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納稅籌劃實務 版權信息
- ISBN：9787565435454
- 條形碼：9787565435454 ; 978-7-5654-3545-4
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
納稅籌劃實務 本書特色
本書有以下特色：
一 、 本教材作者專業造詣深 ， 編寫教材態度嚴謹
本教材是專業作者基于打造納稅籌劃精品書籍，本著對師生負責的態度，精心挑選合乎實際的納稅籌劃實務案例，用心編寫而成，并根據*稅收法律法規及時更新。
二 、 本教材力求工學結合 、 理實一體 、 學做合一
本教材采用“項目教學、案例教學、工作過程導向教學”等教學模式，通過案例進行教學和實訓，絕大多數案例采用 【 任務案例 】【 任務要求 】【 稅法依據 】【 籌劃思路 】【 籌劃過程 】【 籌劃結論 】【 任務點評】 】 的體例，力求實現“工學結合、理實一體、學做合一”。
三 、 配套資源豐富本書有以下特色：
一 、 本教材作者專業造詣深 ， 編寫教材態度嚴謹
本教材是專業作者基于打造納稅籌劃精品書籍，本著對師生負責的態度，精心挑選合乎實際的納稅籌劃實務案例，用心編寫而成，并根據*稅收法律法規及時更新。
二 、 本教材力求工學結合 、 理實一體 、 學做合一
本教材采用“項目教學、案例教學、工作過程導向教學”等教學模式，通過案例進行教學和實訓，絕大多數案例采用 【 任務案例 】【 任務要求 】【
稅法依據 】【 籌劃思路 】【 籌劃過程 】【 籌劃結論 】【 任務點評】 】 的體例，力求實現“工學結合、理實一體、學做合一”。
三 、 配套資源豐富
本教材配有教學資源包。資源包的內容包括 PPT
教學課件、項目練習和項目實訓的參考答案及解析、教學大綱、各項目教學目標、知識點及實現手段、內容提要、重難點、教學過程、教學參考內容、教學案例集、教學日歷、考評方式與標準、學習指南等。選用本教材作為學生教材的任課教師經過實名注冊認證后，可通過東北財經大學出版社網站（www.dufep.cn） 下載上述課程資源。
四 、 按照新稅法編寫 ， 體現*的全面 “ 營改增 ”、 深化增值稅改革有關政策 （ 含13% % 和 9 9% % 的增值稅新稅率 ） 和 “ 個人所得稅法 ” 等內容本教材根據修訂截稿之日 （2019 年 7 月 1 日）
的*稅法編寫。在本教材以后重印、修訂再版時，將根據*稅法及時修訂和完善，并在配套 PPT 教學課件中同步體現。
五 、 創建教材 QQ 群和郵箱 ， 提供互動 、 交流的平臺
本教材的交流 QQ 群號為 570328484 （限任課教師加入，加入時請注明單位、姓名），本教材電子郵箱是 caishuijiaocai@126.com。
六 、 提供*法律法規庫鏈接
本教材提供*法律法規庫鏈接,讀者可以通過法律法規庫查詢各個稅種的*法律法規文件。具體可登錄http://hd.chinatax.gov.cn/guoshui/main.jsp，或者掃描以下二維碼。
本教材由梁文濤、蘇杉擔任主編。本教材在編寫過程中，參考、借鑒了大量本學科相關著作、教材與論文，在此向其作者表示由衷的感謝！由于水平有限，以及會計、稅收等法律、法規、政策不斷修訂變化，本教材可能會存在不當之處，讀者在實際運用時應當以*的法律、法規、政策為準。同時，竭誠歡迎廣大讀者批評指正。
本教材適合高職高專和應用型本科院校使用，也可以作為培訓機構的培訓教材，還適合廣大會計工作者用于自學。
納稅籌劃實務 內容簡介
“納稅籌劃實務”課程是高校會計、稅收等專業的一門專業核心課。“納稅籌劃實務”課程服務于會計、稅收等專業人才培養目標，培養具有一定的企業納稅籌劃能力的技術技能型人才。本教材力求“工學結合、理實一體、學做合一”，以納稅籌劃能力的培養為主線， 直接為培養學生從事納稅籌劃工作應具備的基本知識、基本技能和實戰操作能力服務。 一、本教材作者專業性強，編寫教材態度嚴謹目前市場上納稅籌劃教材普遍存在以下問題：一是納稅籌劃案例過時，未能根據*新稅收法律法規及時更新；二是編寫內容缺乏專業水準，很多納稅籌劃案例不合乎實際且錯誤較多。而本教材是專業作者基于打造納稅籌劃精品書籍的心理，本著對師生負責的態度，用心編寫而成。 二、本教材力求“工學結合、理實一體、學做合一”本教材采用“項目教學、案例教學、工作過程導向教學”等教學模式，通過案例進行教學和實訓，絕大多數案例采用【任務案例】【任務要求】【稅法依據】【籌劃思路】【籌劃過程】【籌劃結論】【任務點評】的體例，力求實現“工學結合、理實一體、學做合一”。 三、配套資源豐富本教材配有PPT 教學課件，并提供了“項目練習”和“項目實訓”的參考答案及解析。 四、按照新稅法編寫，體現*新的全面營改增政策自2016 年5 月1 日起我國全面推開營業稅改征增值稅試點，本教材是根據截稿之日(2019年7月1 日) 的*新稅法政策編寫，在本套教材以后重印、修訂或再版時，將根據*新稅法及時修正和完善并在配套PPT 教學課件中同步體現，任課教師可登錄東北財經大學出版社網站(www.dufep.cn) 下載或通過作者電子郵箱索取修改或更新的內容。 五、創建教材QQ 群和郵箱，提供互動、交流的平臺任課教師可通過教材交流QQ 群或郵箱，與作者進一步構通和交流。本教材的交流QQ 群號為570328484 (限任課教師加入)，作者電子郵箱是caishuijiaocai@126.com。
