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長壽風險與養老金體系可持續發展研究 版權信息
- ISBN：9787030696212
- 條形碼：9787030696212 ; 978-7-03-069621-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
長壽風險與養老金體系可持續發展研究 內容簡介
本書從養老金體系面臨的人口老齡化和長壽風險挑戰的現實出發, 基于我國基本養老保險、企業年金、職業年金、商業養老保險的實踐經驗和實際數據, 構建了我國人口死亡率和預期壽命的預測模型、長壽風險負債評估模型、養老金財務收支預測模型、養老金資產負債模型等, 將這些模型用于對我國養老金體系可持續發展的分析, 給出養老金體系應對人口老齡化和長壽風險挑戰的政策建議。
長壽風險與養老金體系可持續發展研究 目錄
目錄
第1章 緒論 1
1.1 研究背景和研究意義 1
1.2 研究內容和框架結構 2
1.3 研究貢獻和主要結論 6
**篇 人口老齡化與長壽風險
第2章 人口老齡化與長壽趨勢下的養老困境 13
2.1 人口老齡化與長壽趨勢 13
2.2 人口老齡化和長壽趨勢下的養老困境分析 23
2.3 小結 26
參考文獻 26
第3章 死亡率建模與長壽風險管理 28
3.1 全球人口死亡率變動趨勢 28
3.2 死亡率模型的研究進展 34
3.3 中國人口死亡率預測模型的選擇 46
3.4 長壽風險的度量與管理 52
3.5 小結 58
參考文獻 59
第二篇 基本養老保險的可持續發展
第4章 養老金體系可持續發展的度量 69
4.1 中國的養老金體系 69
4.2 養老金體系可持續發展的內涵與度量 74
4.3 社會養老保險的參保和基金收支狀況 76
4.4 社會養老保險的未來支出趨勢 82
4.5 小結 90
參考文獻 91
第5章 養老保險基金的財務平衡模型 92
5.1 養老保險基金的收支平衡 92
5.2 長期精算平衡模型 98
5.3 資產負債平衡模型 104
5.4 兩類財務平衡模型的比較與選擇 114
5.5 小結 116
參考文獻 117
第6章 我國基本養老保險的長期精算平衡 118
6.1 我國基本養老保險基金的收支平衡模型 118
6.2 精算假設 123
6.3 城鎮職工基本養老保險未來收支估計 125
6.4 小結 131
參考文獻 131
第7章 長壽風險對我國基本養老保險的沖擊效應 133
7.1 引言 133
7.2 長壽風險對基本養老保險沖擊效應的測算模型 135
7.3 數據選取、參數設定與測算結果 138
7.4 政策模擬和敏感性分析 143
7.5 小結 145
參考文獻 146
第8章 我國基本養老保險多參數改革*優路徑模擬研究 148
8.1 基本養老保險多參數改革的非線性*優化模型 148
8.2 *優化問題求解 150
8.3 參數假設 152
8.4 基本養老保險多參數改革模擬結果 153
8.5 敏感性分析 158
8.6 小結 164
參考文獻 164
第三篇 職業年金的設計和風險管理
第9章 職業年金的類型和發展 169
9.1 職業年金的建立與發展 169
9.2 職業年金的類型和特點 170
9.3 職業年金的發展趨勢 180
9.4 小結 189
參考文獻 190
第10章 職業年金的風險管理 191
10.1 職業年金的資產配置 191
10.2 職業年金的資產負債評估 194
10.3 職業年金的風險度量 196
10.4 小結 203
參考文獻 204
第四篇 商業年金供需困境與風險管理
第11章 商業年金市場供需 207
11.1 年金供給的影響因素 207
11.2 年金需求的影響因素 208
11.3 商業年金市場的國際經驗 210
11.4 年金產品的類型 211
11.5 中國年金市場的發展狀況 212
11.6 小結 215
參考文獻 215
第12章 商業年金供需困境的量化研究 218
12.1 文獻梳理 218
