掃一掃
關注中圖網
官方微博
本類五星書更多>
-
>
以利為利:財政關系與地方政府行為
-
>
立足飯碗 藏糧于地——基于中國人均耕地警戒值的耕地保護視角
-
>
營銷管理
-
>
茶葉里的全球貿易史(精裝)
-
>
近代華商股票市場制度與實踐(1872—1937)
-
>
麥肯錫圖表工作法
-
>
海龜交易法則
企業所得稅疑難問題深度解析:2021年版:: 版權信息
- ISBN：9787542967398
- 條形碼：9787542967398 ; 978-7-5429-6739-8
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業所得稅疑難問題深度解析:2021年版:: 內容簡介
本書對收入、成本費用、資產損失、稅收優惠、申報表填報等企業所得稅疑難問題進行解析, 其中包括疫情防控、復產復工、代持股、永續債利息支出、無償劃轉資產、研發加計扣除等稅收熱點、難點問題。本書遵循企業所得稅法立法體系進行分類, 脈絡清晰, 更貼近實際, 更具有可操作性。并且按同一范疇不同類型問題進行歸集, 進一步拓展對判秘埋僻的深度和廣度。
企業所得稅疑難問題深度解析:2021年版:: 目錄
第1章 應納稅所得額的計算
1.1 收入
1.1.1 企業收到的增值稅退稅款、增值稅留抵退稅款是否要確認為收入
1.1.2 取得從合伙企業分得的收益是否要繳納企業所得稅
1.1.3 確實無法支付的款項是否確認為收入
1.1.4 跨年度銷售退回應如何處理
1.1.5 發生商業折扣如何進行財稅處理
1.1.6 視同銷售會計與稅收上如何進行處理
1.1.6.1 企業將自產貨物發放給職工是否應按視同銷售進行處理
1.1.6.2 企業采取“買一贈一”銷售本企業的產品，計算企業所得稅時是否應視同銷售收入
1.1.7 依法成立的工會組織工會經費返還部分是否要繳納企業所得稅
1.1.7.1 工會組織登記為法人，收到補助是否需要繳納企業所得稅
1.1.7.2 小微企業按工資的2％繳納的工會經費返還部分是否應計人收入總額
1.1.8 取得政府補助用于研發活動如何處理更有利
1.1.9 高新技術企業收入總額與研發費用加計扣除享受稅收優惠收入總額有何不同
1.1.10 取得政策性搬遷補償收入，在計算企業所得稅時是否要在收到時一次性確認收入
1.1.11 向境外投資者派發股息、紅利用于直接投資是否要繳納企業所得稅
1.1.12 企業股權如何處理稅收成本較低
1.1.13 取得出口退稅、穩崗補貼等是否確認收入，何時確認
1.1.13.1 企業按照合同約定收取的違約金，是否需要確認收入
1.1.13.2 企業取得的接受捐贈收入是否可以分期確認收入
1.1.13.3 收到穩崗補貼是否需要繳納企業所得稅，會計如何處理
1.1.13.4 企業收到先征后退等稅款是否需要繳納企業所得稅，何時繳納
1.1.13.5 企業收到出口退稅稅款是否需要繳納企業所得稅，何時繳納
1.1.13.6 應付賬款3年內未支付是否需要確認收入
1.1.13.7 企業取得政府返還土地出讓金是否為應稅收入
1.1.13.8 從稅務機關取得的代扣代繳、委托代征等各項稅費返還的手續費是否應繳納企業所得稅
1.1.13.9 從稅務機關取得的即征即退的增值稅稅額，是否需要繳納企業所得稅
1.1.13.10 增值稅加計抵減的部分是否需要繳納企業所得稅
1.1.13.11 企業收到稅務機關退還的增值稅留抵稅額，是否需要繳納企業所得稅
1.2 扣除
1.2.1 公益性捐贈稅前扣除
1.2.1.1 如何區分全額扣除和限額扣除的公益性捐贈
1.2.1.2 公益性捐贈支出稅前扣除具體如何計算
