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中國商業銀行內部控制缺陷問題研究 版權信息
- ISBN：9787514199130
- 條形碼：9787514199130 ; 978-7-5141-9913-0
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
中國商業銀行內部控制缺陷問題研究 本書特色
商業銀行對于社會經濟的發展和穩定有著十分重要的作用。近年來，因內部控制不完善而導致的巨額損失案件層出不窮，內控存在缺陷是其根源所在。但目前，商業銀行內部控制缺陷判定尚未形成統一的、可操作性強的標準體系。在此背景下，本書研究了我國商業銀行內部控制缺陷問題，結合COSO*的內部控制框架的17項原則、82個關注點和“戴明環”理論構建了商業銀行內部控制缺陷判定標準體系。 本書結合理論分析法和實證研究法，在充分的理論研究基礎上，采用大量的問卷調查（三輪問卷調查）收集數據研。主要研究以下幾方面內容：*，本研究確定了商業銀行內部控制缺陷判定指標體系；第二，本研究運用層次分析法確定了指標的權重，并用聚類分析法將其分為“內控缺陷判定重點指標、重要指標、一般指標”三類；本研究還確定了五個等級的內部控制缺陷判定區間；第三，本研究使用模糊綜合評價法將上述成果運用在商業銀行各項業務的調查中，判斷各類業務內部控制情況；第四，在此基礎上，分析了當前商業銀行內部控制存在的缺陷；第五，分析商業銀行內部控制存在缺陷的原因；*后，提出優化商業銀行內部控制的對策。 本研究的貢獻在于，首次從內部控制缺陷判定的角度，構建了具有實用性、可操作性的商業銀行內部控制缺陷判定標準體系。該體系不僅包含判定指標，還對判定指標賦予權重，并依據權重分為三類，該體系還確定了內部控制缺陷五個等級的區間。本研究*后結合各種類型商業銀行的問卷數據，全面地分析了商業內部控制缺陷易發區域，并提出了對策建議。本研究不僅豐富了內部控制相關理論規范，也為商業銀行甚至其他行業企業內部控制缺陷判定提供了新的思路。
中國商業銀行內部控制缺陷問題研究 內容簡介
商業銀行對于社會經濟的發展和穩定有著十分重要的作用。近年來，因內部控制不完善而導致的巨額損失案件層出不窮，內控存在缺陷是其根源所在。但目前，商業銀行內部控制缺陷判定尚未形成統一的、可操作性強的標準體系。在此背景下，本書研究了我國商業銀行內部控制缺陷問題，結合COSO*新的內部控制框架的17項原則、82個關注點和“戴明環”理論構建了商業銀行內部控制缺陷判定標準體系。本書結合理論分析法和實證研究法，在充分的理論研究基礎上，采用大量的問卷調查(三輪問卷調查)收集數據研。主要研究以下幾方面內容：**，本研究確定了商業銀行內部控制缺陷判定指標體系；第二，本研究運用層次分析法確定了指標的權重，并用聚類分析法將其分為“內控缺陷判定重點指標、重要指標、一般指標”三類；本研究還確定了五個等級的內部控制缺陷判定區間；第三，本研究使用模糊綜合評價法將上述成果運用在商業銀行各項業務的調查中，判斷各類業務內部控制情況；第四，在此基礎上，分析了當前商業銀行內部控制存在的缺陷；第五，分析商業銀行內部控制存在缺陷的原因；*后，提出優化商業銀行內部控制的對策。本研究的貢獻在于，首次從內部控制缺陷判定的角度，構建了具有實用性、可操作性的商業銀行內部控制缺陷判定標準體系。該體系不僅包含判定指標，還對判定指標賦予權重，并依據權重分為三類，該體系還確定了內部控制缺陷五個等級的區間。本研究*后結合各種類型商業銀行的問卷數據，全面地分析了商業內部控制缺陷易發區域，并提出了對策建議。本研究不僅豐富了內部控制相關理論規范，也為商業銀行甚至其他行業企業內部控制缺陷判定提供了新的思路。
中國商業銀行內部控制缺陷問題研究 目錄
第1章 引言
1.1 研究背景
1.2 國內外文獻綜述
1.3 研究思路和研究方法
1.4 創新之處
第2章 我國商業銀行內部控制發展歷程
2.1 內部牽制階段(1948年之前)
2.2 會計控制階段(1948～1978年)
2.3 內部控制階段(1978～2002年)
2.4 全面風險管理階段(2003年至今)
第3章 商業銀行內部控制缺陷判定相關理論
3.1 內部控制及內部控制缺陷的概念
3.2 各國內部控制缺陷認定標準比較
3.3 各國認定經驗對缺陷認定體系的啟示
3.4 內部控制缺陷判定相關理論
第4章 銀行內部控制的博弈分析
4.1 銀行內部控制與監管博弈分析
4.2 總行內控與分行風險承擔行為博弈分析
4.3 銀行總分行績效目標激勵管理的博弈分析
第5章 商業銀行內部控制缺陷判定指標構建
5.1 構建原則
5.2 商業銀行內部控制缺陷判定指標初步構建
5.3 商業銀行內部控制缺陷判定指標篩選
5.4 商業銀行內部控制缺陷判定*終指標的確定
第6章 商業銀行內部控制缺陷判定指標權重、分類及缺陷等級確定
6.1 專家情況
6.2 商業銀行內部控制缺陷判定指標權重確定
6.3 判定指標分類
6.4 確定商業銀行內部控制缺陷判定等級區間
第7章 商業銀行各類業務內部控制缺陷判定
7.1 問卷的回收與篩選情況
7.2 受訪者基本信息
7.3 問卷信度與效度分析
7.4 商業銀行各個業務內部控制缺陷判定
7.5 小結
第8章 商業銀行內部控制缺陷調查分析
8.1 銀行總體層面的內控缺陷調查分析
8.2 商業銀行具體業務層面的內控缺陷調查分析
第9章 商業銀行內部控制存在缺陷的原因分析
9.1 控制環境
9.2 風險評估
9.3 控制活動
9.4 信息與溝通
9.5 監督活動
第10章 優化商業銀行內部控制體系的對策
10.1 銀行總體層面的對策
10.2 銀行具體業務層面的內控缺陷對策分析
參考文獻
展開全部
中國商業銀行內部控制缺陷問題研究 作者簡介
在教學方面，積極進行教學方法和教學模式改革，發表教研論文6篇，其中學報級2篇；主持或參與教改項目8項，其中國家級2項，省級2項，校級4項。作為課題組第二負責人，在潘琰教授帶領下，創造性地提出“大規模按需學習的柔性教學模式”思想，并首先在《會計學原理》課程中進行應用，該項成果得到了由我國著名會計學家葛家澍教授為主任的成果鑒定委員會的高度評價，認為“該成果對中國高等教育教學模式改革和課程建設有重大示范作用，成果整體達到國內領先水平”，該成果先后獲得福州大學教學成果特等獎（排名第二）、福建省教學成果一等獎（排名第二）；曾獲校教學優秀獎一等獎1次，二等獎3次，三等獎1次。在科研方面，主持和承擔省部級科研項目9項，發表科研論文近50篇，其中權威期刊5篇，學報級4篇；撰寫專著1部，擔任1部工具書副主編；參編的《內部控制》被評為國家級精品教材（集體項目），并獲福建省社科優秀成果獎二等獎、福州大學優秀教材特等獎；參編的《會計大典》獲國家級優秀圖書獎（集體項目），并獲福建省社科優秀成果二等獎；獲中國會計學會年會優秀論文三等獎1項。
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