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企業內部控制與制度設計(第3版)(21世紀高職高專規劃教材·會計系列) 版權信息
- ISBN：9787300293936
- 條形碼：9787300293936 ; 978-7-300-29393-6
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業內部控制與制度設計(第3版)(21世紀高職高專規劃教材·會計系列) 內容簡介
本教材以《企業內部控制基本規范》及其配套指引為依據，并參照《小企業內部控制規范（試行）》，同時結合中小企業內部控制現狀，把企業內部控制的基本知識、基本方法、制度建設基本原理，以及中小企業主要經濟業務控制內容與要求、業務流程與風險分析有機地融合在一起，通過模擬企業內部控制制度設計，滿足學生對內部控制知識學習和制度建設能力培養的需要。
本教材既可作為高職高專財務會計類專業教材，也可作為在職財會人員培訓和工作指導用書。
企業內部控制與制度設計(第3版)(21世紀高職高專規劃教材·會計系列) 目錄
項目一 內部控制與制度建設基礎/1
任務一 認知企業內部控制/3
任務二 企業內部控制的方法和手段/11
任務三 內部控制制度建設原理/17
任務四 項目實訓——企業內部控制環境比較/22
【結構框架】/28
【參照規范】/28
項目二 貨幣資金業務內部控制與制度設計/29
任務一 把握貨幣資金業務控制的內容與要求/31
任務二 貨幣資金業務內部控制制度建設/36
任務三 項目實訓——貨幣資金業務內部控制制度設計/49
【結構框架】/51
【參照規范】/51
項目三 采購業務內部控制與制度設計/53
任務一 把握采購業務控制的內容與要求/55
任務二 采購業務內部控制制度建設/62
任務三 項目實訓——采購業務內部控制制度設計/74
【結構框架】/76
【參照規范】/77
項目四 實物資產管理業務內部控制與制度設計/79
任務一 把握實物資產管理業務控制的內容與要求/81
任務二 實物資產管理業務內部控制制度建設/89
任務三 項目實訓——實物資產管理業務內部控制制度設計/105
【結構框架】/107
【參照規范】/108
項目五 銷售業務內部控制與制度設計/109
任務一 把握銷售業務控制的內容與要求/111
任務二 銷售業務內部控制制度建設/117
任務三 項目實訓——銷售業務內部控制制度設計/129
【結構框架】/131
【參照規范】/131
項目六 籌資業務內部控制與制度設計/133
任務一 把握籌資業務控制的內容與要求/135
任務二 籌資業務內部控制制度建設/140
任務三 項目實訓——籌資業務內部控制制度設計/152
【結構框架】/154
【參照規范】/154
項目七 投資業務內部控制與制度設計/155
任務一 把握投資業務控制的內容與要求/157
任務二 投資業務內部控制制度建設/163
任務三 項目實訓——投資業務內部控制制度設計/172
【結構框架】/174
【參照規范】/175
項目八 擔保業務內部控制與制度設計/177
任務一 把握擔保控制的內容與要求/179
任務二 擔保業務內部控制制度建設/185
任務三 項目實訓——擔保業務內部控制制度設計/196
【結構框架】/198
【參照規范】/198
項目九 成本費用業務內部控制與制度設計/199
任務一 把握成本費用業務控制的內容與要求/201
任務二 成本費用業務內部控制制度建設/207
任務三 項目實訓——成本費用業務內部控制制度設計/219
【結構框架】/221
【參照規范】/221
參考文獻/222
附錄 企業內部控制基本規范/223
任務一 認知企業內部控制/3
任務二 企業內部控制的方法和手段/11
任務三 內部控制制度建設原理/17
任務四 項目實訓——企業內部控制環境比較/22
【結構框架】/28
【參照規范】/28
項目二 貨幣資金業務內部控制與制度設計/29
任務一 把握貨幣資金業務控制的內容與要求/31
任務二 貨幣資金業務內部控制制度建設/36
任務三 項目實訓——貨幣資金業務內部控制制度設計/49
【結構框架】/51
【參照規范】/51
項目三 采購業務內部控制與制度設計/53
任務一 把握采購業務控制的內容與要求/55
任務二 采購業務內部控制制度建設/62
任務三 項目實訓——采購業務內部控制制度設計/74
【結構框架】/76
【參照規范】/77
項目四 實物資產管理業務內部控制與制度設計/79
任務一 把握實物資產管理業務控制的內容與要求/81
任務二 實物資產管理業務內部控制制度建設/89
任務三 項目實訓——實物資產管理業務內部控制制度設計/105
【結構框架】/107
【參照規范】/108
項目五 銷售業務內部控制與制度設計/109
任務一 把握銷售業務控制的內容與要求/111
任務二 銷售業務內部控制制度建設/117
任務三 項目實訓——銷售業務內部控制制度設計/129
【結構框架】/131
【參照規范】/131
項目六 籌資業務內部控制與制度設計/133
任務一 把握籌資業務控制的內容與要求/135
任務二 籌資業務內部控制制度建設/140
任務三 項目實訓——籌資業務內部控制制度設計/152
【結構框架】/154
【參照規范】/154
項目七 投資業務內部控制與制度設計/155
任務一 把握投資業務控制的內容與要求/157
任務二 投資業務內部控制制度建設/163
任務三 項目實訓——投資業務內部控制制度設計/172
【結構框架】/174
【參照規范】/175
項目八 擔保業務內部控制與制度設計/177
任務一 把握擔保控制的內容與要求/179
任務二 擔保業務內部控制制度建設/185
任務三 項目實訓——擔保業務內部控制制度設計/196
【結構框架】/198
【參照規范】/198
項目九 成本費用業務內部控制與制度設計/199
任務一 把握成本費用業務控制的內容與要求/201
任務二 成本費用業務內部控制制度建設/207
任務三 項目實訓——成本費用業務內部控制制度設計/219
【結構框架】/221
【參照規范】/221
參考文獻/222
附錄 企業內部控制基本規范/223
展開全部
企業內部控制與制度設計(第3版)(21世紀高職高專規劃教材·會計系列) 節選
內部控制是組織營運和管理活動發展到一定階段的產物，是科學管理的必然要求。內部控制理論是在現代企業兩權分離的背景下，以內部牽制思想為基礎，解決由于兩權分離所帶來的利益沖突和信息不對稱的矛盾，規范代理人行為，保護企業財產安全，防范各種舞弊和錯誤，貫徹經營管理方針，提高經營管理效率、效果而產生的。內部控制理論與實踐的發展大體經歷了內部牽制、內部控制系統、內部控制結構、內部控制整合框架四個不同的階段。
企業內部控制與制度設計(第3版)(21世紀高職高專規劃教材·會計系列) 作者簡介
張遠錄，江蘇省三級教授，江蘇財經職業技術學院教授，財務管理專業帶頭人。先后在企事業單位從事財會業務工作6年、擔任財務主管6年，1997年取得高級會計師資格。從事教學工作后，主持完成省級課題2項、省級精品課程1門，主編出版國家級規劃教材3部、省級精品及重點教材5部，開發建設課程1門，獲省級優秀教研成果獎、優秀論文獎等多項榮譽。 張曉天，蘇州經貿職業技術學院副教授。研究方向為財務管理實務。主編教材2部，主持市級共享在線開放課程1門，主持和參與多項市廳級項目。 李坤，江蘇財經職業技術學院副教授，會計師，主要研究方向為會計理論與實踐、職業教育，江蘇省高校青藍工程優秀青年骨干教師。 婁陽，江蘇師范大學講師，主要講授“企業內部控制與制度建設”“管理會計”“財務管理”“財務分析”等課程。
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