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財務的力量老板財稅規劃100招 版權信息
- ISBN：9787513660594
- 條形碼：9787513660594 ; 978-7-5136-6059-4
- 裝幀：簡裝本
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
財務的力量老板財稅規劃100招 本書特色
作者結合20多年的財務實戰經驗，將企業經營管理和財務管理相結合，提出“大財務”思想和“財務系統”的構建方法論，以及系統化的企業財務系統升級方案。其創辦的“金財咨詢”已成為中國民企財務咨詢行業的**品牌，推動了數萬家企業的財務規范及戰略升級！
賺 錢
調報表：公私分開和兩賬合一
避稅收：避稅節稅的三重境界
增營收：增加收入的3大法則
工具：《5V價值管理報表體系》
《利潤提升規劃圖》
《責任中心設計及部門考核設計》
《稅收籌劃的經典案例解析》 值 錢
控成本：降低成本的5大途徑
練內功：建立流程和財務體系
提效率：快速賺錢與高速周轉
工具：《內控制度目錄設計》
《全面預算制度及表格設計》
《財務體系規范計劃清單》
《成本分析控制操作實務》 長 壽
動結構：改善產品的利潤結構
換模式：升級和更換利潤模式
購企業：收購高額利潤的企業
工具：《財務部門勝任能力評估》
《18家公司的股權架構圖》
《董監高的治理結構設計》
《上市與并購的路線圖》
財務的力量老板財稅規劃100招 內容簡介
算不清賬、資金周轉慢、做事無預算、稅務風險高、看不懂報表、人員管理困難、成本浪費嚴重……這些企業管理常見問題都在示意企業算不清賬、資金周轉慢、做事無預算、稅務風險高、看不懂報表、人員管理困難、成本浪費嚴重……這些企業管理常見問題都在示意企業老板：精通財務出利潤，不懂財務難管理。“財務的力量”系列圖書，凝聚了作者20多年的企業財務管控智慧，以及數萬家企業、數萬名老板的實踐經驗。只希望能給企業老板、總經理、核心高管、中高層等商業精英及財務從業人員，提供一種系統的學習途徑，增強自身財務思維能力，高效掌控財務數據，用好大數據做對決策。《老板財稅規劃100招》通過“金財寶寶”與“亮小一”這樣兩個陽光正義、精通稅法的人物，為大家演繹了100個鮮活生動的稅籌小故事，解析了100招專業復雜的稅籌方法。全書在參考并吸收中央及地方相關法律法規、政策的基礎上，緊密圍繞著政府實操和企業實戰中所涉及的各項具體事項，提供了有參考價值的操作指引，同時擇取了頗具代表性的現實案例展開評析，以增強企業籌劃運用和處理企業財稅實務的能力。一案一例直指稅籌實戰之需，一招一式細描稅籌分析之路。通過科學設計、布局、優化、籌劃企業收支行為，幫助大家合法降低企業稅負支出，讓企業發展“安稅”，更讓企業家發展“安心”！
財務的力量老板財稅規劃100招 目錄
**篇 增值稅的稅籌規劃案例
第1招：轉換身份
——變身小規模納稅人，節省成本10萬元 002
第2招：合理拆分
——一家公司變三家，財稅規劃成贏家 005
第3招：改變申報
——小微政策就是好，改改申報賺2萬元 008
第4招：選擇進貨
——找小規模，還是一般納稅人采購更劃算 011
第5招：有分有合
——業務剝離一拆分，立刻節省成本40萬元 015
第6招：預收改定金
——合同修改2個字，有效取得資金時間差 018
第7招：代購代銷
——直接銷售改成代購代銷，節省成本70萬元 021
第8招：現金折扣
——不同折扣方式下，如何交稅更合理 024
第9招：進項轉出
——買房子既能升值又能節省成本 027
第10招：送貨上門
——三種運輸方式，哪一種對企業更有利 030
第11招：運費核算
——單獨成立物流公司，節省成本160萬元 033
第12招：巧簽合同
