包郵會計專業(yè)崗位實操系列規(guī)劃教材納稅籌劃實務(wù)(第3版)/梁文濤

作者：梁文濤，蘇杉主編

出版社：東北財經(jīng)大學(xué)出版社出版時間：2017-04-01

開本：其他頁數(shù)： 170

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作者簡介

會計專業(yè)崗位實操系列規(guī)劃教材納稅籌劃實務(wù)(第3版)/梁文濤版權(quán)信息

ISBN：9787565431784
條形碼：9787565431784 ; 978-7-5654-3178-4
裝幀：一般膠版紙
冊數(shù)：暫無
重量：暫無
所屬分類：
教材
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研究生/本科/專科教材

會計專業(yè)崗位實操系列規(guī)劃教材納稅籌劃實務(wù)(第3版)/梁文濤本書特色

“納稅籌劃實務(wù)”課程是高校會計、稅收等專業(yè)的一門專業(yè)核心課。“納稅籌劃實務(wù)”課程服務(wù)于會計、稅收等專業(yè)人才培養(yǎng)目標，培養(yǎng)具有一定的企業(yè)納稅籌劃能力的技術(shù)技能型人才。本教材力求“工學(xué)結(jié)合、理實一體、學(xué)做合一”，以納稅籌劃能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事納稅籌劃工作應(yīng)具備的基本知識、基本技能和實戰(zhàn)操作能力服務(wù)。一、本教材作者專業(yè)性強，編寫教材態(tài)度嚴謹目前市場上納稅籌劃教材普遍存在以下問題：一是納稅籌劃案例過時，未能根據(jù)*稅收法律法規(guī)及時更新；二是編寫內(nèi)容缺乏專業(yè)水準，很多納稅籌劃案例不合乎實際且錯誤較多。而本教材是專業(yè)作者基于打造納稅籌劃精品書籍的心理，本著對師生負責(zé)的態(tài)度，用心編寫而成。二、本教材力求“工學(xué)結(jié)合、理實一體、學(xué)做合一”本教材采用“項目教學(xué)、案例教學(xué)、工作過程導(dǎo)向教學(xué)”等教學(xué)模式，通過案例進行教學(xué)和實訓(xùn)，絕大多數(shù)案例采用【任務(wù)案例】【任務(wù)要求】【稅法依據(jù)】【籌劃思路】【籌劃過程】【籌劃結(jié)論】【任務(wù)點評】的體例，力求實現(xiàn)“工學(xué)結(jié)合、理實一體、學(xué)做合一”。三、配套資源豐富本教材配有PPT 教學(xué)課件，并提供了“項目練習(xí)”和“項目實訓(xùn)”的參考答案及解析。四、按照新稅法編寫，體現(xiàn)*的全面營改增政策自2016 年5 月1 日起我國全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點，本教材是根據(jù)截稿之日（2017 年1 月1 日）的*稅法政策編寫，在本套教材以后重印、修訂或再版時，將根據(jù)*稅法及時修正和完善并在配套PPT 教學(xué)課件中同步體現(xiàn)，任課教師可登錄東北財經(jīng)大學(xué)出版社網(wǎng)站（www.dufep.cn）下載或通過作者電子郵箱索取修改或更新的內(nèi)容。五、創(chuàng)建教材QQ 群和郵箱，提供互動、交流的平臺任課教師可通過教材交流QQ 群或郵箱，與作者進一步構(gòu)通和交流。本教材的交流QQ 群號為570328484 （限任課教師加入），作者電子郵箱是caishuijiaocai@126.com。

