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企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及申報實務(2021年版) 版權信息
- ISBN：9787542967404
- 條形碼：9787542967404 ; 978-7-5429-6740-4
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及申報實務(2021年版) 本書特色
本書依據(jù)近期新政策，以《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》為主線，結合填報案例，全面細致講解企業(yè)所得稅年度納稅申報表如何填報，尤其對特殊事項的稅收規(guī)定、納稅調(diào)整進行深度講解，涉及房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳、所得稅賬務稽查調(diào)整、高新技術企業(yè)稅收、技術轉讓、股權激勵稅收等。從企業(yè)利潤、納稅調(diào)整、優(yōu)惠減免、應納稅所得額的計算等企業(yè)所得稅重點項目進行講解，同時為提高后續(xù)管理質量，結合會計準則相關知識點與申報表進行稅會差異分析，列舉一些填報范例。本書具有極高的非常不錯性、實用性、可操作性，是納稅人、稅務干部正確理解和掌握企業(yè)所得稅年度納稅申報表具體操作方法推薦的工具書和培訓教材。
企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及申報實務(2021年版) 內(nèi)容簡介
本書依據(jù)近期新政策，以《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》為主線，結合填報案例，全面細致講解企業(yè)所得稅年度納稅申報表如何填報，尤其對特殊事項的稅收規(guī)定、納稅調(diào)整進行深度講解，涉及房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳、所得稅賬務稽查調(diào)整、高新技術企業(yè)稅收、技術轉讓、股權激勵稅收等。從企業(yè)利潤、納稅調(diào)整、優(yōu)惠減免、應納稅所得額的計算等企業(yè)所得稅重點項目進行講解，同時為提高后續(xù)管理質量，結合會計準則相關知識點與申報表進行稅會差異分析，列舉一些填報范例。本書具有極高的非常不錯性、實用性、可操作性，是納稅人、稅務干部正確理解和掌握企業(yè)所得稅年度納稅申報表具體操作方法推薦的工具書和培訓教材。
企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及申報實務(2021年版) 目錄
開篇1 2020年度企業(yè)所得稅新政重點解析
開篇2 2020年度企業(yè)所得稅年度申報表*新修訂重點解析
**章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表概述
**節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報表體系
一、企業(yè)所得稅納稅申報表使用對象
二、企業(yè)所得稅納稅申報表體系架構
第二節(jié) 新企業(yè)所得稅法下的年度納稅申報表歷次修訂
一、2008年的報表修訂
二、2014年的報表修訂
三、2016年的報表修訂
四、2017年的報表修訂
五、2017年版年度申報表（2018年修訂）
六、2017年版年度申報表（2019年修訂）
七、2017年版年度申報表（2020年修訂）
第二章 *常用6張申報表項目填報解析
**節(jié) 基礎信息表填報解析
一、相關規(guī)定
二、申報表填報重點關注
三、常見涉稅風險
四、申報表填報案例解析
第二節(jié) 主表填報解析
一、相關規(guī)定
二、申報表填報重點關注
三、常見涉稅風險
四、申報表填報案例解析
第三節(jié) 納稅調(diào)整項目明細表填報解析
一、相關規(guī)定
二、申報表填報重點關注
三、常見涉稅風險
四、申報表填報案例解析
第四節(jié) 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表填報解析
一、工資、薪金支出
二、職工福利費支出
三、職工教育經(jīng)費支出
四、工會經(jīng)費支出
五、五險一金
六、補充保險
第五節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表填報解析
一、固定資產(chǎn)折舊
二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
三、無形資產(chǎn)攤銷
四、長期待攤費用攤銷
第六節(jié) 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表填報解析
一、相關規(guī)定
二、申報表填報重點關注
三、常見涉稅風險
四、申報表填報案例解析
第三章 收入類項目申報表填報注意事項
**節(jié) 主營業(yè)務收入
一、銷售商品收入
