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納稅籌劃實(shí)務(wù) 版權(quán)信息
- ISBN：9787565442872
- 條形碼：9787565442872 ; 978-7-5654-4287-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
納稅籌劃實(shí)務(wù) 內(nèi)容簡介
“納稅籌劃實(shí)務(wù)”課程是高校會計、稅收等專業(yè)的一門專業(yè)核心課。該課程服務(wù)于會計、稅收等專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，培養(yǎng)具有一定的企業(yè)納稅籌劃能力的技術(shù)技能型人才。《納稅籌劃實(shí)務(wù)》教材分別從納稅籌劃認(rèn)知、增值稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)、消費(fèi)稅的納稅壽劃實(shí)務(wù)、企業(yè)所得稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)、個人所得稅的納稅壽劃實(shí)務(wù)、其他稅種的納稅籌劃實(shí)務(wù)等方面對納稅籌劃進(jìn)行講解。本教材采用“項(xiàng)目教學(xué)”“案例教學(xué)”“工作過程導(dǎo)向教學(xué)”等教學(xué)模式，通過案例進(jìn)行教學(xué)和實(shí)訓(xùn)，絕大多數(shù)案例通過【任務(wù)案例】【任務(wù)要求】【稅法依據(jù)】【籌劃思路］【籌劃過程】【籌劃結(jié)論】【任務(wù)點(diǎn)評】的體例，以納稅籌劃能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事納稅籌劃工作應(yīng)具備的基本知識、基本技能和實(shí)戰(zhàn)操作能力服務(wù)，力求實(shí)現(xiàn)工學(xué)結(jié)合”“理實(shí)一體”“學(xué)做合一”。
納稅籌劃實(shí)務(wù) 目錄
項(xiàng)目一 納稅籌劃認(rèn)知
職業(yè)能力目標(biāo)
項(xiàng)目引例——實(shí)現(xiàn)稅負(fù)*小化和實(shí)現(xiàn)稅后利潤*大化的納稅籌劃目標(biāo)分析
任務(wù)一 納稅籌劃內(nèi)涵的認(rèn)知
任務(wù)二 納稅籌劃的目標(biāo)分析
任務(wù)三 納稅籌劃主要形式的劃分
任務(wù)四 納稅籌劃與偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定
任務(wù)五 納稅籌劃的層次劃分
任務(wù)六 納稅籌劃的方法認(rèn)知
任務(wù)七 納稅籌劃的步驟梳理
項(xiàng)目練習(xí)
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)
項(xiàng)目二 增值稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)
職業(yè)能力目標(biāo)
項(xiàng)目引例2-1——增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃
項(xiàng)目引例2-2——全面“營改增”后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項(xiàng)目的納稅籌劃
任務(wù)一 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務(wù)二 通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
任務(wù)三 通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
任務(wù)四 分別核算的納稅籌劃
任務(wù)五 折扣方式選擇的納稅籌劃
任務(wù)六 直銷行為的納稅籌劃
任務(wù)七 選擇供應(yīng)商納稅人身份的納稅籌劃
任務(wù)八 購進(jìn)時間選擇的納稅籌劃
任務(wù)九 變“收購非初級農(nóng)產(chǎn)品”為“收購初級農(nóng)產(chǎn)品”的納稅籌劃
任務(wù)十 分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃
任務(wù)十一 存貨非正常損失的納稅籌劃
任務(wù)十二 避免零申報、負(fù)申報的納稅籌劃
任務(wù)十三 延期納稅的納稅籌劃
任務(wù)十四 分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃
任務(wù)十五 增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的納稅籌劃
任務(wù)十六 全面“營改增”后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃
任務(wù)十七 全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃
任務(wù)十八 全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃
任務(wù)十九 全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃
任務(wù)二十 全面“營改增”后折扣銷售的納稅籌劃
任務(wù)二十一 全面“營改增”后餐飲服務(wù)和住宿服務(wù)相互轉(zhuǎn)化的納稅籌劃
任務(wù)二十二 全面“營改增”后選擇運(yùn)輸服務(wù)提供方的納稅籌劃
任務(wù)二十三 全面“營改增”后個人選擇銷售房產(chǎn)時機(jī)的納稅籌劃
任務(wù)二十四 全面“營改增”后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃
任務(wù)二十五 全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃
任務(wù)二十六 全面“營改增”后與技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)相關(guān)的納稅籌劃