納稅籌劃實務 目錄
項目一 納稅籌劃認知/1
職業能力目標/1
項目引例 — —實現稅負*小化和實現稅后利潤*大化的納稅籌劃目標分析/1
任務一 納稅籌劃內涵的認知/1
任務二 納稅籌劃主要形式的劃分/3
任務三 納稅籌劃與偷 （逃） 稅、抗稅、騙稅的界定/9
任務四 納稅籌劃的層次劃分/10
任務五 納稅籌劃的方法認知/13
任務六 納稅籌劃的目標分析/19
任務七 納稅籌劃的步驟梳理/22
項目練習/23
項目實訓/26
項目二 增值稅的納稅籌劃實務/27
職業能力目標/27
項目引例 2-1 — —增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃/28
項目引例 2-2 — —全面“營改增”后房地產開發企業銷售自行開發的房地產
老項目的納稅籌劃/28
任務一 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/28
任務二 通過合并轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/36
任務三 通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/37
任務四 分別核算的納稅籌劃/39
任務五 折扣方式選擇的納稅籌劃/40
任務六 直銷行為的納稅籌劃/42
任務七 選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃/43
任務八 購進時間選擇的納稅籌劃/47
任務九 變“收購非初級農產品”為“收購初級農產品”的納稅籌劃/48
任務十 分立農業生產部門的納稅籌劃/49
任務十一 存貨非正常損失的納稅籌劃/51
任務十二 避免零申報、負申報的納稅籌劃/53
任務十三 延期納稅的納稅籌劃/54
任務十四 分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃/55
任務十五 增值稅小規模納稅人免征增值稅的納稅籌劃/56
任務十六 全面“營改增”后小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃/57
任務十七 全面“營改增”后變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃/58
任務十八 全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃/58
任務十九 全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃/59
任務二十 全面“營改增”后折扣銷售的納稅籌劃/60
任務二十一 全面“營改增”后餐飲服務和住宿服務相互轉化的納稅籌劃/61
任務二十二 全面“營改增”后選擇運輸服務提供方的納稅籌劃/61
任務二十三 全面“營改增”后個人選擇銷售房產時機的納稅籌劃/64
任務二十四 全面“營改增”后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃/64
任務二十五 全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃/67
任務二十六 全面“營改增”后與技術轉讓、技術開發相關的納稅籌劃/68
任務二十七 全面“營改增”后自然人稅務登記的納稅籌劃/69
項目練習/71
項目實訓 2-1/76
項目實訓 2-2/76
項目三 消費稅的納稅籌劃實務/77
職業能力目標/77
項目引例 — —通過合并變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃/77
任務一 規避消費稅的納稅籌劃/77
任務二 降低價格的納稅籌劃/78
任務三 通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃/79
任務四 利用折扣銷售的納稅籌劃/80
任務五 臨界點的納稅籌劃/81
任務六 進口應稅消費品的納稅籌劃/82
任務七 成套消費品的納稅籌劃/83
任務八 白酒生產企業委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃/84