12.2 商業年金的價值度量與因素分解 221
12.3 養老資產年金化的福利與損失 229
12.4 風險決策視角下的年金化決策 238
12.5 小結 251
參考文獻 252
第13章 延稅型商業年金的稅優激勵和保障水平 255
13.1 引言 255
13.2 模型構建 257
13.3 參數設定 259
13.4 測算分析 260
13.5 小結 263
參考文獻 264
第14章 養老金體系的優化設計與改革建議 266
14.1 養老金體系的目標和結構 266
14.2 我國現行養老金體系設計中存在的問題 269
14.3 多層次養老金體系的優化設計 272
14.4 養老金體系改革的建議 276
參考文獻 281
附錄 282
第1章 緒論 1
1.1 研究背景和研究意義 1
1.2 研究內容和框架結構 2
1.3 研究貢獻和主要結論 6
**篇 人口老齡化與長壽風險
第2章 人口老齡化與長壽趨勢下的養老困境 13
2.1 人口老齡化與長壽趨勢 13
2.2 人口老齡化和長壽趨勢下的養老困境分析 23
2.3 小結 26
參考文獻 26
第3章 死亡率建模與長壽風險管理 28
3.1 全球人口死亡率變動趨勢 28
3.2 死亡率模型的研究進展 34
3.3 中國人口死亡率預測模型的選擇 46
3.4 長壽風險的度量與管理 52
3.5 小結 58
參考文獻 59
第二篇 基本養老保險的可持續發展
第4章 養老金體系可持續發展的度量 69
4.1 中國的養老金體系 69
4.2 養老金體系可持續發展的內涵與度量 74
4.3 社會養老保險的參保和基金收支狀況 76
4.4 社會養老保險的未來支出趨勢 82
4.5 小結 90
參考文獻 91
第5章 養老保險基金的財務平衡模型 92
5.1 養老保險基金的收支平衡 92
5.2 長期精算平衡模型 98
5.3 資產負債平衡模型 104
5.4 兩類財務平衡模型的比較與選擇 114
5.5 小結 116
參考文獻 117
第6章 我國基本養老保險的長期精算平衡 118
6.1 我國基本養老保險基金的收支平衡模型 118
6.2 精算假設 123
6.3 城鎮職工基本養老保險未來收支估計 125
6.4 小結 131
參考文獻 131
第7章 長壽風險對我國基本養老保險的沖擊效應 133
7.1 引言 133
7.2 長壽風險對基本養老保險沖擊效應的測算模型 135
7.3 數據選取、參數設定與測算結果 138
7.4 政策模擬和敏感性分析 143
7.5 小結 145
參考文獻 146
第8章 我國基本養老保險多參數改革*優路徑模擬研究 148
8.1 基本養老保險多參數改革的非線性*優化模型 148
8.2 *優化問題求解 150
8.3 參數假設 152
8.4 基本養老保險多參數改革模擬結果 153
8.5 敏感性分析 158
8.6 小結 164
參考文獻 164
第三篇 職業年金的設計和風險管理
第9章 職業年金的類型和發展 169
9.1 職業年金的建立與發展 169
9.2 職業年金的類型和特點 170
9.3 職業年金的發展趨勢 180
9.4 小結 189
參考文獻 190
第10章 職業年金的風險管理 191
10.1 職業年金的資產配置 191
10.2 職業年金的資產負債評估 194
10.3 職業年金的風險度量 196
10.4 小結 203
參考文獻 204
第四篇 商業年金供需困境與風險管理
第11章 商業年金市場供需 207
11.1 年金供給的影響因素 207
11.2 年金需求的影響因素 208
11.3 商業年金市場的國際經驗 210
11.4 年金產品的類型 211
11.5 中國年金市場的發展狀況 212
11.6 小結 215
參考文獻 215
第12章 商業年金供需困境的量化研究 218
12.1 文獻梳理 218
12.2 商業年金的價值度量與因素分解 221
12.3 養老資產年金化的福利與損失 229
12.4 風險決策視角下的年金化決策 238
12.5 小結 251
參考文獻 252
