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溪發(fā)說稅之企業(yè)所得稅篇 版權(quán)信息
- ISBN：9787567810549
- 條形碼：9787567810549 ; 978-7-5678-1054-9
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
溪發(fā)說稅之企業(yè)所得稅篇 本書特色
本書主要內(nèi)容及亮點 精選239個情景案例 作者依據(jù)其在企業(yè)所得稅政策咨詢和輔導(dǎo)中遇到的典型問題，精選239個問題，每個問題為1集，以情景問答的形式解讀。 覆蓋18種收入 覆蓋企業(yè)較為常見的銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入、利息股息紅利收入、租金收入、特許權(quán)使用費收入，并就內(nèi)部處置資產(chǎn)、移送資產(chǎn)等視同銷售收入，以及不征稅收入等進行介紹。 解讀18項扣除 詳細解讀職工薪酬支出、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費、傭金和手續(xù)費、保險費、業(yè)務(wù)招待費、財務(wù)費用等常見成本、費用、損失，并特別介紹了資產(chǎn)的稅務(wù)處理，以及如何進行虧損彌補。 梳理5類稅收優(yōu)惠 分類梳理免稅和減計收入類、加計扣除與加速折舊類、特殊項目所得減免類稅收優(yōu)惠，以及抵扣應(yīng)納稅所得額、減免或抵免所得稅類稅收優(yōu)惠。 提示7個特殊調(diào)整事項 包括企業(yè)重組、遞延納稅、政策性搬遷、特殊行業(yè)準(zhǔn)備金、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)、合伙企業(yè)法人合伙人分紅收入、發(fā)行永續(xù)債利息支出等。 239條短視頻掃碼觀看 書中的每個情景問答都有相應(yīng)的短視頻，讀者可以通過微信掃描二維碼，進入中國稅務(wù)出版社知識服務(wù)平臺觀看學(xué)習(xí)。
溪發(fā)說稅之企業(yè)所得稅篇 內(nèi)容簡介
一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作已進入關(guān)鍵時期， 您是否同樣被以下問題困擾？ 發(fā)生銷售折讓時如何確認(rèn)收入？ D公司2020年8月向E公司銷售服裝，售價20萬元。E公司驗收時發(fā)現(xiàn)部分服裝質(zhì)量不合格，經(jīng)雙方協(xié)商，售價減讓2萬元。D公司在確認(rèn)收入時，銷售收入要如何計算？ 為防控疫情所作捐贈支出能否在稅前扣除？ P公司2020年2月通過公益性社會組織捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金20萬元，取得了公益性捐贈票據(jù)。該項捐贈支出可以在2020年企業(yè)所得稅稅前全額扣除嗎？ 2020年底新成立的企業(yè)需要辦理企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？ B公司于2020年12月設(shè)立，屬于實行查賬征收的居民企業(yè)，2020年12月開始生產(chǎn)經(jīng)營。B公司需要辦理2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？ ...... 企業(yè)所得稅問題真不少！別著急， 林溪發(fā)老師將為您逐一解惑！
溪發(fā)說稅之企業(yè)所得稅篇 目錄
**篇 收入篇
**章 收入總額
**節(jié) 銷售貨物收入
第1集 銷售水果罐頭采用托收承付方式，何時確認(rèn)收入？
第2集 銷售電腦采取預(yù)收款方式，何時確認(rèn)收入？
第3集 銷售需要安裝和檢驗的機床，何時確認(rèn)收入？
第4集 采用支付手續(xù)費方式委托代銷書籍，何時確認(rèn)收入？
第5集 采用分期收款方式銷售儀器，何時確認(rèn)收入的實現(xiàn)？
第6集 采用產(chǎn)品分成方式取得的收入，何時確認(rèn)收入的實現(xiàn)？
第7集 采用售后回購方式取得的銷售收入應(yīng)如何計算？
第8集 采用以舊換新銷售模式取得的收入應(yīng)如何計算？
第9集 融資性售后回租取得收入應(yīng)確認(rèn)銷售收入嗎？
第10集 銷售商品給予商業(yè)折扣時應(yīng)如何確認(rèn)收入？
第11集 銷售商品給予現(xiàn)金折扣時應(yīng)如何確認(rèn)收入？
第12集 發(fā)生銷售折讓時應(yīng)如何確認(rèn)收入？
第13集 采用買一贈一方式銷售商品時應(yīng)如何確認(rèn)收入？
第14集 受托加工制造大型船舶，如何確認(rèn)銷售收入？
第二節(jié) 提供勞務(wù)收入
第15集 安裝費收入應(yīng)如何計算？
第16集 廣告費收入應(yīng)如何計算？
第17集 軟件費收入應(yīng)如何計算？
第18集 技術(shù)服務(wù)費收入應(yīng)如何計算？
第19集 藝術(shù)表演收入應(yīng)如何計算？
第20集 會員費收入應(yīng)如何計算？
第21集 專利費收入應(yīng)如何計算？
第22集 勞務(wù)費收入應(yīng)如何計算？
第三節(jié) 轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入
第23集 企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，何時確認(rèn)收入的實現(xiàn)？
第24集 企業(yè)轉(zhuǎn)讓國債取得轉(zhuǎn)讓收入，何時確認(rèn)收入的實現(xiàn)？
第25集 企業(yè)購買國債成本應(yīng)如何計算？
第26集 國債轉(zhuǎn)讓收益應(yīng)如何計算？
第27集 企業(yè)轉(zhuǎn)讓代個人持有的限售股需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
第28集 企業(yè)以專利權(quán)進行投資，何時確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的實現(xiàn)？
第四節(jié) 股息、紅利等權(quán)益性投資收益
第29集 企業(yè)權(quán)益性投資取得紅利，何時確認(rèn)收入的實現(xiàn)？
第五節(jié) 利息收入
第30集 將資金提供他人使用，何時確認(rèn)利息收入的實現(xiàn)？
第31集 企業(yè)購買國債，何時確認(rèn)利息收入的實現(xiàn)？
第32集 企業(yè)轉(zhuǎn)讓國債取得利息收入，何時確認(rèn)收入的實現(xiàn)？
……
第二篇 扣除篇
第三篇 稅收優(yōu)惠篇
第四篇 特殊項目篇
第五篇 匯算清繳篇
第六篇 其他
展開全部
溪發(fā)說稅之企業(yè)所得稅篇 作者簡介
林溪發(fā)，廈門大學(xué)會計專業(yè)碩士校外導(dǎo)師、廈門大學(xué)資產(chǎn)評估專業(yè)碩士校外導(dǎo)師；資深稅務(wù)師、注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊房地產(chǎn)估價師、注冊土地估價師，高級會計師；廈門欣廣稅務(wù)師事務(wù)所董事長，擁有26年財稅實戰(zhàn)經(jīng)驗，長期致力于為企業(yè)提供財稅顧問、稅收咨詢、稅審、審計、驗資、評估等專業(yè)服務(wù)。
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