任務九 應稅消費品成本核算中的納稅籌劃/88
任務十 出口應稅消費品的納稅籌劃/90
任務十一 延期納稅的納稅籌劃/90
項目練習/91
項目實訓/94
項目四 企業所得稅的納稅籌劃實務/95
職業能力目標/95
項目引例 — —固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃/95
任務一 企業所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/96
任務二 子公司與分公司選擇的納稅籌劃/97
任務三 利用小型微利企業低稅率的納稅籌劃/99
任務四 創造條件成為國家需要重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃/100
任務五 利用西部大開發優惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃/102
任務六 業務招待費的納稅籌劃/103
任務七 融資結構的納稅籌劃/104
任務八 借款方式的納稅籌劃/105
任務九 企業捐贈的納稅籌劃/107
任務十 投資行業選擇的納稅籌劃/108
任務十一 直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃/109
任務十二 技術轉讓所得的納稅籌劃/110
任務十三 利用軟件生產企業的職工培訓費用的稅收優惠政策的納稅籌劃/111
任務十四 完工產品和在產品的成本分配方法選擇的納稅籌劃/111
任務十五 無形資產攤銷的納稅籌劃/113
任務十六 固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃/113
任務十七 固定資產維修的納稅籌劃/115
任務十八 存貨計價方法選擇的納稅籌劃/116
任務十九 企業所得稅核定征收的納稅籌劃/118
任務二十 企業分立的納稅籌劃/118
任務二十一 企業合并的納稅籌劃/119
任務二十二 企業清算的納稅籌劃/121
項目練習/121
項目實訓/125
項目五 個人所得稅的納稅籌劃實務/126
職業能力目標/126
項目引例 — —企業年金的納稅籌劃/126
任務一 個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/126
任務二 居民個人按年均衡綜合所得的納稅籌劃/128
任務三 居民個人子女教育專項附加扣除方式選擇的納稅籌劃/129
任務四 非居民個人增加取得勞務報酬所得次數的納稅籌劃/131
任務五 費用轉移的納稅籌劃/133
任務六 居民個人綜合所得內部項目轉換的納稅籌劃/134
任務七 非居民個人工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃/135
任務八 家庭成員避免一人工作的納稅籌劃/136
任務九 偶然所得臨界點的納稅籌劃/137
任務十 個人捐贈的納稅籌劃/138
項目練習/139
項目實訓/143
項目六 其他稅種的納稅籌劃實務 （上） /144
職業能力目標/144
項目引例 — —出租轉倉儲的納稅籌劃/144
任務一 城市維護建設稅的納稅籌劃/144
任務二 土地增值稅的納稅籌劃/145
任務三 房產稅的納稅籌劃/147
任務四 資源稅的納稅籌劃/150
任務五 城鎮土地使用稅的納稅籌劃/152
任務六 耕地占用稅的納稅籌劃/153
項目練習/154
項目實訓/157
項目七 其他稅種的納稅籌劃實務 （下） /158
職業能力目標/158
項目引例 — —分開記載經濟事項的納稅籌劃/158
任務一 關稅的納稅籌劃/158
任務二 印花稅的納稅籌劃/160
任務三 契稅的納稅籌劃/162
任務四 車船稅的納稅籌劃/164
任務五 車輛購置稅的納稅籌劃/165
任務六 環境保護稅的納稅籌劃/167
項目練習/168
項目實訓/171
主要參考文獻/173
職業能力目標/1
項目引例 — —實現稅負*小化和實現稅后利潤*大化的納稅籌劃目標分析/1
任務一 納稅籌劃內涵的認知/1
任務二 納稅籌劃主要形式的劃分/3
任務三 納稅籌劃與偷 （逃） 稅、抗稅、騙稅的界定/9
任務四 納稅籌劃的層次劃分/10
任務五 納稅籌劃的方法認知/13
任務六 納稅籌劃的目標分析/19
任務七 納稅籌劃的步驟梳理/22
項目練習/23
項目實訓/26
項目二 增值稅的納稅籌劃實務/27
職業能力目標/27
項目引例 2-1 — —增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃/28
項目引例 2-2 — —全面“營改增”后房地產開發企業銷售自行開發的房地產
老項目的納稅籌劃/28