——合同可以這樣簽，有效延緩資金壓力 036
第13招：購進時機
——設備早買和晚買，結果也有大差距 039
第14招：銷售方式
——委托代銷太好了，節省成本還不占資金 042
第15招：租金轉押金
——錢還是那個錢，換個名稱多重要 045
第16招：通信費處理
——購機送話費，再送價值10萬元的方案 048
第17招：清包工
——采用哪種方式計算更有利 050
第18招：研發獨立
——軟件業務可退稅，獨立公司節省1500萬元 053
第19招：準確核算
——賬算明白了，不僅好分錢，還可節成本 056
第20招：高低稅率
——親兄弟明算賬，分開核算節省成本 059
第21招：流程再造
——業務流程再造，節約成本300萬元 062
第22招：稅負轉移
——稅收洼地太好用，多數企業都需要 066
第23招：存貨賤賣
——報廢還是跳樓價銷售，影響籌劃16萬元 069
第24招：預收款項
——采購計劃要提前，收到款項再開票 071
第25招：開票時間
——發票晚開1天，取得1月資金時間差 074
第26招：進銷均衡
——交稅時間要合理，減少資金被占用 077
第27招：勞務外包
——人力成本沒有進項發票，怎么辦 080
第28招：放棄免稅權
——有免稅竟然不要，是不是傻 084
第29招：公事公辦
——購買寫字樓，用個人名義還是公司名義 088
第30招：促銷方式
——打折、促銷、返現金，商家怎樣促銷獲利更多 091
第31招：用足優惠
——充分利用稅收紅利，成功節約企業成本 095
第32招：巧換經營模式
——“聘請”變身“代理”，影響籌劃40萬元 098
第33招：企業轉型
——普通家政服務轉型為員工制，成功獲得籌劃空間 100
第34招：天降貸款
——銷售合同一修改，交稅時間就延緩 103
第二篇 企業所得稅的稅籌規劃案例
第35招：不征稅也困惑
——不征稅收入要謹慎，一不小心稅就多 108
第36招：移花接木
——投資基金可利用，稅務籌劃有空間 111
第37招：收購虧損公司
——企業并購巧籌劃，虧損公司也珍貴 114
第38招：徐妃半面
——先分紅再轉讓，節省成本高達百萬元 116
第39招：鳴金收兵
——先撤資再轉讓，令人驚訝的籌劃方案 119
第40招：一石二鳥
——資產處理得當，可成功增加現金流 122
第41招：春風化雨
——拆分公司，盡享小微企業稅收紅利 126
第42招：繩之以法
——巧對利息籌劃，打打官司也可以 128
第43招：不忘老朋友
——改變預繳企業所得稅，換取資金的收益 130
第44招：物以群分
——利息費用化，降低企業成本 133
第45招：隔山打牛
——簽訂雙邊稅收協議，巧妙籌劃預提所得稅 136
第46招：扶貧好策略
——殘疾員工政策好，加計扣除100% 138
第47招：多一事不如少一事
——境外投資分紅直接用于投資，影響籌劃180萬元 141
第48招：幫人不累己
——代扣代繳的稅費，搖身一變也能節省成本 144
第49招：本是同根生
——全資控股母子公司直接劃轉股權，大幅降低成本 147
第50招：優選企業類型
——只要條件符合，每兩年便可節約成本1.75億元 151
第51招：定價轉移
——成立自己的全資商貿公司，節約成本上百萬元 153
第52招：優選清算日
——巧妙設置清算日，成本節約有空間 156
第53招：踩準“臨界點”
——大修理變身日常維修，遞延納稅即刻現身 159
第54招：內外有別
——卡住扣除費用限額點，相互結轉節省成本 162
第55招：粗細各異
——緊跟農戶貸款政策步伐，細化目標計劃 165
第56招：量入為出
——成立銷售公司，增加扣除額度 168
第57招：擇善而行
——捐贈途徑選得好，成本也能少又少 171
第58招：錦上添花
——“業務招待費”變身“業務宣傳費” 174
第59招：分期確認