會計專業(yè)崗位實操系列規(guī)劃教材納稅籌劃實務(wù)(第3版)/梁文濤內(nèi)容簡介

“納稅籌劃實務(wù)”課程是高校會計、稅收等專業(yè)的一門專業(yè)核心課。“納稅籌劃實務(wù)”課程服務(wù)于會計、稅收等專業(yè)人才培養(yǎng)目標，培養(yǎng)具有一定的企業(yè)納稅籌劃能力的技術(shù)技能型人才。本教材力求“工學(xué)結(jié)合、理實一體、學(xué)做合一”，以納稅籌劃能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事納稅籌劃工作應(yīng)具備的基本知識、基本技能和實戰(zhàn)操作能力服務(wù)。一、本教材作者專業(yè)性強，編寫教材態(tài)度嚴謹目前市場上納稅籌劃教材普遍存在以下問題：一是納稅籌劃案例過時，未能根據(jù)很新稅收法律法規(guī)及時更新；二是編寫內(nèi)容缺乏專業(yè)水準，很多納稅籌劃案例不合乎實際且錯誤較多。而本教材是專業(yè)作者基于打造納稅籌劃精品書籍的心理，本著對師生負責(zé)的態(tài)度，用心編寫而成。二、本教材力求“工學(xué)結(jié)合、理實一體、學(xué)做合一”本教材采用“項目教學(xué)、案例教學(xué)、工作過程導(dǎo)向教學(xué)”等教學(xué)模式，通過案例進行教學(xué)和實訓(xùn)，絕大多數(shù)案例采用【任務(wù)案例】【任務(wù)要求】【稅法依據(jù)】【籌劃思路】【籌劃過程】【籌劃結(jié)論】【任務(wù)點評】的體例，力求實現(xiàn)“工學(xué)結(jié)合、理實一體、學(xué)做合一”。三、配套資源豐富本教材配有PPT 教學(xué)課件，并提供了“項目練習(xí)”和“項目實訓(xùn)”的參考答案及解析。四、按照新稅法編寫，體現(xiàn)很新的全面營改增政策自2016 年5 月1 日起我國全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點，本教材是根據(jù)截稿之日（2017 年1 月1 日）的很新稅法政策編寫，在本套教材以后重印、修訂或再版時，將根據(jù)很新稅法及時修正和完善并在配套PPT 教學(xué)課件中同步體現(xiàn)，任課教師可登錄東北財經(jīng)大學(xué)出版社網(wǎng)站（www.dufep.cn）下載或通過作者電子郵箱索取修改或更新的內(nèi)容。五、創(chuàng)建教材QQ 群和郵箱，提供互動、交流的平臺任課教師可通過教材交流QQ 群或郵箱，與作者進一步構(gòu)通和交流。本教材的交流QQ 群號為570328484 （限任課教師加入），作者電子郵箱是caishuijiaocai@126.com。