1.2.1.3 《財政部稅務總局民政部關于公益性捐贈稅前扣除有關事項的公告》（財政部公告2020年第27號）的主要內容是什么
1.2.1.4 中華紅十字會捐贈資格與××縣紅十字會捐贈資格是否一樣
1.2.1.5 企業以外購商品對外公益性捐贈，其企業所得稅應如何處理
1.2.1.6 企業向已實現脫貧的目標脫貧地區捐贈，能否在企業所得稅稅前扣除
1.2.1.7 定向捐贈能否稅前扣除
1.2.1.8 如何確認受贈資產的價值
1.2.2 疫情防控
1.2.2.1 我企業屬于《財政部稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》（財政部稅務總局公告2020年第8號）中的疫情防控重點保障物資生產企業，為擴大產能新購置的相關設備，主要生產保障物資，同時也生產與疫情無關的一些其他物資，是否允許一次性計人當期成本費用在企業所得稅稅前扣除
1.2.2.2 疫情期間，我公司給員工發放的購買口罩的費用，能否允許進行企業所得稅稅前扣除
1.2.2.3 我公司是一家餐飲企業，受疫情影響，部分年前預定的酒席被退訂，已經采購的食材無法售出并已經變質，請問能否作為損失在企業所得稅稅前扣除
1.2.2.4 企業因受疫情影響，2020年產生較大虧損，彌補虧損的結轉年限是否可以延長
1.2.2.5 受疫情影響較大的困難行業企業如何判定
1.2.2.6 企業和個人通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其部門等國家機關捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現金和物品，是否可以在計算應納稅所得額時全額扣除
……
第2章 稅收優惠
第3章 專項政策
第4章 企業所得稅申報表填報
附錄
1.1 收入
1.1.1 企業收到的增值稅退稅款、增值稅留抵退稅款是否要確認為收入
1.1.2 取得從合伙企業分得的收益是否要繳納企業所得稅
1.1.3 確實無法支付的款項是否確認為收入
1.1.4 跨年度銷售退回應如何處理
1.1.5 發生商業折扣如何進行財稅處理
1.1.6 視同銷售會計與稅收上如何進行處理
1.1.6.1 企業將自產貨物發放給職工是否應按視同銷售進行處理
1.1.6.2 企業采取“買一贈一”銷售本企業的產品，計算企業所得稅時是否應視同銷售收入
1.1.7 依法成立的工會組織工會經費返還部分是否要繳納企業所得稅
1.1.7.1 工會組織登記為法人，收到補助是否需要繳納企業所得稅
1.1.7.2 小微企業按工資的2％繳納的工會經費返還部分是否應計人收入總額
1.1.8 取得政府補助用于研發活動如何處理更有利
1.1.9 高新技術企業收入總額與研發費用加計扣除享受稅收優惠收入總額有何不同
1.1.10 取得政策性搬遷補償收入，在計算企業所得稅時是否要在收到時一次性確認收入
1.1.11 向境外投資者派發股息、紅利用于直接投資是否要繳納企業所得稅
1.1.12 企業股權如何處理稅收成本較低
1.1.13 取得出口退稅、穩崗補貼等是否確認收入，何時確認
1.1.13.1 企業按照合同約定收取的違約金，是否需要確認收入
1.1.13.2 企業取得的接受捐贈收入是否可以分期確認收入
1.1.13.3 收到穩崗補貼是否需要繳納企業所得稅，會計如何處理
1.1.13.4 企業收到先征后退等稅款是否需要繳納企業所得稅，何時繳納
1.1.13.5 企業收到出口退稅稅款是否需要繳納企業所得稅，何時繳納
1.1.13.6 應付賬款3年內未支付是否需要確認收入
