二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》具體填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
第四節(jié) 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》主表填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
一、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》主表格式與填報(bào)要點(diǎn)
二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》表體項(xiàng)目修改情況與填報(bào)要點(diǎn)
三、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》主表中利潤(rùn)總額項(xiàng)目與《利潤(rùn)表》差異調(diào)整填報(bào)實(shí)務(wù)
四、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》主表中應(yīng)納稅所得額項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
五、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》主表中應(yīng)納稅額項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

第二章 一般企業(yè)收入、成本支出和期間費(fèi)用納稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
**節(jié) 《一般企業(yè)收入明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
一、《一般企業(yè)收入明細(xì)表》格式與填報(bào)要點(diǎn)
二、《一般企業(yè)收入明細(xì)表》有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
第二節(jié) 《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
一、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》格式與填報(bào)要點(diǎn)
二、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
第三節(jié) 《期間費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
一、《期間費(fèi)用明細(xì)表》格式與填報(bào)要點(diǎn)
二、《期間費(fèi)用明細(xì)表》有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

第三章 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》收入類項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
**節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》主表項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
一、新收入準(zhǔn)則下《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
二、按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益納稅調(diào)整填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
三、交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
四、公允價(jià)值變動(dòng)凈損益納稅調(diào)整填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
五、銷售折扣、折讓和退回納稅調(diào)整填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
六、其他收入類項(xiàng)目納稅調(diào)整填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
第二節(jié) 視同銷售業(yè)務(wù)納稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
一、視同銷售業(yè)務(wù)企業(yè)年度所得稅納稅申報(bào)表格式與填報(bào)要點(diǎn)
二、非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
三、用于市場(chǎng)推廣或銷售視同銷售項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
四、用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利視同銷售項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
五、用于股息分配視同銷售項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
六、用于對(duì)外捐贈(zèng)視同銷售項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
七、用于對(duì)外投資視同銷售項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
……
第四章 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》扣除類項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
第五章 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》資產(chǎn)類項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
第六章 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》特殊事項(xiàng)和《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
第七章 《稅收優(yōu)惠相關(guān)項(xiàng)目明細(xì)表》填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
第八章 《境外所得稅收抵免》和《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅》相關(guān)項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析
主要參考文獻(xiàn)
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企業(yè)所得稅匯算清繳財(cái)稅處理實(shí)務(wù)與申報(bào)表填報(bào)案例解析 作者簡(jiǎn)介

蘇強(qiáng)，1978年12月生，蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)教授。2003年獲蘭州商學(xué)院管理學(xué)學(xué)士學(xué)位，2007年獲武漢大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士學(xué)位。2006年破格晉升為講師，2009年破格晉升為副教授，2014年晉升為教授。同時(shí)具有中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、土地估價(jià)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師等職業(yè)資格。兼任中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)行業(yè)成員、行業(yè)繼續(xù)教育老師，中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校專家，北京市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫老師，甘肅省注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)理事及后續(xù)教育老師。目前主要從事會(huì)計(jì)和稅務(wù)教學(xué)、科研和財(cái)稅咨詢及培訓(xùn)工作。近年來，獨(dú)立在《稅務(wù)研究》《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》《財(cái)政與稅務(wù)》《注冊(cè)稅務(wù)師》《財(cái)會(huì)月刊》《財(cái)會(huì)通訊》《財(cái)會(huì)研究》等學(xué)術(shù)刊物發(fā)表論文100多篇；出版《營(yíng)改增后增值稅會(huì)計(jì)處理和稅會(huì)差異調(diào)整操作實(shí)務(wù)》等著作10余部，主編及參編《高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》等教材10余部。獲得省社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)1項(xiàng)、三等獎(jiǎng)2項(xiàng)，省高校社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)3項(xiàng)、三等獎(jiǎng)1項(xiàng)，學(xué)校優(yōu)秀教學(xué)成果獎(jiǎng)一等獎(jiǎng)1項(xiàng)，優(yōu)秀科研成果獎(jiǎng)一等獎(jiǎng)1項(xiàng)、二等獎(jiǎng)1項(xiàng)，學(xué)校第九屆青年教師成才獎(jiǎng)獲得者。2016年被中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)提名為“有影響力稅務(wù)老師”。

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