會計專業(yè)崗位實操系列規(guī)劃教材納稅籌劃實務(wù)(第3版)/梁文濤目錄

項目一納稅籌劃認知/1職業(yè)能力目標/1
項目引例——實現(xiàn)稅負*小化和實現(xiàn)稅后利潤*大化的納稅籌劃目標分析/1
任務(wù)一納稅籌劃內(nèi)涵的認知/1
任務(wù)二稅收籌劃主要形式的劃分/3
任務(wù)三納稅籌劃與偷（逃）稅、抗稅、騙稅的界定/9
任務(wù)四納稅籌劃的層次劃分/10
任務(wù)五納稅籌劃的方法認知/12
任務(wù)六納稅籌劃的目標分析/18
任務(wù)七納稅籌劃的步驟梳理/21
拓展閱讀“稅務(wù)籌劃失敗”的10 大原因/22
項目練習(xí)/24
項目實訓(xùn)/27
項目二增值稅的納稅籌劃實務(wù)/28
職業(yè)能力目標/28
項目引例2-1——增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃/29
項目引例2-2——全面“營改增”后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項目的納稅籌劃/29
任務(wù)一增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/29
任務(wù)二通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/32
任務(wù)三通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/33
任務(wù)四分別核算的納稅籌劃/34
任務(wù)五折扣方式選擇的納稅籌劃/35
任務(wù)六直銷行為的納稅籌劃/37
任務(wù)七企業(yè)選擇供應(yīng)商的納稅籌劃/38
任務(wù)八物資采購時間選擇的納稅籌劃/41
任務(wù)九變“收購非初級農(nóng)產(chǎn)品”為“收購初級農(nóng)產(chǎn)品”的納稅籌劃/42
任務(wù)十分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃/43
任務(wù)十一存貨非正常損失的納稅籌劃/44
任務(wù)十二避免零申報的納稅籌劃/45
任務(wù)十三延期納稅的納稅籌劃/46
任務(wù)十四分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃/47
任務(wù)十五增值稅起征點的納稅籌劃/48
任務(wù)十六全面“營改增”后納稅人身份選擇的納稅籌劃/49
任務(wù)十七全面“營改增”后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃/51
任務(wù)十八全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃/52
任務(wù)十九全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃/53
任務(wù)二十全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃/54
任務(wù)二十一全面“營改增”后折扣銷售的納稅籌劃/55
任務(wù)二十二全面“營改增”后餐飲服務(wù)和住宿服務(wù)相互轉(zhuǎn)化的納稅籌劃/56
任務(wù)二十三全面“營改增”后選擇運輸服務(wù)提供方的納稅籌劃/56
任務(wù)二十四全面“營改增”后進項稅額先全部抵扣后扣減再轉(zhuǎn)入待抵扣進項稅額的納稅籌劃/58
任務(wù)二十五全面“營改增”后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃/59
任務(wù)二十六全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃/61
任務(wù)二十七全面“營改增”后與技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)相關(guān)的納稅籌劃/62
任務(wù)二十八全面“營改增”后起征點的納稅籌劃/64
拓展閱讀2-1 向股東發(fā)放贈品：別被芝麻糊“黑”了/65
拓展閱讀2-2 投資公司，“營改增”下19 個節(jié)稅籌劃要點/67
項目練習(xí)/71
項目實訓(xùn)2-1/77
項目實訓(xùn)2-2/77
項目三消費稅的納稅籌劃實務(wù)/79
職業(yè)能力目標/79
項目引例——通過合并變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃/79
任務(wù)一規(guī)避消費稅的納稅籌劃/79
任務(wù)二降低價格的納稅籌劃/80
任務(wù)三通過先銷售來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃/81
任務(wù)四利用折扣銷售的納稅籌劃/82
任務(wù)五臨界點的納稅籌劃/83
任務(wù)六進口應(yīng)稅消費品的納稅籌劃/83
任務(wù)七包裝物的納稅籌劃/84
任務(wù)八白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃/85
任務(wù)九應(yīng)稅消費品成本核算中的納稅籌劃/89
任務(wù)十出口應(yīng)稅消費品的納稅籌劃/91
任務(wù)十一延期納稅的納稅籌劃/92
拓展閱讀高檔化妝品消費稅下調(diào)5 成成都商場未見價格下降/92
項目練習(xí)/94
項目實訓(xùn)/97
項目四企業(yè)所得稅的納稅籌劃實務(wù)/98
職業(yè)能力目標/98
項目引例——固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃/99
任務(wù)一企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/99
任務(wù)二子公司與分公司選擇的納稅籌劃/100
任務(wù)三利用小型微利企業(yè)低稅率的納稅籌劃/103
任務(wù)四創(chuàng)造條件成為國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃/104
任務(wù)五利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃/105
任務(wù)六業(yè)務(wù)招待費的納稅籌劃/106
任務(wù)七融資結(jié)構(gòu)的納稅籌劃/108
任務(wù)八借款方式的納稅籌劃/109
任務(wù)九企業(yè)捐贈的納稅籌劃/111
任務(wù)十投資行業(yè)選擇的納稅籌劃/112
任務(wù)十一直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃/113
任務(wù)十二技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃/114
任務(wù)十三利用軟件生產(chǎn)企業(yè)的職工培訓(xùn)費用的稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃/114
任務(wù)十四完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本分配方法選擇的納稅籌劃/115
任務(wù)十五無形資產(chǎn)攤銷的納稅籌劃/116
任務(wù)十六固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃/117
任務(wù)十七固定資產(chǎn)維修的納稅籌劃/119
任務(wù)十八存貨計價方法選擇的納稅籌劃/120
任務(wù)十九企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃/122
任務(wù)二十企業(yè)分立的納稅籌劃/122
任務(wù)二十一企業(yè)合并的納稅籌劃/123
任務(wù)二十二企業(yè)清算的納稅籌劃/125
拓展閱讀母子公司之間處置股權(quán)如何籌劃？/125
項目練習(xí)/127
項目實訓(xùn)/131
項目五個人所得稅的納稅籌劃實務(wù)/132
職業(yè)能力目標/132
項目引例——企業(yè)年金的納稅籌劃/132
任務(wù)一個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/132
任務(wù)二平均發(fā)放工資的納稅籌劃/133
任務(wù)三全年一次性獎金發(fā)放的納稅籌劃/134
任務(wù)四跨月安排勞務(wù)報酬所得的納稅籌劃/136
任務(wù)五費用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃/137
任務(wù)六稿酬所得的納稅籌劃/138
任務(wù)七工資、薪金所得與勞務(wù)報酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃/139
任務(wù)八工資、薪金所得與稿酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃/139
任務(wù)九偶然所得臨界點的納稅籌劃/140
任務(wù)十個人捐贈的納稅籌劃/141
拓展閱讀年收入12 萬元屬于高收入群體嗎？——聚焦個稅改革三大焦點/141
項目練習(xí)/143
項目實訓(xùn)/146
項目六其他稅種的納稅籌劃實務(wù)（上） /148
職業(yè)能力目標/148
項目引例——出租轉(zhuǎn)倉儲的納稅籌劃/148
任務(wù)一城市維護建設(shè)稅的納稅籌劃實務(wù)/148
任務(wù)二土地增值稅的納稅籌劃實務(wù)/149
任務(wù)三房產(chǎn)稅的納稅籌劃實務(wù)/151
任務(wù)四資源稅的納稅籌劃實務(wù)/155
任務(wù)五城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃實務(wù)/156
拓展閱讀揭底二手房交易“陰陽合同”避稅方式/157
項目練習(xí)/158
項目實訓(xùn)/161
項目七其他稅種的納稅籌劃實務(wù)（下） /162
職業(yè)能力目標/162
項目引例——分開記載經(jīng)濟事項的納稅籌劃/162
任務(wù)一關(guān)稅的納稅籌劃實務(wù)/162
任務(wù)二印花稅的納稅籌劃實務(wù)/164
任務(wù)三契稅的納稅籌劃實務(wù)/166
任務(wù)四車船稅的納稅籌劃實務(wù)/168
任務(wù)五車輛購置稅的納稅籌劃實務(wù)/169
拓展閱讀房地產(chǎn)稅出臺后會如何影響房價？/171
項目練習(xí)/174
項目實訓(xùn)/177
主要參考文獻/178