任務(wù)二十七 全面“營改增”后自然人稅務(wù)登記的納稅籌劃
項(xiàng)目練習(xí)
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)2-1
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)2-2
項(xiàng)目三 消費(fèi)稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)
職業(yè)能力目標(biāo)
項(xiàng)目引例——通過合并變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃
任務(wù)一 規(guī)避消費(fèi)稅的納稅籌劃
任務(wù)二 降低價格的納稅籌劃
任務(wù)三 通過先銷售來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃
任務(wù)四 利用折扣銷售的納稅籌劃
任務(wù)五 臨界點(diǎn)的納稅籌劃
任務(wù)六 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃
任務(wù)七 成套消費(fèi)品的納稅籌劃
任務(wù)八 白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃
任務(wù)九 應(yīng)稅消費(fèi)品成本核算中的納稅籌劃
任務(wù)十 出口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃
任務(wù)十一 延期納稅的納稅籌劃
項(xiàng)目練習(xí)
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)
項(xiàng)目四 企業(yè)所得稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)
職業(yè)能力目標(biāo)
項(xiàng)目引例——固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃
任務(wù)一 企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務(wù)二 子公司與分公司選擇的納稅籌劃
任務(wù)三 利用小型微利企業(yè)低稅率的納稅籌劃
任務(wù)四 創(chuàng)造條件成為國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃
任務(wù)五 利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進(jìn)行注冊地點(diǎn)選擇的納稅籌劃
任務(wù)六 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅籌劃
任務(wù)七 融資結(jié)構(gòu)合理安排的納稅籌劃
任務(wù)八 借款方式選擇的納稅籌劃
任務(wù)九 企業(yè)捐贈的納稅籌劃
任務(wù)十 投資行業(yè)選擇的納稅籌劃
任務(wù)十一 直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃
任務(wù)十二 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃
任務(wù)十三 利用軟件生產(chǎn)企業(yè)的職工培訓(xùn)費(fèi)用的稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃
任務(wù)十四 完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本分配方法選擇的納稅籌劃
任務(wù)十五 無形資產(chǎn)攤銷的納稅籌劃
任務(wù)十六 固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃
任務(wù)十七 固定資產(chǎn)維修的納稅籌劃
任務(wù)十八 存貨計價方法選擇的納稅籌劃
任務(wù)十九 企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃
任務(wù)二十 企業(yè)分立的納稅籌劃
任務(wù)二十一 企業(yè)合并的納稅籌劃
任務(wù)二十二 企業(yè)清算的納稅籌劃
項(xiàng)目練習(xí)
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)
項(xiàng)目五 個人所得稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)
職業(yè)能力目標(biāo)
項(xiàng)目引例——企業(yè)年金的納稅籌劃
任務(wù)一 個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務(wù)二 居民個人按年均衡綜合所得的納稅籌劃
任務(wù)三 居民個人子女教育專項(xiàng)附加扣除方式選擇的納稅籌劃
任務(wù)四 非居民個人增加取得勞務(wù)報酬所得次數(shù)的納稅籌劃
任務(wù)五 費(fèi)用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃
任務(wù)六 居民個人綜合所得內(nèi)部項(xiàng)目轉(zhuǎn)換的納稅籌劃
任務(wù)七 非居民個人工資、薪金所得與勞務(wù)報酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃
任務(wù)八 家庭成
職業(yè)能力目標(biāo)
項(xiàng)目引例——實(shí)現(xiàn)稅負(fù)*小化和實(shí)現(xiàn)稅后利潤*大化的納稅籌劃目標(biāo)分析
任務(wù)一 納稅籌劃內(nèi)涵的認(rèn)知
任務(wù)二 納稅籌劃的目標(biāo)分析
任務(wù)三 納稅籌劃主要形式的劃分
任務(wù)四 納稅籌劃與偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定
