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納稅籌劃-(第4版) 版權信息
- ISBN：9787300272368
- 條形碼：9787300272368 ; 978-7-300-27236-8
- 裝幀：平裝
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
納稅籌劃-(第4版) 本書特色
《納稅籌劃》（第4版）根據*的增值稅稅率、個人所得稅政策以及其他*的稅法修訂，其內容包括納稅籌劃認知、納稅籌劃的風險及其防范、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風險管理等，共9章，涉及150多個有代表性的納稅籌劃案例。為培養高端應用型納稅籌劃人才，本教材從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結論、籌劃點評”這7個方面對納稅籌劃案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓學生在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。
納稅籌劃-(第4版) 內容簡介
《納稅籌劃》(第4版)根據*新的增值稅稅率、個人所得稅政策以及其他*新的稅法修訂，其內容包括納稅籌劃認知、納稅籌劃的風險及其防范、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風險管理等，共9章，涉及150多個有代表性的納稅籌劃案例。為培養高端應用型納稅籌劃人才，本教材從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結論、籌劃點評”這7個方面對納稅籌劃案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓學生在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。
納稅籌劃-(第4版) 目錄
納稅籌劃（第4版）
目 錄
第1章 納稅籌劃認知1
1.1 納稅籌劃的內涵2
1.2 納稅籌劃的主要形式5
1.3 納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定6
1.4 納稅籌劃成本與收益的分析8
1.5 納稅籌劃目標的分析11
1.6 納稅籌劃方法的劃分13
1.7 納稅籌劃步驟的梳理15
技能訓練16
第2章 納稅籌劃的風險及其防范21
2.1 納稅籌劃風險的內涵21
2.2 納稅籌劃風險類型的劃分23
2.3 納稅籌劃風險產生的原因及防范26
技能訓練29
第3章 增值稅的納稅籌劃31
3.1 增值稅納稅人的納稅籌劃33
3.2 增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃46
3.3 增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃57
3.4 增值稅稅率的納稅籌劃66
3.5 增值稅稅收優惠的納稅籌劃68
3.6 增值稅納稅時機或方式的納稅籌劃70
3.7 全面營業稅改征增值稅的納稅籌劃74
3.8 增值稅實務疑難解答86
技能訓練88
實戰演練92
第4章 消費稅的納稅籌劃93
4.1 消費稅計稅依據的納稅籌劃94
4.2 消費稅稅率的納稅籌劃100
4.3 消費稅加工方式的納稅籌劃103
4.4 消費稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃108
4.5 消費稅納稅時機或方式的納稅籌劃111
4.6 消費稅實務疑難解答112
技能訓練114
實戰演練118
第5章 企業所得稅的納稅籌劃119
5.1 企業所得稅納稅人的納稅籌劃121
5.2 企業所得稅稅率的納稅籌劃125
5.3 企業所得稅扣除項目的納稅籌劃129
5.4 企業所得稅銷售行為的納稅籌劃144
5.5 企業所得稅重組的納稅籌劃147
5.6 企業所得稅優惠政策的納稅籌劃152
5.7 企業所得稅納稅時機或方式的納稅籌劃162
5.8 企業所得稅實務疑難解答175
技能訓練176
實戰演練179
第6章 個人所得稅的納稅籌劃180
6.1 個人所得稅納稅人的納稅籌劃181
6.2 個人所得稅計稅依據或稅率的納稅籌劃184
6.3 個人所得稅應稅項目轉換的納稅籌劃191
6.4 個人所得稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃201
6.5 個人所得稅實務疑難解答206
技能訓練207
實戰演練210
第7章 其他稅種的納稅籌劃211
7.1 關稅的納稅籌劃212
7.2 城市維護建設稅的納稅籌劃215
7.3 資源稅的納稅籌劃216
7.4 土地增值稅的納稅籌劃218
7.5 城鎮土地使用稅的納稅籌劃220
7.6 房產稅的納稅籌劃221
7.7 車船稅的納稅籌劃224
7.8 車輛購置稅的納稅籌劃226
7.9 印花稅的納稅籌劃228
7.10 契稅的納稅籌劃231
7.11 其他稅種實務疑難解答234
技能訓練236
實戰演練240
第8章 跨國經營中的納稅籌劃241
8.1 變換投資主體所在國的納稅籌劃241
