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證券市場虛假陳述:法律規(guī)制與合規(guī)風控 版權信息
- ISBN：9787208175136
- 條形碼：9787208175136 ; 978-7-208-17513-6
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
證券市場虛假陳述:法律規(guī)制與合規(guī)風控 本書特色
適讀人群 ：大眾本書深度反思了當前證券市場虛假陳述法律實務的具體措施，為提升證券市場資源優(yōu)化配置與市場競爭效率、投資者權益保障力度、市場流動性平衡程度、市場參與者合規(guī)風控管理水平，形成有效整合市場與制度、真實反映證券實務與法律實踐現(xiàn)實需求的、效率性與公平性保障兼顧的政策、原則以及規(guī)則體系作出了貢獻。
證券市場虛假陳述:法律規(guī)制與合規(guī)風控 內(nèi)容簡介
本書包括證券市場虛假陳述監(jiān)管與合規(guī)導論、證券市場虛假陳述的規(guī)范構造與合規(guī)要素、欺詐發(fā)行證券法律規(guī)制疑難問題、財務造假的規(guī)范分析與風險控制、保薦機構虛假陳述的法律規(guī)制與合規(guī)管理、事件型信息違規(guī)披露中的重大性判斷規(guī)則、財務信息虛假陳述風險控制與合規(guī)管理調(diào)查報告八章, 從實踐角度深度探索了欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露、出具證明文件虛假或者重大失實等證券虛假陳述行為法律規(guī)制與合規(guī)風控的疑難問題、域外經(jīng)驗、中國邏輯。
證券市場虛假陳述:法律規(guī)制與合規(guī)風控 目錄
序 / 1
**章證券市場虛假陳述監(jiān)管與合規(guī)導論 / 1
**節(jié)證券市場虛假陳述立法 / 1
一、 虛假陳述 / 1
二、 2020年《證券法》對虛假陳述的立法調(diào)整 / 2
三、 2021年《刑法修正案(十一)》對虛假陳述犯罪的立法調(diào)整 / 3
第二節(jié)證券市場信息披露合規(guī)管理 / 6
一、 合規(guī) / 7
二、 刑事合規(guī) / 7
第三節(jié)證券市場虛假陳述監(jiān)管與合規(guī)的問題意識與實踐價值 / 8
一、 問題意識 / 9
二、 實踐價值 / 10
第二章證券市場虛假陳述的規(guī)范構造與合規(guī)要素 / 11
**節(jié)虛假陳述法律規(guī)制的基礎構造 / 11
一、 欺詐發(fā)行證券 / 11
二、 違規(guī)信息披露 / 12
三、 證券發(fā)行核準制下虛假陳述的法律規(guī)制邏輯 / 12
第二節(jié)虛假陳述的行為構成 / 19
一、 故意 / 19
二、 重大性標準 / 19
三、 相關性判斷 / 21
四、 上市公司與市場分析機構責任分配 / 22
第三節(jié)虛假陳述的規(guī)則重構 / 23
一、 發(fā)行市場的刑法保護 / 23
二、 對擅自發(fā)行法律條款的調(diào)整 / 25
第四節(jié)虛假陳述的合規(guī)要素 / 27
一、 合法性認知的義務 / 27
二、 信息合規(guī)性的善意信賴 / 28
三、 信息合規(guī)彌補損失 / 29
四、 預期警示 / 30
第三章欺詐發(fā)行證券法律規(guī)制疑難問題 / 33
**節(jié)欺詐發(fā)行證券基本問題 / 34
一、 欺詐發(fā)行證券的危害與規(guī)制 / 34
二、 欺詐發(fā)行證券罪的規(guī)制效率現(xiàn)狀 / 36
三、 欺詐發(fā)行證券的規(guī)制困境及其原因分析 / 37
第二節(jié)欺詐發(fā)行證券的主體與對象 / 39
一、 發(fā)行人和中介機構 / 39
二、 新三板掛牌公司 / 41
三、 科創(chuàng)板發(fā)行人 / 42
四、 私募債券 / 43
五、 中期票據(jù)、短期融資券 / 45
第三節(jié)欺詐發(fā)行證券行為的模式與內(nèi)容 / 46
一、 欺詐發(fā)行文件的范圍 / 46
二、 編造、隱瞞 / 48
三、 發(fā)行證券 / 52
四、 數(shù)額、情節(jié)、結(jié)果 / 55
第四節(jié)欺詐發(fā)行證券重大性標準 / 55
一、 重大性標準的司法認定困境 / 56
二、 重大性標準的認定邏輯 / 57
三、 財務性內(nèi)容的重大性標準 / 61
四、 非財務性內(nèi)容的重大性標準 / 63
第四章財務造假的規(guī)范分析與風險控制 / 67
**節(jié)財務造假與違規(guī)信息披露 / 67
一、 股票市場 / 68
二、 債券市場 / 68
三、 財務造假模式“轉(zhuǎn)型”的預期 / 69
第二節(jié)濫用預收賬款隱瞞短期債務 / 70
一、 濫用預收賬款 / 70
二、 規(guī)范分析與風險評估 / 71
第三節(jié)操縱公允價值計量與會計對沖 / 73
一、 操縱公允價值計量 / 73