任務一 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/28
任務二 通過合并轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/36
任務三 通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/37
任務四 分別核算的納稅籌劃/39
任務五 折扣方式選擇的納稅籌劃/40
任務六 直銷行為的納稅籌劃/42
任務七 選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃/43
任務八 購進時間選擇的納稅籌劃/47
任務九 變“收購非初級農產品”為“收購初級農產品”的納稅籌劃/48
任務十 分立農業生產部門的納稅籌劃/49
任務十一 存貨非正常損失的納稅籌劃/51
任務十二 避免零申報、負申報的納稅籌劃/53
任務十三 延期納稅的納稅籌劃/54
任務十四 分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃/55
任務十五 增值稅小規模納稅人免征增值稅的納稅籌劃/56
任務十六 全面“營改增”后小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃/57
任務十七 全面“營改增”后變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃/58
任務十八 全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃/58
任務十九 全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃/59
任務二十 全面“營改增”后折扣銷售的納稅籌劃/60
任務二十一 全面“營改增”后餐飲服務和住宿服務相互轉化的納稅籌劃/61
任務二十二 全面“營改增”后選擇運輸服務提供方的納稅籌劃/61
任務二十三 全面“營改增”后個人選擇銷售房產時機的納稅籌劃/64
任務二十四 全面“營改增”后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃/64
任務二十五 全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃/67
任務二十六 全面“營改增”后與技術轉讓、技術開發相關的納稅籌劃/68
任務二十七 全面“營改增”后自然人稅務登記的納稅籌劃/69
項目練習/71
項目實訓 2-1/76
項目實訓 2-2/76
項目三 消費稅的納稅籌劃實務/77
職業能力目標/77
項目引例 — —通過合并變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃/77
任務一 規避消費稅的納稅籌劃/77
任務二 降低價格的納稅籌劃/78
任務三 通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃/79
任務四 利用折扣銷售的納稅籌劃/80
任務五 臨界點的納稅籌劃/81
任務六 進口應稅消費品的納稅籌劃/82
任務七 成套消費品的納稅籌劃/83
任務八 白酒生產企業委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃/84
任務九 應稅消費品成本核算中的納稅籌劃/88
任務十 出口應稅消費品的納稅籌劃/90
任務十一 延期納稅的納稅籌劃/90
項目練習/91
項目實訓/94
項目四 企業所得稅的納稅籌劃實務/95
職業能力目標/95
項目引例 — —固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃/95
任務一 企業所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/96
任務二 子公司與分公司選擇的納稅籌劃/97
任務三 利用小型微利企業低稅率的納稅籌劃/99
任務四 創造條件成為國家需要重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃/100
任務五 利用西部大開發優惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃/102
任務六 業務招待費的納稅籌劃/103
任務七 融資結構的納稅籌劃/104
任務八 借款方式的納稅籌劃/105
任務九 企業捐贈的納稅籌劃/107
任務十 投資行業選擇的納稅籌劃/108
任務十一 直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃/109
任務十二 技術轉讓所得的納稅籌劃/110