1.1.13.7 企業取得政府返還土地出讓金是否為應稅收入
1.1.13.8 從稅務機關取得的代扣代繳、委托代征等各項稅費返還的手續費是否應繳納企業所得稅
1.1.13.9 從稅務機關取得的即征即退的增值稅稅額，是否需要繳納企業所得稅
1.1.13.10 增值稅加計抵減的部分是否需要繳納企業所得稅
1.1.13.11 企業收到稅務機關退還的增值稅留抵稅額，是否需要繳納企業所得稅
1.2 扣除
1.2.1 公益性捐贈稅前扣除
1.2.1.1 如何區分全額扣除和限額扣除的公益性捐贈
1.2.1.2 公益性捐贈支出稅前扣除具體如何計算
1.2.1.3 《財政部稅務總局民政部關于公益性捐贈稅前扣除有關事項的公告》（財政部公告2020年第27號）的主要內容是什么
1.2.1.4 中華紅十字會捐贈資格與××縣紅十字會捐贈資格是否一樣
1.2.1.5 企業以外購商品對外公益性捐贈，其企業所得稅應如何處理
1.2.1.6 企業向已實現脫貧的目標脫貧地區捐贈，能否在企業所得稅稅前扣除
1.2.1.7 定向捐贈能否稅前扣除
1.2.1.8 如何確認受贈資產的價值
1.2.2 疫情防控
1.2.2.1 我企業屬于《財政部稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》（財政部稅務總局公告2020年第8號）中的疫情防控重點保障物資生產企業，為擴大產能新購置的相關設備，主要生產保障物資，同時也生產與疫情無關的一些其他物資，是否允許一次性計人當期成本費用在企業所得稅稅前扣除
1.2.2.2 疫情期間，我公司給員工發放的購買口罩的費用，能否允許進行企業所得稅稅前扣除
1.2.2.3 我公司是一家餐飲企業，受疫情影響，部分年前預定的酒席被退訂，已經采購的食材無法售出并已經變質，請問能否作為損失在企業所得稅稅前扣除
1.2.2.4 企業因受疫情影響，2020年產生較大虧損，彌補虧損的結轉年限是否可以延長
1.2.2.5 受疫情影響較大的困難行業企業如何判定
1.2.2.6 企業和個人通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其部門等國家機關捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現金和物品，是否可以在計算應納稅所得額時全額扣除
……
第2章 稅收優惠
第3章 專項政策
第4章 企業所得稅申報表填報
附錄
展開全部
企業所得稅疑難問題深度解析:2021年版:: 作者簡介
韓海敏，注冊稅務師、高級會計師、省級會計領軍人才，國家稅務總局浙江省稅務局師資庫特聘講師，浙江省財政廳高級會計師評審會評審委員，浙江省財政廳會計學會會計領軍工作委員會副主任，中南財經政法大學全日制稅務碩士研究生導師，上海財經大學國際銀行金鼬學院特聘教授，多家公司稅務顧問、上市公司獨立董事。曾入選國家稅務總局所得稅人才庫，浙江省地稅局優秀科研人才。 曾在稅務局一線工作20多年，從事過納稅評估、票證管理、稅源管理、風險管理、稅務稽查等崗位的工作；擔任稅收專管員，管理不同類型的企業。 主要研究方向為企業所得稅稅會差異、企業并購重組方案設計、稅務稽查與涉稅風險防范、稅務籌劃、金稅風控模型、房地產建筑業疑難涉稅問題等。 “老韓說稅”創始人，累計擁有全國40萬+粉絲，開通“稅海敏說”視頻號，廣泛傳播稅務知識，直播大課曾創造萬人同時在線收看記錄。
書友推薦
- >
伯納黛特,你要去哪(2021新版)
- >
我與地壇
- >
煙與鏡
- >
回憶愛瑪儂
- >
隨園食單
- >
二體千字文
- >
羅曼·羅蘭讀書隨筆-精裝
- >
朝聞道
