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簡明財報分析指南:教你如何挖掘好公司 版權信息
- ISBN：9787220110795
- 條形碼：9787220110795 ; 978-7-220-11079-5
- 裝幀：一般輕型紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
簡明財報分析指南:教你如何挖掘好公司 本書特色
適讀人群 ：企業管理者和投資人1.熟練掌握財務分析三大報表（利潤表、現金流量表、資產負債表）。 2.深刻理解財務分析，尋找投資機會，規避投資風險。 3.提煉財務分析的核*思維，提*財商，管理個人和家庭的“資產、負債、現金、收入” 。 讓你讀財報可以像讀故事一樣輕松簡單。
簡明財報分析指南:教你如何挖掘好公司 內容簡介
如何了解一家公司的資產是否健康？ 如何判斷上市公司的未來股價是漲還是跌？ 如何在海量財經資訊中找到具有價值的信息？ 如何在快速變化的經濟環境中把握投資時機？ …… 無論企業管理者，還是個人投資者，想要清楚地了解一家公司的經營情況，會看財報、會做財務分析是必不可少的基本技能。 企業管理者學會看財報,不僅能找準公司的財務隱患，還能發現企業未來發展的風口；投資者學會看財報，不僅能發掘出真正有潛力的投資對象，還能避開投資中的陷阱。 作者程郡有著豐富的投行從業經驗，長期專注于金融研究、財經分析等相關領域。他在書中用大眾熟悉的案例，以深入淺出的講解普及財務知識；用財務“三大表”（資產負債表、利潤表、現金流量表）為框架，給讀者打造出一套人人都能用的財務分析工具；讓沒有基礎的財務小白，也能通過閱讀本書，迅速掌握分析財報的關鍵技巧。
簡明財報分析指南:教你如何挖掘好公司 目錄
序章 每個丈母娘都是財務專家
**章 資產負債表
一、資產負債表：一眼看清家底
1．區分合并報表和母公司報表／003
2．資產負債表的兩個規律／004
3．資產負債表的重新劃分／006
二、貨幣資金：錢多好，還是錢少好
1．貨幣資金究竟是什么／008
2．有多少貨幣資金才算合適／011
3．貨幣資金中的貓膩／013
三、應收賬款：造假者的小辮子
1．權責發生制與應收賬款／015
2．應收賬款的常見陷阱／017
3．通過應收賬款發現好公司／021
四、應收票據：企業經營中的常見欠條
1．承兌匯票／022
2．其他應收款／ 024
3．預付賬款／ 027
4．應收股利、應收利息、長期應收款／ 027
五、存貨：公司的秘密花園
1．行業不同，對存貨的分類不同／ 028
2．存貨：公司的秘密花園／ 030
六、固定資產：財務舞弊者繞不開的科目
1．生產相關的資產有哪些／ 033
2．如何利用固定資產和在建工程虛增利潤／ 035
七、無形資產：樂視網的無形資產之謎
1．虛增了30 億的無形資產／ 037
2．研發資本化率將近60%，全世界都沒有／ 040
3．2017 年的樂視網／ 044
八、商譽世界里的人生百態
1．商譽的產生：無收購，不商譽／ 045
2．不可承受的商譽減值／ 046
3．提防商譽踩雷／ 047
九、遞延所得稅資產：樂視網曾向稅務局“收稅”
1．遞延所得稅資產的產生／ 053
2．樂視網瘋狂的遞延所得稅資產／ 054
3．少數股東權益／ 056
十、金融資產：上市公司買的股票算什么
1．金融資產的分類／ 058
2．交易性金融資產／ 059
3．持有至到期投資／ 061
4．可供出售的金融資產／ 064
十一、長期股權投資：收購了一家公司怎么算
1．長期股權投資的4 種情形／ 066
2．長期股權投資的兩種核算方法／ 070
3．非經營因素對長期股權投資的影響／ 072
十二、實際應用：如何區分長期股權投資和金融資產
1．長期股權投資是什么／ 074
2．金融資產是什么／ 074
十三、負債：如何判斷一家公司是否缺錢
1．負債的類型／ 078
2．如何判斷一家公司是否缺錢／ 079
十四、所有者權益：警惕“高送轉”陷阱
1．所有者權益／ 086
2．“高送轉”中的陷阱／ 089
第二章 利潤表
一、營業收入：收入利潤確認