——緊跟技術創新政策，找準轉讓臨界點 177
第60招：抓大棄小
——小微政策優惠多，“公益捐贈”來幫忙 179
第61招：增加基數
——分設公司好處多，基數變大成本低 182
第三篇 個人所得稅的稅籌規劃案例
第62招：改變關系
——個獨+洼地，精準籌劃個人所得稅 186
第63招：業務分離
——公司變得多又多，成本變得少又少 189
第64招：改變時間
——非居民卡住183天，節省成本變簡單 192
第65招：變更所得
——年終獎分得少了，到手的錢卻多了 195
第66招：費用轉移
——費用承擔主體變為公司，個稅籌劃變容易 198
第67招：巧立公司
——注冊一人有限公司，小微幫你來籌劃 201
第68招：合理制薪
——拆分高薪，節約成本 204
第69招：均攤拆分
——變身合伙企業，節約近一半成本 208
第70招：利用折扣
——勞動合同變勞務合同，籌劃空間大又大 211
第71招：分年收取
——出售變出租，籌劃效率高達60% 214
第72招：兩利相權取其重
——單一核算or整體核算，到底用哪個 219
第73招：公車私用
——私車過戶到公司，實現一箭三雕的辦法 222
第四篇 土地增值稅的稅籌規劃案例
第74招：提高扣除
——增加扣除，免征土增稅 228
第75招：合理核算
——分開核算與否，土增稅完全不同 231
第76招：增加環節
——銷售環節增加得越多，成本節約得越多 234
第77招：利息支付
——不提供金融機構證明，輕松籌劃30萬元 238
第78招：代收費用
——單獨核算or并入房價，哪個對企業更有利 241
第79招：利用優惠
——控制銷售價格，抓住增值率臨界點 244
第80招：兩次銷售
——降低單次銷售價格，籌劃金額近百萬元 246
第81招：合理定價
——銷售額、扣除項目關系妙，共同決定土增稅 249
第82招：建造成本
——毛坯房變精裝房，提高成本輕松籌劃 253
第83招：房產清算
——推遲清算時間，取得籌劃效果 256
第84招：企業改制
——房產轉讓改為不動產投資，節約成本5000萬元 259
第85招：企業籌建
——巧用企業籌備期，開辦費變為前期工程費 262
第86招：費用移位
——改變項目人員的編制，節約成本300萬元 265
第五篇 其他稅種的稅籌規劃案例
第87招：分門別類
——準確分開核算，節約資金25萬元 270
第88招：反客為主
——比對好綜合回收率，節約資金167萬元 273
第89招：示人以虛
——投產前，爭取較低稅額標準，節約資源稅 276
第90招：科學結算
——改變結算方式和納稅時間，提高貨幣時間價值 278
第91招：金蟬脫殼
——選址要緊跟政策步伐，讓土地使用稅降至0 280
第92招：增收節支
——將土地出租給交警隊，安全又節省資金 283
第93招：渾水摸魚
——簽訂合同要謹慎，延后繳納印花稅15萬元 286
第94招：化繁為簡
——合同簽得越少，印花稅交得越少 289
第95招：合理壓縮
——簽訂方式要選好，合同類別要分清 292
第96招：精確核算
——同一憑證，多個金額要記好，否則多交印花稅 295
第97招：未雨綢繆
——剝離廠房和辦公用房，輕松搞定房產稅 298
第98招：等價交換
——房屋購置變等價交換，契稅籌劃變簡單 301
第99招：銷售再入股
——先銷后投，有利于消費稅籌劃 303
第100招：退貨也收益
——退貨不要怕，補稅別著急 305
后記 我能為你做點什么 309
展開全部
財務的力量老板財稅規劃100招 節選
張老板是一家塑料用品小型企業的負責人，因為產品質量過硬，經營狀況不錯，近幾年的年銷售收入都在500萬元左右，年利潤在100萬元左右。2019年國家調整政策要對小微企業減稅，張老板從新聞上得知此事，但由于稅務知識有限，不知道自己的公司能不能享受國家的減稅政策，也不知道能夠減多少稅。于是在“總裁財稅思維”課堂上咨詢財稅專家金財寶寶，并請求他針對公司實際情況設計相應的財稅籌劃方案。