第13章 延稅型商業年金的稅優激勵和保障水平 255
13.1 引言 255
13.2 模型構建 257
13.3 參數設定 259
13.4 測算分析 260
13.5 小結 263
參考文獻 264
第14章 養老金體系的優化設計與改革建議 266
14.1 養老金體系的目標和結構 266
14.2 我國現行養老金體系設計中存在的問題 269
14.3 多層次養老金體系的優化設計 272
14.4 養老金體系改革的建議 276
參考文獻 281
附錄 282
展開全部
長壽風險與養老金體系可持續發展研究 節選
第1章 緒論 1.1 研究背景和研究意義 隨著社會經濟的發展，人口生育率呈下降趨勢，死亡率不斷改善，人口老齡化和人口長壽成為全球人口發展的必然趨勢。依據國家統計局公布的數據，2020年末，我國60歲及以上人口超過2.6億人，占總人口的18.1%。如果按聯合國人口司2019年居中假設下的預測結果 ，到2050年，我國60歲及以上人口比例將上升為35%，60歲及以上人口撫養比將達到76%。這一人口老齡化的程度和速度將超過世界平均水平和絕大多數發達國家的水平。在人口預期壽命上，我國男、女性人口的預期壽命在1981年為66.28歲和69.27歲，到2015年分別提高到73.64歲和79.43歲，到2040~2045年，平均預期壽命將超過80歲。人口老齡化，人口壽命延長的不確定性及由此帶來的經濟負擔，即人口長壽風險，給社會經濟發展和養老金體系帶來不利影響，使世界各國的養老金體系普遍面臨可持續發展的巨大挑戰，使各國養老金體系資產負債表乃至政府資產負債表的平衡遭到破壞。 在這一背景情況下，如何度量人口老齡化和人口長壽風險的水平？如何評估人口老齡化和長壽風險對養老金體系產生的沖擊？如何應對人口老齡化和長壽風險的挑戰？如何在人口老齡化和人口長壽的必然趨勢下建立一個可持續發展的養老金體系？這些問題已成為全球理論和政策研究者共同關注的熱點問題。國外有關人口老齡化對社會經濟發展影響的研究比較成熟，相關理論和政策研究基本取得一致的結論。有關長壽風險管理的理論和政策研究成為近年人們關注的熱點。相比而言，我國在這些方面的研究比較欠缺，有關人口老齡化和長壽風險對養老金體系可持續發展的影響尚不清楚，相關理論和政策研究大大落后于國際水平，相應的研究成果十分有限。在實踐中，社會保障、企業年金和保險公司基本上依據靜態的死亡率數據進行簡單的分析預測，社會養老保險沒有建立應對老齡化挑戰的長期預算管理系統；職業年金和企業年金注重繳費積累，較少關注終身年金化領取和待遇水平；保險公司為應對長壽風險停售了大部分傳統終身年金，一般采取將年金領取限定在某固定年齡以內的簡單做法，因而很難為人們提供終身的養老金來源。而在未來幾十年，我們必須在經濟資源十分有限的情況下，面對全球*快速和*嚴重的人口老齡化與人口長壽風險給養老金體系帶來的挑戰。這樣，從理論和政策上回答我國上述相關問題就顯得更加重要。 本書將對我國面臨的人口老齡化趨勢和長壽風險、我國長壽風險的度量、人口老齡化和長壽風險給養老金體系帶來的沖擊、養老金體系應對老齡化和長壽風險的政策選擇等問題進行研究。這些研究無疑對建立我國長期可持續發展的養老金體系具有重要的理論意義和實踐價值。 1.2 研究內容和框架結構 人口老齡化和人口壽命延長是社會經濟發展的必然結果以及人類社會發展的必然趨勢，這一必然趨勢給社會經濟發展帶來直接影響，也通過對經濟資源的更多需求和公共資源分配來間接影響社會經濟的發展。其中，*重要和*直接的影響是對養老金體系的財務沖擊。 人口老齡化和人口長壽使人們對養老資源的需求增加，使承擔養老責任的國家、單位和個人的資產負債平衡遭到破壞，使養老金體系的財務可持續發展面臨挑戰。當前，關于如何在人口老齡化和人口長壽風險下保證養老金體系的可持續發展，成為世界各國普遍面臨和需要解決的重要理論與政策問題。在我國，有關人口老齡化和長壽風險對養老金體系及對政府支出和資產負債的影響尚不清楚。在實踐中，為應對老齡化挑戰，國家建立了社會保障基金，也建立了社會保險基金年度預算制度，但并沒有建立應對老齡化和長壽風險的長期風險管理系統。 