1．權責發生制／ 093
2．營業收入的確認／ 095
二、營業收入：如何識別企業虛增了收入
1．關聯交易／ 098
2．虛構業務／ 101
3．虛構海外業務／ 102
4．提前確認收入／ 102
三、毛利率：太優秀也是一種錯
1．什么叫毛利率／ 105
2．優秀得不太真實，往往是假的／ 106
四、營業費用：如何才能花小錢辦大事
1．銷售費用／ 111
2．管理費用／ 113
3．財務費用／ 115
4．費用率／ 115
五、資產減值：無處不在的“地雷”
1．常見的幾種資產減值損失／ 117
2．提防利潤操縱／ 123
六、其他經營收益：匯兌等對利潤的影響
1．其他經營收益／ 125
2．匯兌收益：受人民幣匯率影響／ 127
3．營業利潤／ 128
七、營業外收入：掙到這樣的錢不算本事
1．營業外收入——經營以外的收入／ 129
2．非經常性損益／ 133
八、什么利潤是屬于你的
1．企業所得稅的秘密／ 136
2．幾種不同的凈利潤／ 139
第三章 現金流量表
一、經營活動現金流：公司真的掙到錢了嗎
1．生死攸關的現金流／ 143
2．經營活動現金流——究竟掙到了多少錢／ 144
3．神霧環保是如何倒下的 ／ 147
二、投資活動現金流：企業的投資理性嗎
1．投資活動現金流：企業在擴張還是收縮／ 149
2．幾個重要的指標／ 150
3．中國遠洋的滑鐵盧／ 152
三、籌資活動現金流：公司的錢都是從哪兒來的
1．籌資活動現金流：權益還是債務／ 155
2．華夏幸福的融資之道／ 157
四、現金流量表肖像圖：8 種不一樣的公司
1．上市企業的8 幅肖像圖／ 161
2．賣醬油的奶牛型企業——海天味業／ 165
第四章 把財報讀出小說的感覺
一、財務指標：給公司做一個全身檢查
1．償債能力／ 171
2．盈利能力／ 173
3．盈利質量／ 177
4．營運能力／ 178
5．成長能力／ 180
二、杜邦分析：更快、更高、更強
1．三種不同的商業模式／ 184
2．更快：總資產周轉率 ／ 185
3．更高：權益乘數／ 186
4．更強：銷售凈利率／ 187
三、運用對比，學會看財報
1．資產負債表／ 189
2．利潤表／ 194
3．現金流量表／ 201
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簡明財報分析指南:教你如何挖掘好公司 節選
序章 每個丈母娘都是財務專家 很多上市公司在被發關注函之前，在人們眼中都是品學兼優的“好學生”，像中弘股份、博元股份、ST龍力、ST節能、神霧環保、樂視網等。 如果，你只是對這些公司進行了一番簡單的了解，很容易地相信眼前的表象就是事實，于是買入相關股票。那么，接下來等待你的，就是讓你哭爹喊娘的股價下跌了。 那么，怎么判斷哪些公司是真的好，哪些公司只是打腫臉充胖子呢？方法就是，財務分析！ 投資大師巴菲特說過： 你必須了解財務報表，它是企業與外界交流的語言，一種完美無瑕的語言。只有你愿意花時間去了解它，學會如何分析它，你才能夠獨立地選出投資標的。你在股市賺錢的多少，跟你對投資對象的了解程度成正比。 在我看來，財務分析就好比是卸妝油，能幫助我們洗去公司表面的修飾，使它回到真實的樣子，以此幫我們排除壞公司，發現好公司。 很多人都覺得，財務分析太難了。在大學課堂上，會計學要學一年，財務分析也要學一年。但實際上，財務分析非常簡單，所要掌握的知識和技能，大部分都是常識。甚至，幾乎所有精打細算的丈母娘，都可以無師自通，成為財務專家。接下來，我們就從*基礎的內容開始，看看一個丈母娘是如何靈活應用財務知識的。 做財務分析，就是要會看財務報表。一套完整的財務報表，一般包括“四表一注”，指的是：資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表，附注。其中的前三個表，就是我們常說的，也*常用的三大表。見圖1。 不管是投資人，還是丈母娘，首先關心的都是資產負債表，因為資產負債表反映的是一個人、一家公司的家底。 1．資產負債表 準確地說，資產負債表是企業在報表日（每年的12月31日或每季度末）結束那一刻，資產、負債以及權益的“定格照片”。