任務(wù)五 納稅籌劃的層次劃分
任務(wù)六 納稅籌劃的方法認(rèn)知
任務(wù)七 納稅籌劃的步驟梳理
項(xiàng)目練習(xí)
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)
項(xiàng)目二 增值稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)
職業(yè)能力目標(biāo)
項(xiàng)目引例2-1——增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃
項(xiàng)目引例2-2——全面“營改增”后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項(xiàng)目的納稅籌劃
任務(wù)一 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務(wù)二 通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
任務(wù)三 通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
任務(wù)四 分別核算的納稅籌劃
任務(wù)五 折扣方式選擇的納稅籌劃
任務(wù)六 直銷行為的納稅籌劃
任務(wù)七 選擇供應(yīng)商納稅人身份的納稅籌劃
任務(wù)八 購進(jìn)時間選擇的納稅籌劃
任務(wù)九 變“收購非初級農(nóng)產(chǎn)品”為“收購初級農(nóng)產(chǎn)品”的納稅籌劃
任務(wù)十 分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃
任務(wù)十一 存貨非正常損失的納稅籌劃
任務(wù)十二 避免零申報、負(fù)申報的納稅籌劃
任務(wù)十三 延期納稅的納稅籌劃
任務(wù)十四 分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃
任務(wù)十五 增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的納稅籌劃
任務(wù)十六 全面“營改增”后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃
任務(wù)十七 全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃
任務(wù)十八 全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃
任務(wù)十九 全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃
任務(wù)二十 全面“營改增”后折扣銷售的納稅籌劃
任務(wù)二十一 全面“營改增”后餐飲服務(wù)和住宿服務(wù)相互轉(zhuǎn)化的納稅籌劃
任務(wù)二十二 全面“營改增”后選擇運(yùn)輸服務(wù)提供方的納稅籌劃
任務(wù)二十三 全面“營改增”后個人選擇銷售房產(chǎn)時機(jī)的納稅籌劃
任務(wù)二十四 全面“營改增”后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃
任務(wù)二十五 全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃
任務(wù)二十六 全面“營改增”后與技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)相關(guān)的納稅籌劃
任務(wù)二十七 全面“營改增”后自然人稅務(wù)登記的納稅籌劃
項(xiàng)目練習(xí)
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)2-1
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)2-2
項(xiàng)目三 消費(fèi)稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)
職業(yè)能力目標(biāo)
項(xiàng)目引例——通過合并變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃
任務(wù)一 規(guī)避消費(fèi)稅的納稅籌劃
任務(wù)二 降低價格的納稅籌劃
任務(wù)三 通過先銷售來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃
任務(wù)四 利用折扣銷售的納稅籌劃
任務(wù)五 臨界點(diǎn)的納稅籌劃
任務(wù)六 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃
任務(wù)七 成套消費(fèi)品的納稅籌劃
任務(wù)八 白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃
任務(wù)九 應(yīng)稅消費(fèi)品成本核算中的納稅籌劃
任務(wù)十 出口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃
任務(wù)十一 延期納稅的納稅籌劃
項(xiàng)目練習(xí)
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)
項(xiàng)目四 企業(yè)所得稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)
職業(yè)能力目標(biāo)
項(xiàng)目引例——固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃
任務(wù)一 企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務(wù)二 子公司與分公司選擇的納稅籌劃
任務(wù)三 利用小型微利企業(yè)低稅率的納稅籌劃
任務(wù)四 創(chuàng)造條件成為國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃