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會計專業(yè)崗位實操系列規(guī)劃教材納稅籌劃實務(wù)(第3版)/梁文濤作者簡介

梁文濤，著名財稅專家、注冊稅務(wù)師、注冊納稅籌劃師。濰坊市第二屆社會科學(xué)研究十佳拔尖人才、濰坊市首屆中青年社會科學(xué)研究十佳拔尖人才、“濰坊市社會科學(xué)專家基層行”首批專家、濰坊市社會科學(xué)研究優(yōu)秀人才、河北省注冊納稅籌劃師協(xié)會副會長、中國注冊會計師（CPA）稅法課程考前培訓(xùn)主講教師、中國注冊納稅籌劃師考試（CTP）認證培訓(xùn)主講教師、會計職稱考試考前主講教師。現(xiàn)就職于山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院、中企天華（北京）管理咨詢有限責(zé)任公司等多家企事業(yè)單位。擅長稅務(wù)會計和納稅籌劃理論與實踐，長期從事稅務(wù)會計與納稅籌劃的教學(xué)、培訓(xùn)、科研、咨詢與實戰(zhàn)工作。主要研究方向：稅法、稅務(wù)會計、納稅籌劃等；主要培訓(xùn)課程：稅法、稅務(wù)會計、納稅籌劃等。截至2015年7月，出版專著、教材《企業(yè)納稅方案優(yōu)化設(shè)計120例》、《納稅籌劃》、《稅務(wù)會計》等20余部。主編的《企業(yè)納稅實務(wù)》等3部教材入選第一批教育部“十二五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材。主持“山東省軟科學(xué)研究計劃資助項目”《營業(yè)稅改征增值稅后的相關(guān)企業(yè)稅收政策應(yīng)用研究》（項目編號：2013RKA07010）等省部級、市廳級課題3項，參與省部級、市廳級課題5項。在《財會月刊》、《企業(yè)管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《注冊稅務(wù)師》等各類報刊雜志發(fā)表論文120余篇。其中，在全國中文核心期刊發(fā)表論文80余篇；獲得《中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策應(yīng)用研究》等10項成果，分別獲山東軟科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎1項，山東省社會科學(xué)普及與應(yīng)用優(yōu)秀作品二等獎1項，山東高等學(xué)校優(yōu)秀科研成果獎二等獎、三等獎各1項，濰坊市社會科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎3項、三等獎3項；《企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險的五種應(yīng)對策略》等9篇論文分別被人大報刊復(fù)印資料《財務(wù)與會計導(dǎo)刊》、《財政與稅務(wù)》、《財會文摘》全文轉(zhuǎn)載。

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