二、 操控會計對沖 / 76
第四節(jié)扭曲銷售 / 77
一、 正常的銷售 / 77
二、 扭曲銷售掩蓋擔保借款 / 78
三、 扭曲銷售掩蓋關聯(lián)交易 / 79
四、 規(guī)范分析與風險評估 / 79第五章保薦機構虛假陳述的法律規(guī)制與合規(guī)管理 / 81
**節(jié)保薦機構出具證明文件涉及虛假陳述的基本問題與法律判斷原理 / 82
一、 保薦與提供虛假證明文件 / 84
二、 保薦與出具證明文件重大失實 / 88
三、 保薦機構與保薦代表人的刑事法律風險 / 89
第二節(jié)保薦機構出具證明文件不實的主體認定 / 95
一、 行政違法主體與刑事犯罪主體的認定差異 / 96
二、 承擔保薦職責的中介組織人員的形式判斷 / 97
三、 承擔保薦職責的中介組織人員的實質(zhì)判斷 / 98
第三節(jié)保薦機構出具證明文件不實的重大性標準 / 100
第四節(jié)保薦機構出具證明文件失實的危害結(jié)果及因果關系 / 102
一、 危害結(jié)果類型 / 103
二、 因果關系判斷 / 104
三、 危害結(jié)果的消除及其對保薦機構刑事法律風險的影響 / 107
第五節(jié)保薦機構與其他證券市場虛假陳述主體的責任劃分 / 108
一、 保薦人與發(fā)行人之間法律風險的聯(lián)動與分離 / 109
二、 保薦機構與其他證券市場中介機構之間的責任關系 / 111
第六章事件型信息違規(guī)披露中的重大性判斷規(guī)則
——美國證券交易委員會訴得克薩斯灣硫磺公司證券欺詐案評譯與啟示 / 120
**節(jié)上市公司重大事件與違規(guī)信息披露重大性標準 / 120
一、 重大事件的動態(tài)發(fā)展與重大信息披露的時點界定 / 120
二、 事件型信息重大性判斷原理 / 122
第二節(jié)美國證券交易委員會訴得克薩斯灣硫磺公司證券欺詐案述評與啟示 / 125
一、 判例評述 / 125
二、 經(jīng)典證券法判例的啟示 / 129
第三節(jié)美國證券交易委員會訴得克薩斯灣硫磺公司證券欺詐案判決 / 132
第七章預測性信息披露中的預先警示規(guī)則
——魯賓斯坦訴科林斯證券欺詐案評譯與啟示 / 188
**節(jié)預測性信息披露的風險與免責 / 188
一、 預測性信息披露的法律風險 / 188
二、 規(guī)則建構 / 191
第二節(jié)魯賓斯坦訴科林斯證券欺詐案判決 / 192
一、 事實及法律程序 / 193
二、 聯(lián)邦證券訴訟 / 198
三、 依據(jù)州法提起的欺詐訴訟 / 206
四、 結(jié)論 / 208
第八章財務信息虛假陳述風險控制與合規(guī)管理調(diào)查報告 / 210
**節(jié)收入確認不當 / 211
一、 收入時間確認不當 / 211
二、 虛構收入 / 212
三、 收入估值不當 / 212
第二節(jié)費用確認不當 / 213
一、 未計費用或者損失 / 213
二、 高估期末存貨價值 / 214
三、 不當使用其他負債準備金 / 214
四、 少計壞賬和貸款損失負債 / 215
五、 未計資產(chǎn)減值 / 215
第三節(jié)企業(yè)合并會計處理 / 215
一、 資產(chǎn)評估不當 / 216
二、 計量方法不當 / 216
第四節(jié)其他不當會計處理 / 217
一、 管理層分析披露不充分 / 217
二、 關聯(lián)方交易披露不實 / 217
三、 非貨幣交易的不當會計處理 / 218
四、 敏感費用的不當會計處理 / 218
五、 不當資產(chǎn)負債表外安排 / 219
第五節(jié)發(fā)行人、信息披露義務人中的責任主體 / 219
一、 董事長、董事、首席執(zhí)行官、總裁、副總裁、首席財務官、財務總監(jiān)等 / 219
二、 中層管理人員 / 220
第六節(jié)證券市場中介機構的風險與責任 / 221
一、 會計師事務所及會計師 / 221
二、 律師事務所及律師 / 221
后記 / 222
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證券市場虛假陳述:法律規(guī)制與合規(guī)風控 作者簡介
謝杰，上海交通大學凱原法學院副教授、證券犯罪研究中心執(zhí)行主任，法學博士、博士后；兼任上海漢盛律師事務所律師，上海國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會（上海國際仲裁中心）仲裁員，上海期貨交易所監(jiān)察委員會委員，上海市法學會刑法學研究會理事，上海市律師協(xié)會刑法與刑事辯護業(yè)務研究委員會委員，廣州仲裁委員會仲裁員等；主要研究方向為證券期貨及衍生品監(jiān)管、金融刑法、法律經(jīng)濟學等。劉海清，上海漢盛律師事務所創(chuàng)始合伙人、律師，北京法苗網(wǎng)絡科技首席專家，上海政法學院法律學院兼職教授，上海立信會計金融學院法學院客座教授，澳洲悉尼科技大學法學碩士。
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