8.2 規避成為某國常設機構的納稅籌劃242
8.3 跨國關聯企業購銷業務轉讓定價的納稅籌劃243
8.4 在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃245
8.5 境外投資利潤分配的納稅籌劃246
技能訓練247
實戰演練248
第9章 納稅籌劃的風險管理250
9.1 納稅籌劃風險管理的流程框架250
9.2 納稅籌劃風險管理的準備251
9.3 納稅籌劃風險管理的實施253
9.4 納稅籌劃風險管理的監控268
9.5 我國企業納稅籌劃風險管理存在的問題及改進措施270
技能訓練273
實戰演練276
附錄 資金時間價值系數表277
參考文獻286
目 錄
第1章 納稅籌劃認知1
1.1 納稅籌劃的內涵2
1.2 納稅籌劃的主要形式5
1.3 納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定6
1.4 納稅籌劃成本與收益的分析8
1.5 納稅籌劃目標的分析11
1.6 納稅籌劃方法的劃分13
1.7 納稅籌劃步驟的梳理15
技能訓練16
第2章 納稅籌劃的風險及其防范21
2.1 納稅籌劃風險的內涵21
2.2 納稅籌劃風險類型的劃分23
2.3 納稅籌劃風險產生的原因及防范26
技能訓練29
第3章 增值稅的納稅籌劃31
3.1 增值稅納稅人的納稅籌劃33
3.2 增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃46
3.3 增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃57
3.4 增值稅稅率的納稅籌劃66
3.5 增值稅稅收優惠的納稅籌劃68
3.6 增值稅納稅時機或方式的納稅籌劃70
3.7 全面營業稅改征增值稅的納稅籌劃74
3.8 增值稅實務疑難解答86
技能訓練88
實戰演練92
第4章 消費稅的納稅籌劃93
4.1 消費稅計稅依據的納稅籌劃94
4.2 消費稅稅率的納稅籌劃100
4.3 消費稅加工方式的納稅籌劃103
4.4 消費稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃108
4.5 消費稅納稅時機或方式的納稅籌劃111
4.6 消費稅實務疑難解答112
技能訓練114
實戰演練118
第5章 企業所得稅的納稅籌劃119
5.1 企業所得稅納稅人的納稅籌劃121
5.2 企業所得稅稅率的納稅籌劃125
5.3 企業所得稅扣除項目的納稅籌劃129
5.4 企業所得稅銷售行為的納稅籌劃144
5.5 企業所得稅重組的納稅籌劃147
5.6 企業所得稅優惠政策的納稅籌劃152
5.7 企業所得稅納稅時機或方式的納稅籌劃162
5.8 企業所得稅實務疑難解答175
技能訓練176
實戰演練179
第6章 個人所得稅的納稅籌劃180
6.1 個人所得稅納稅人的納稅籌劃181
6.2 個人所得稅計稅依據或稅率的納稅籌劃184
6.3 個人所得稅應稅項目轉換的納稅籌劃191
6.4 個人所得稅稅收優惠及其他方面的納稅籌劃201
6.5 個人所得稅實務疑難解答206
技能訓練207
實戰演練210
第7章 其他稅種的納稅籌劃211
7.1 關稅的納稅籌劃212
7.2 城市維護建設稅的納稅籌劃215
7.3 資源稅的納稅籌劃216
7.4 土地增值稅的納稅籌劃218
7.5 城鎮土地使用稅的納稅籌劃220
7.6 房產稅的納稅籌劃221
7.7 車船稅的納稅籌劃224
7.8 車輛購置稅的納稅籌劃226
7.9 印花稅的納稅籌劃228
7.10 契稅的納稅籌劃231
7.11 其他稅種實務疑難解答234
技能訓練236
實戰演練240
第8章 跨國經營中的納稅籌劃241
8.1 變換投資主體所在國的納稅籌劃241
8.2 規避成為某國常設機構的納稅籌劃242
8.3 跨國關聯企業購銷業務轉讓定價的納稅籌劃243
8.4 在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃245
8.5 境外投資利潤分配的納稅籌劃246
技能訓練247
實戰演練248
第9章 納稅籌劃的風險管理250
9.1 納稅籌劃風險管理的流程框架250
9.2 納稅籌劃風險管理的準備251
9.3 納稅籌劃風險管理的實施253
9.4 納稅籌劃風險管理的監控268
9.5 我國企業納稅籌劃風險管理存在的問題及改進措施270
技能訓練273
實戰演練276
附錄 資金時間價值系數表277
參考文獻286
展開全部
納稅籌劃-(第4版) 作者簡介
梁文濤 著名財稅專家，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師，濰坊市社會科學研究十佳拔尖人才，濰坊市中青年社會科學研究十佳拔尖人才，濰坊市會計領軍人才，“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家，濰坊市社科聯首批特約研究員，省級精品課程《稅務核算與實務》負責人。就職于多家企事業單位，擅長稅務會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰工作。主要研究方向：稅務會計、納稅籌劃等。
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