財稅專家金財寶寶翻閱該公司相關資料后，得知該企業為增值稅一般納稅人，2019年度銷售收入可達到450萬元（不含稅）。其中，60%的材料可以取得專用發票。因此，該企業通過轉換身份成為小規模納稅人后，則適用國家新調整的稅率政策。
【分析】
2019年國家稅收制度發生了重大變化。為進一步支持民營企業、小微企業等實體經濟發展，持續為市場主體減負，從2019年4月1日起，國家將一般納稅人的增值稅稅率從16%降至13%、10%降至9%，將小規模納稅人認定標準由50萬元和80萬元上調至500萬元，并允許一般納稅人的企業轉換為小規模納稅人等。
結合這一政策，張老板的公司如果繼續采用一般納稅人的身份，其增值稅稅率也降為13%。由于年銷售收入未達到500萬元，張老板也可以將公司轉換為增值稅小規模納稅人。但要不要轉換身份，要看具體的籌劃效果如何。如果轉換后企業稅負減輕了，就應該選擇轉換身份，將企業從一般納稅人轉為小規模納稅人。
在不考慮其他因素情況下，增值稅無差別點增值率為23.08%（3%÷13%=23.08%）。如果實際增值率＞23.08%，則選擇小規模納稅人身份可以達到財稅規劃的目的。
該企業增值率為40%，遠高于23.08%的無差別點，因此金財寶寶建議張老板將該公司申請轉換為增值稅小規模納稅人。
【對比】
籌劃前，年應繳增值稅24.84萬元。
具體計算：按一般納稅人計算年納稅額=120×16%+（450-120）×13%-120×60%×16%-（450-120）×60%×13%=24.84（萬元）。
籌劃后，年應繳增值稅13.5萬元。
具體計算：按小規模納稅人計算年納稅額=450×3%=13.5（萬元）。
【結果】
通過身份轉換這種方式，該公司2019年節省成本11.34萬元（24.84-13.5），同比節省45.65%。
【政策依據】
1.《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號）**條規定：增值稅一般納稅人（以下稱納稅人）發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%；原適用10%稅率的，稅率調整為9%。
財務的力量老板財稅規劃100招 作者簡介
張金寶，資財務系統建設專家，金財時代教育科技(北京)有限公司董事長，老板財務精品課程《總裁財稅思維》《老板利潤管控》《財務體系》《股權財務體系》《資本財務體系》授課導師。 10年大型企業財務總監任職經驗，央企財務信息化項目組研究員、總會計師協會特聘教授、注冊管理會計師協會考試專家組成員、中國財務技術網創始人，“大財務”思想終身推動者。曾為數萬家民企及數百家大型企業提供財務顧問及咨詢服務，包括一汽豐田、華為、伊利、郵儲銀行、華誼兄弟等企業。為6萬多名企業家、財務總監做過財務教練。 已出版作品：《財務的力量1：老板財務管控必修課》《財務的力量2：民企財務規范5大體系》《金財財稅系統》工具包等。 黃傳伸，亮時代(北京)教育科技有限公司董事長，注冊會計師，稅務實籌專家，曾任政府城投公司副總經理、財政局總會計師，地方總部經濟發展領導小組核心成員，人大特聘財稅顧問，招商引資專家評審委員會專家組成員，多家大型企業首席財稅顧問，多地地方政府招商部門特邀顧問。 陳光，稅務師，會計師，從事財稅工作24年，省級貨物勞務稅、國際稅收、稅收法律人才庫成員，省稅務局兼職教師，多次參加國家稅務總局和省級稅務局執法督察，多地政府財稅部門、商務部門、園區財稅咨詢顧問，具有扎實的理論功底和風控實戰經驗。
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