任務十三 利用軟件生產企業的職工培訓費用的稅收優惠政策的納稅籌劃/111
任務十四 完工產品和在產品的成本分配方法選擇的納稅籌劃/111
任務十五 無形資產攤銷的納稅籌劃/113
任務十六 固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃/113
任務十七 固定資產維修的納稅籌劃/115
任務十八 存貨計價方法選擇的納稅籌劃/116
任務十九 企業所得稅核定征收的納稅籌劃/118
任務二十 企業分立的納稅籌劃/118
任務二十一 企業合并的納稅籌劃/119
任務二十二 企業清算的納稅籌劃/121
項目練習/121
項目實訓/125
項目五 個人所得稅的納稅籌劃實務/126
職業能力目標/126
項目引例 — —企業年金的納稅籌劃/126
任務一 個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/126
任務二 居民個人按年均衡綜合所得的納稅籌劃/128
任務三 居民個人子女教育專項附加扣除方式選擇的納稅籌劃/129
任務四 非居民個人增加取得勞務報酬所得次數的納稅籌劃/131
任務五 費用轉移的納稅籌劃/133
任務六 居民個人綜合所得內部項目轉換的納稅籌劃/134
任務七 非居民個人工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃/135
任務八 家庭成員避免一人工作的納稅籌劃/136
任務九 偶然所得臨界點的納稅籌劃/137
任務十 個人捐贈的納稅籌劃/138
項目練習/139
項目實訓/143
項目六 其他稅種的納稅籌劃實務 （上） /144
職業能力目標/144
項目引例 — —出租轉倉儲的納稅籌劃/144
任務一 城市維護建設稅的納稅籌劃/144
任務二 土地增值稅的納稅籌劃/145
任務三 房產稅的納稅籌劃/147
任務四 資源稅的納稅籌劃/150
任務五 城鎮土地使用稅的納稅籌劃/152
任務六 耕地占用稅的納稅籌劃/153
項目練習/154
項目實訓/157
項目七 其他稅種的納稅籌劃實務 （下） /158
職業能力目標/158
項目引例 — —分開記載經濟事項的納稅籌劃/158
任務一 關稅的納稅籌劃/158
任務二 印花稅的納稅籌劃/160
任務三 契稅的納稅籌劃/162
任務四 車船稅的納稅籌劃/164
任務五 車輛購置稅的納稅籌劃/165
任務六 環境保護稅的納稅籌劃/167
項目練習/168
項目實訓/171
主要參考文獻/173
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納稅籌劃實務 作者簡介
梁文濤，著名財稅專家、注冊稅務師、注冊納稅籌劃師。濰坊市第二屆社會科學研究十佳拔尖人才、濰坊市首屆中青年社會科學研究十佳拔尖人才、“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家、濰坊市社會科學研究優秀人才、河北省注冊納稅籌劃師協會副會長、中國注冊會計師（CPA）稅法課程考前培訓主講教師、中國注冊納稅籌劃師考試（CTP）認證培訓主講教師、會計職稱考試考前主講教師。現就職于山東經貿職業學院、中企天華（北京）管理咨詢有限責任公司等多家企事業單位。擅長稅務會計和納稅籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與納稅籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰工作。主要研究方向：稅法、稅務會計、納稅籌劃等；主要培訓課程：稅法、稅務會計、納稅籌劃等。 截至2015年7月，出版專著、教材《企業納稅方案優化設計120例》、《納稅籌劃》、《稅務會計》等20余部。主編的《企業納稅實務》等3部教材入選第一批教育部“十二五”職業教育國家規劃教材。主持“山東省軟科學研究計劃資助項目”《營業稅改征增值稅后的相關企業稅收政策應用研究》（項目編號：2013RKA07010）等省部級、市廳級課題3項，參與省部級、市廳級課題5項。在《財會月刊》、《企業管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《注冊稅務師》等各類報刊雜志發表論文120余篇。其中，在全國中文核心期刊發表論文80余篇；獲得《中小企業稅收優惠政策應用研究》等10項成果，分別獲山東軟科學優秀成果二等獎1項，山東省社會科學普及與應用優秀作品二等獎1項，山東高等學校優秀科研成果獎二等獎、三等獎各1項，濰坊市社會科學優秀成果二等獎3項、三等獎3項；《企業納稅籌劃風險的五種應對策略》等9篇論文分別被人大報刊復印資料《財務與會計導刊》、《財政與稅務》、《財會文摘》全文轉載。
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