二、提供勞務收入
三、建造合同收入
四、讓渡資產(chǎn)使用權收入
第二節(jié) 其他業(yè)務收入
一、銷售材料收入
二、出租固定資產(chǎn)收入
三、出租無形資產(chǎn)收入
四、出租包裝物收入
第三節(jié) 營業(yè)外收入
一、非貨幣資產(chǎn)交換利得
二、政府補助利得
三、盤盈利得
四、其他
第四節(jié) 投資收益
一、相關規(guī)定
二、申報表填報重點關注
三、常見涉稅風險
第五節(jié) 公允價值變動損益
一、相關規(guī)定
二、申報表填報重點關注
三、常見涉稅風險
第四章 扣除類項目申報表填報注意事項
第六章 特定企業(yè)納稅申報需要重點關注事項
第七章 享受優(yōu)惠企業(yè)申報表填報分析
第八章 重點優(yōu)惠項目申報表填報分析
參考文獻
開篇2 2020年度企業(yè)所得稅年度申報表*新修訂重點解析
**章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表概述
**節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報表體系
一、企業(yè)所得稅納稅申報表使用對象
二、企業(yè)所得稅納稅申報表體系架構
第二節(jié) 新企業(yè)所得稅法下的年度納稅申報表歷次修訂
一、2008年的報表修訂
二、2014年的報表修訂
三、2016年的報表修訂
四、2017年的報表修訂
五、2017年版年度申報表（2018年修訂）
六、2017年版年度申報表（2019年修訂）
七、2017年版年度申報表（2020年修訂）
第二章 *常用6張申報表項目填報解析
**節(jié) 基礎信息表填報解析
一、相關規(guī)定
二、申報表填報重點關注
三、常見涉稅風險
四、申報表填報案例解析
第二節(jié) 主表填報解析
一、相關規(guī)定
二、申報表填報重點關注
三、常見涉稅風險
四、申報表填報案例解析
第三節(jié) 納稅調(diào)整項目明細表填報解析
一、相關規(guī)定
二、申報表填報重點關注
三、常見涉稅風險
四、申報表填報案例解析
第四節(jié) 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表填報解析
一、工資、薪金支出
二、職工福利費支出
三、職工教育經(jīng)費支出
四、工會經(jīng)費支出
五、五險一金
六、補充保險
第五節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表填報解析
一、固定資產(chǎn)折舊
二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
三、無形資產(chǎn)攤銷
四、長期待攤費用攤銷
第六節(jié) 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表填報解析
一、相關規(guī)定
二、申報表填報重點關注
三、常見涉稅風險
四、申報表填報案例解析
第三章 收入類項目申報表填報注意事項
**節(jié) 主營業(yè)務收入
一、銷售商品收入
二、提供勞務收入
三、建造合同收入
四、讓渡資產(chǎn)使用權收入
第二節(jié) 其他業(yè)務收入
一、銷售材料收入
二、出租固定資產(chǎn)收入
三、出租無形資產(chǎn)收入
四、出租包裝物收入
第三節(jié) 營業(yè)外收入
一、非貨幣資產(chǎn)交換利得
二、政府補助利得
三、盤盈利得
四、其他
第四節(jié) 投資收益
一、相關規(guī)定
二、申報表填報重點關注
三、常見涉稅風險
第五節(jié) 公允價值變動損益
一、相關規(guī)定
二、申報表填報重點關注
三、常見涉稅風險
第四章 扣除類項目申報表填報注意事項
第六章 特定企業(yè)納稅申報需要重點關注事項
第七章 享受優(yōu)惠企業(yè)申報表填報分析
第八章 重點優(yōu)惠項目申報表填報分析
參考文獻
展開全部
企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及申報實務(2021年版) 作者簡介
曹越，湖南大學會計系教授，博士生導師，湖南大學岳麓學者特聘教授，財政部全國會計領軍人才，中國注冊會計師，中國注冊稅務師，入選湖南省“121”創(chuàng)新人才培養(yǎng)工程。 現(xiàn)為國家社科基金同行評議專家，中國會計學會資深專家，湖南省高級會計職稱評審專家，湖南省注冊會計師協(xié)會懲戒委員會委員，湖南省高新技術企業(yè)認定財務專家，湖南省政府會計準則體系實施咨詢專家，湖南省財務學會副會長，湖南省風險導向審計重點研究基地學術帶頭人，湖南省財政與會計研究基地研究員。 在《會計研究》《審計研究》《財貿(mào)經(jīng)濟》等期刊上發(fā)表論文68篇。主持國家社科基金重點項目等***項目4項，省部級重大、重點項目2項，其他省部級課題10項。曾獲湖南省哲學社會科、學優(yōu)秀成果一等獎和二等獎、湖南省普通高校教學競賽三等獎、湖南大學教學成果二等獎和湖南大學本科教學評價全校前50強等榮譽。
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