它是一個存量的概念。資產負債表里面包括了資產、負債、所有者權益三個細分項。見圖2。 我們先來說說資產。資產一般分為流動資產和非流動資產。 投資人考量企業資產的過程，好比丈母娘考核她的女婿。比如當丈母娘問他是否有房有車時，就是在問他的“固定資產”（非流動資產）有多少。當丈母娘問他有多少存款時，其實是考量他的“貨幣資金”（流動資產）是否充裕。如果他告訴丈母娘，自己雖然沒房沒車，但是有一些非常值錢的發明專利和知識產權，也就是有很多的“無形資產”（非流動資產），那么也會讓丈母娘很開心。 不過，即便女婿有房有車，聰明的丈母娘一般還會留個心眼，會追問他買車買房的錢是哪兒來的。 年輕人的錢無非是兩個來源：一個是借的，也就是所謂的負債；另外，要么是父母給的（父母是永遠的投資人），要么是自己工作掙來的，這些都可以稱為所有者權益。 借來的錢遲早是要還的。如果女婿買房買車主要是靠負債，那么他的資產負債率就太高了。這意味著，把女兒嫁給他，是要陪他一起還債的，這肯定會讓丈母娘心里不踏實。如果女婿的錢主要是他自己掙的，哪怕是父母給的，都會讓丈母娘稍稍放心，但是，接下來，她就要查看女婿的利潤表了。 2．利潤表 當丈母娘問他，在哪兒工作，收入怎么樣的時候，其實就是在問他的營業收入是多少。 不同的職業，工資肯定是不一樣的。如果職業是公務員，那么工資（營業收入）就不會太高，但是福利方面相對會高一些。如果職業是投資人，看起來工資不少，但是花銷很大。這里的花銷就是營業成本以及“三費”（銷售費用、管理費用、財務費用）。但是，投資行業的營業收入可能會逐年增長，而且每年還有可能會有不錯的投資收益。如果職業是程序員，工資單很好看，花銷也少。但是對大部分從業者來說，這份工作是吃青春飯的，過了精力旺盛的青年時期，收入不僅不增長，還有可能會下滑。 當丈母娘問女婿一年能剩下多少錢的時候，其實就是在問他的凈利潤有多少。 實際上，聰明的丈母娘并不會直接問他收入有多少，也許會問他一年交多少“所得稅”。因為凈利潤和所得稅的比例一般比較固定，所以知道了所得稅的數據，也就很容易算出凈利潤了。 3．現金流量表 通過利潤表，丈母娘就能知道女婿每年的收入情況，判斷他未來是否有發展前途。除此之外，她還有一個憂心的問題：女婿看起來是有能力掙錢的，但是他掙到的錢真的能變成現金嗎？這個問題，用專業術語來表達就是，看起來是有利潤的，但是賬上有沒有現金呢？ 這就要看現金流量表了，F金流量表總體上分為3個部分，分別是：經營活動現金流、投資活動現金流、籌資活動現金流。 假設你的年收入是100萬，除去各項花銷和交稅，*后還剩30萬。但是，如果你所在的公司破產了，拖欠了大半年的工資；或者你根本就沒有年薪百萬，只是為了哄丈母娘開心謊報收入（財務上叫“虛增收入”）。與此同時，你的開銷卻十分大，*終導致入不敷出，那么，你的經營活動凈現金流就是負數。也就是說，你的收入狀況看起來是掙錢的，實際上，要么拿不到收入，要么收入是虛增的，*終的結果都是，沒有現金的流入。 如果你的錢是用于買房地產，或者都被投入你的創業項目中，那么你缺錢是因為搞投資、謀發展。雖然你的投資活動凈現金流是負數，但丈母娘是能理解的，說不定還會夸你上進。但是，如果因為你亂投資，導致投資活動凈現金流連年為負數，*后創業還失敗了，那么也是個大問題。 如果你的錢是用來孝敬父母了，導致你的籌資活動凈現金流為負數，也是能被理解的——這說明你是真的有錢，而且還是個孝子。但是，如果你的錢都是靠借款或者是“啃老”獲得的，那么丈母娘就有理由質疑你的能力了。 怎么樣？每個丈母娘都是無師自通的財務專家吧？財務分析是不是挺簡單？
簡明財報分析指南:教你如何挖掘好公司 作者簡介
程郡 私募基金創始人、知名財經作者。有豐富的證券投資經驗，曾管理多只政府產業基金和私募股票型基金； “投行大師兄”“股市一天”等知名財經自媒體創始人和撰稿人，“股市一天”主理人； 中央人民廣播電臺（“經濟之聲”欄目）、北京電視臺、深圳電視臺等特約財經評論員； 2018年、2019年“今日頭條”*具影響力財經創作者。
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