本書研究的總體問題是我國人口老齡化和長壽風險下養老金體系的可持續發展，包括我國人口老齡化和人口長壽風險的水平與趨勢、各層次養老保險面臨的人口老齡化和長壽風險挑戰、應對人口老齡化和長壽風險挑戰的政策選擇等問題。我國現行的養老金體系既包括由政府建立的基本養老保險，又包括機關事業單位的職業年金和企業自愿參加的企業年金，還包括團體和個人自愿購買的商業養老保險等；攫B老保險包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險。 本書具體研究內容包括以下方面。 （1）人口老齡化和長壽風險度量。這部分研究內容包括人口老齡化和人口長壽風險度量兩個問題。在人口老齡化研究上，參考已有相關研究并基于我國人口實際數據，研究我國人口老齡化的趨勢和特點。在長壽風險度量上，通過梳理國內外死亡率預測的*新研究進展，基于實際數據，研究我國人口死亡率改善的規律性，研究適合中國數據特點的分年齡死亡率預測模型的構建，建立長壽風險度量模型，用于對我國長壽風險的度量和分析。 （2）人口老齡化和長壽風險下基本養老保險的可持續發展。人口老齡化使現收現付制基本養老保險的成本上升，使養老保險的收支平衡遭到破壞，使養老負擔轉移到下一代人身上，從而使養老保險的可持續發展面臨挑戰。人口老齡化下的長壽風險加劇了養老保險支出增加的不確定性。本書研究人口老齡化和長壽風險對養老金體系的財務影響、人口老齡化和長壽風險對社會養老保險支出與負債的影響、人口老齡化和長壽風險下可持續發展的基本養老保險的政策選擇等問題。 （3）人口老齡化背景下企業年金和商業養老保險的長壽風險管理。在人口老齡化趨勢下，企業年金和商業養老保險對風險的容忍度改變，從而會影響養老金計劃和養老產品的設計特征與投資組合，長壽風險增加了養老金計劃和養老產品的負債風險，從而需要建立相應的長壽風險資本，并做好償付能力管理。本書研究老齡化背景下企業年金計劃的設計、商業養老年金產品的設計、人口老齡化和長壽風險下企業年金與商業年金長壽風險管理及償付能力管理、商業養老年金在長壽風險沖擊下的供需困境、商業養老年金的稅優激勵和保障、企業年金和商業養老保險應對長壽風險的政策建議等。 （4）我國養老金體系應對人口老齡化和長壽風險的政策選擇。人口老齡化使現收現付制基本養老保險的待遇領取者相對繳費者的比例上升，使現收現付制的成本上升。長壽風險使各層次養老金體系的支出增加，從而在人口老齡化和人口長壽的必然趨勢下，養老金體系面臨償付能力不足和可持續發展問題。本書基于對長壽風險度量、基本養老保險財務收支預測、企業年金和商業養老保險風險管理等問題的研究，給出我國養老金體系應對人口老齡化和長壽風險挑戰的政策建議。 本書對人口老齡化、長壽風險和養老金體系可持續發展的研究，將按照圖1-1中給出的研究路徑和邏輯關系展開。 圖1-1 核心內容和邏輯關系圖 *先從老齡化和長壽風險分析出發，通過構建人口老齡化預測模型和人口死亡率隨機預測模型，研究我國人口老齡化趨勢和變動，評估人口長壽風險。在此基礎上，分基本養老保險、企業年金和商業養老保險三個層次的養老金體系，從我國的具體實踐出發，構建基本養老保險未來長期收支現金流預測模型，構建長壽風險評估模型，研究人口老齡化和長壽風險對養老資源的需求，研究人口老齡化和長壽風險對未來收支與資產負債的影響，研究應對長壽風險的風險資本要求。*后將研究提升到養老金體系應對人口老齡化和長壽風險的政策建議上。 全書共分14章。 第1章為緒論，介紹本書的研究背景、研究意義、研究內容、框架結構和主要結論等。 第2 ~13章分為四篇。 **篇人口老齡化與長壽風險。該篇包括第2章和第3章兩章的內容。第2章研究中國人口老齡化趨勢和長壽趨勢，以及在該趨勢下的養老困境；第3章研究長壽風險的度量與管理，基于實際數據構建中國人口分性別年齡的死亡率預測模型，討論長壽風險的度量方法和管理經驗。 第二篇基本養老保險的可持續發展。該篇包括第4~8章共五章內容。第4章為養老金體系可持續發展的度量。