任務(wù)五 利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進(jìn)行注冊地點(diǎn)選擇的納稅籌劃
任務(wù)六 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅籌劃
任務(wù)七 融資結(jié)構(gòu)合理安排的納稅籌劃
任務(wù)八 借款方式選擇的納稅籌劃
任務(wù)九 企業(yè)捐贈的納稅籌劃
任務(wù)十 投資行業(yè)選擇的納稅籌劃
任務(wù)十一 直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃
任務(wù)十二 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃
任務(wù)十三 利用軟件生產(chǎn)企業(yè)的職工培訓(xùn)費(fèi)用的稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃
任務(wù)十四 完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本分配方法選擇的納稅籌劃
任務(wù)十五 無形資產(chǎn)攤銷的納稅籌劃
任務(wù)十六 固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃
任務(wù)十七 固定資產(chǎn)維修的納稅籌劃
任務(wù)十八 存貨計價方法選擇的納稅籌劃
任務(wù)十九 企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃
任務(wù)二十 企業(yè)分立的納稅籌劃
任務(wù)二十一 企業(yè)合并的納稅籌劃
任務(wù)二十二 企業(yè)清算的納稅籌劃
項(xiàng)目練習(xí)
項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)
項(xiàng)目五 個人所得稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)
職業(yè)能力目標(biāo)
項(xiàng)目引例——企業(yè)年金的納稅籌劃
任務(wù)一 個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務(wù)二 居民個人按年均衡綜合所得的納稅籌劃
任務(wù)三 居民個人子女教育專項(xiàng)附加扣除方式選擇的納稅籌劃
任務(wù)四 非居民個人增加取得勞務(wù)報酬所得次數(shù)的納稅籌劃
任務(wù)五 費(fèi)用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃
任務(wù)六 居民個人綜合所得內(nèi)部項(xiàng)目轉(zhuǎn)換的納稅籌劃
任務(wù)七 非居民個人工資、薪金所得與勞務(wù)報酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃
任務(wù)八 家庭成
展開全部
納稅籌劃實(shí)務(wù) 作者簡介
梁文濤，著名財稅專家、注冊稅務(wù)師、注冊納稅籌劃師。濰坊市第二屆社會科學(xué)研究十佳拔尖人才、濰坊市首屆中青年社會科學(xué)研究十佳拔尖人才、“濰坊市社會科學(xué)專家基層行”首批專家、濰坊市社會科學(xué)研究優(yōu)秀人才、河北省注冊納稅籌劃師協(xié)會副會長、中國注冊會計師（CPA）稅法課程考前培訓(xùn)主講教師、中國注冊納稅籌劃師考試（CTP）認(rèn)證培訓(xùn)主講教師、會計職稱考試考前主講教師。現(xiàn)就職于山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院、中企天華（北京）管理咨詢有限責(zé)任公司等多家企事業(yè)單位。擅長稅務(wù)會計和納稅籌劃理論與實(shí)踐，長期從事稅務(wù)會計與納稅籌劃的教學(xué)、培訓(xùn)、科研、咨詢與實(shí)戰(zhàn)工作。主要研究方向：稅法、稅務(wù)會計、納稅籌劃等；主要培訓(xùn)課程：稅法、稅務(wù)會計、納稅籌劃等。 截至2015年7月，出版專著、教材《企業(yè)納稅方案優(yōu)化設(shè)計120例》、《納稅籌劃》、《稅務(wù)會計》等20余部。主編的《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》等3部教材入選第一批教育部“十二五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材。主持“山東省軟科學(xué)研究計劃資助項(xiàng)目”《營業(yè)稅改征增值稅后的相關(guān)企業(yè)稅收政策應(yīng)用研究》（項(xiàng)目編號：2013RKA07010）等省部級、市廳級課題3項(xiàng)，參與省部級、市廳級課題5項(xiàng)。在《財會月刊》、《企業(yè)管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《注冊稅務(wù)師》等各類報刊雜志發(fā)表論文120余篇。其中，在全國中文核心期刊發(fā)表論文80余篇；獲得《中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策應(yīng)用研究》等10項(xiàng)成果，分別獲山東軟科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎1項(xiàng)，山東省社會科學(xué)普及與應(yīng)用優(yōu)秀作品二等獎1項(xiàng)，山東高等學(xué)校優(yōu)秀科研成果獎二等獎、三等獎各1項(xiàng)，濰坊市社會科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎3項(xiàng)、三等獎3項(xiàng)；《企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險的五種應(yīng)對策略》等9篇論文分別被人大報刊復(fù)印資料《財務(wù)與會計導(dǎo)刊》、《財政與稅務(wù)》、《財會文摘》全文轉(zhuǎn)載。
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