介紹中國現行的養老金體系，討論養老金體系可持續發展的內涵和度量指標，在分析城鎮職工和城鄉居民基本養老保險參保人口結構和基金狀況的基礎上，對基本養老保險未來支出趨勢做出估計和分析，對影響基金未來收支的因素做出分解和模擬測算，給出應對基本養老保險財務壓力的相關建議。第5章為養老保險基金的財務平衡模型。通過梳理養老保險基金收支平衡的原理，比較分析實踐中兩類模型的特點，給出我國選擇基本養老保險精算平衡模型的建議。第6章為我國基本養老保險的長期精算平衡。通過構建適應我國實際的基本養老保險長期精算平衡模型，對我國城鎮職工基本養老保險基金的長期精算平衡狀況做出評估分析。第7章為長壽風險對我國基本養老保險的沖擊效應。采用風險資本需求的概念，量化長壽風險對基本養老保險的沖擊效應，并進行實際測算分析。第8章為我國基本養老保險多參數改革*優路徑模擬研究。針對城鎮職工基本養老保險，在長期精算平衡的目標下，構建多參數改革的*優化模型，得出多參數改革*優連續調整路徑的建議。 第三篇職業年金的設計和風險管理。該篇包括第9章和第10章的內容。第9章為職業年金的類型和發展。系統梳理職業年金的發展、類型和變化趨勢，不同類型職業年金面臨的風險和風險管理，討論我國職業年金和企業年金發展中面臨的問題和挑戰等。第10章為職業年金的風險管理。給出職業年金資產配置、負債度量和償付能力風險模型，并將其用于對職業年金風險的度量；研究職業年金應對長壽風險的*優繳費和資產配置策略。 第四篇商業年金供需困境與風險管理。該篇包括第11~13章的內容。第11章為商業年金市場供需。系統梳理年金市場供需的影響因素及國內外年金市場的發展狀況。第12章為商業年金供需困境的量化研究。梳理商業年金供需困境的理論和實證研究，基于實際數據，測算分析壽險市場年金產品的價值；討論年金化的福利和損失及引入風險決策中個人行為的扭曲因素后，個人購買年金的傾向。第13章為延稅型商業年金的稅優激勵和保障水平。運用精算方法，對我國正在試行中的商業養老保險方案的稅收激勵和保障水平進行測算分析，并通過比較分析不同類型稅收模式下商業年金的特點，給出以稅優激勵商業年金發展的相關結論。 第14章為養老金體系的優化設計與改革建議。這章是對全書的總結并提出政策建議，通過總結全文的研究，給出養老金體系優化設計的若干建議。 1.3 研究貢獻和主要結論 從我國養老金體系面臨的人口老齡化和長壽風險挑戰這一重要的現實問題出發，基于實際數據和養老保障實踐，借鑒國際有關人口老齡化和長壽風險研究成果，在理論方法上將經濟學、風險管理與精算、公共管理及計算機算法等有機結合起來，構建養老金體系財務收支預測和資產負債分析模型，構建人口死亡率改善和分年齡死亡率預測隨機模型，構建長壽風險負債評估模型，并將這些模型用于對我國養老金體系面臨的人口老齡化和長壽風險沖擊的分析以及我國養老金體系應對老齡化和長壽風險的政策研究上。 這些研究的學術貢獻體現為立足于解決我國社會經濟發展中的重要現實問題，開拓和加深了對我國養老金體系風險管理與可持續發展的研究，在學科建設上拓展了多學科的交叉發展，也在一定程度上填補了國際上相關文獻缺乏中國案例的空白，在實踐中有助于推動我國養老金體系風險管理水平的提升，為促進我國養老金體系的可持續發展做出貢獻。 各章的研究貢獻和主要結論如下。 第2章系統梳理全球人口老齡化和人口長壽趨勢下面臨的養老困境，分析中國人口老齡化和長壽的趨勢和特點。主要結論是：未來幾十年，中國人口老齡化速度繼續加快，老齡化程度將超過中、高收入國家的平均水平；人口預期壽命的提升速度加快，并逐步接近發達國家的水平；在快速老齡化和經濟增速放緩的雙重壓力下，養老金體系的可持續發展面臨巨大挑戰。 第3章對動態死亡率模型和應用的研究進展做了系統梳理與綜合評價，對長壽風險度量方法和管理經驗做系統梳理和綜合評價。比較分析不同類型動態死亡率模型的特點，針對中國人口死亡率數據的特點，比較研究不同類型隨機死亡率模型的擬合和預測效果。研究認為：貝葉斯層次模型在中國人口死亡率擬合和預測中具有合理性與穩健性，特別在高齡人口死亡率建模和預測中表現良好。
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