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稅收經濟學 版權信息
- ISBN：9787309127584
- 條形碼：9787309127584 ; 978-7-309-12758-4
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
稅收經濟學 本書特色
萬瑩編*的《稅收經濟學》以稅收與個體行為、經濟增長、社會發展間的相互關系為核心，沿著“稅收的起源與課稅原則——稅收負擔的度量和比較——
稅負轉嫁與歸宿——稅制結構與稅制設計——稅收的微觀和宏觀經濟效應——*優稅制選擇”的邏輯脈絡，分11章系統闡述了稅收經濟學相關的理論學說與實踐發展。全書的主要特點為：理論分析與稅收實踐相結合；知識性與趣味性并重；案例討論*具開放性和互動性。
本書主要作為稅務專業、財政專業本科生與研究生的主修課教材以及其他經濟類、管理類、法學專業本科生、研究生的選修課教材使用，也可以作為非全日制稅務、公共管理、工商管理等專業碩士相關課程的輔修教材使用，同時還可以作為專業工具書，給對稅收問題感興趣的財稅、財務、法律、經濟管理工作者提供理論參考。
稅收經濟學 內容簡介
萬瑩編著的《稅收經濟學》以稅收與個體行為、經濟增長、社會發展間的相互關系為核心，沿著“稅收的起源與課稅原則——稅收負擔的度量和比較——稅負轉嫁與歸宿——稅制結構與稅制設計——稅收的微觀和宏觀經濟效應——*優稅制選擇”的邏輯脈絡，分11章系統闡述了稅收經濟學相關的理論學說與實踐發展。全書的主要特點為：理論分析與稅收實踐相結合；知識性與趣味性并重；案例討論極具開放性和互動性。 本書主要作為稅務專業、財政專業本科生與研究生的主修課教材以及其他經濟類、管理類、法學專業本科生、研究生的選修課教材使用，也可以作為非全日制稅務、公共管理、工商管理等專業碩士相關課程的輔修教材使用，同時還可以作為專業工具書，給對稅收問題感興趣的財稅、財務、法律、經濟管理工作者提供理論參考。
稅收經濟學 目錄
**章 稅收概論**節 稅收的產生和發展一、稅收的產生二、稅收的發展三、稅收法定原則確立資料鏈接1-1 我國稅收法定原則的新發展四、主要經濟學派稅收觀點的演變第二節 稅收的概念一、西方學者對稅收概念的界定二、我國學者對稅收概念的界定資料鏈接1-2 稅字由來三、中外學者對稅收概念的共識四、稅收的形式特征五、稅收與其他財政收入形式的區別資料鏈接1-3 我國稅費改革歷程資料鏈接1-4 我國政府的收入結構第三節 稅收依據學說一、公共需要說二、利益說三、犧牲說四、社會政策說五、市場失靈說六、公共產品補償說資料鏈接1-5 我國稅收依據的選擇第四節 稅收的職能作用一、財政收入職能二、資源配置職能三、收入分配職能四、經濟穩定職能五、我國稅收職能作用的演變資料鏈接1-6 稅收法治觀念與中西文化差異本章小結復習思考題案例討論題延伸閱讀文獻
第二章 稅收原則**節 稅收原則理論的演變一、我國早期的治稅思想資料鏈接2-1 趙奢治稅秉公執法二、西方早期的稅收原則理論第二節 稅收的財政原則一、充分原則二、彈性原則資料鏈接2-2 我國的稅收增長彈性第三節 稅收的公平原則一、稅收公平原則的內涵二、稅收公平的判斷標準三、支付能力的衡量標準資料鏈接2-3 房地產稅應如何實現公平第四節 稅收的效率原則一、稅收的行政效率資料鏈接2-4 中外征稅成本比較二、稅收的經濟效率資料鏈接2-5 法國的門窗稅資料鏈接2-6 美國機票稅的超額負擔本章小結復習思考題案例討論題延伸閱讀文獻
第三章 稅收負擔與宏觀稅負率**節 稅收負擔分類一、名義負擔與實際負擔二、直接負擔與間接負擔三、宏觀負擔與微觀負擔資料鏈接3-1 稅收的顯著性第二節 稅收負擔水平的衡量一、宏觀稅收負擔率二、微觀稅收負擔率三、中觀稅收負擔率資料鏈接3-2 宏觀稅負與微觀稅負不一致的原因第三節 宏觀稅負的影響因素一、經濟因素二、政策因素三、制度因素四、征管因素資料鏈接3-3 稅收增長與經濟增長的非同步性第四節 我國的宏觀稅負率一、我國宏觀稅負率的不同口徑二、我國宏觀稅負率的演變資料鏈接3-4 我國財政收入規模及國際比較本章小結復習思考題案例討論題延伸閱讀文獻
第四章 稅負轉嫁與歸宿**節 稅負轉嫁與歸宿概述一、稅負轉嫁與歸宿的概念二、稅負轉嫁理論的演變三、稅負轉嫁的形式資料鏈接4-1 稅收資本化案例四、稅負歸宿的形式第二節 稅負轉嫁與歸宿的局部均衡分析一、商品稅的稅負轉嫁與歸宿資料鏈接4-2 煙草稅能限制煙草消費嗎？資料鏈接4-3 汽油稅歸宿計算舉例二、要素稅的稅負轉嫁與歸宿資料鏈接4-4 勞動力供給彈性的經驗分析三、市場結構對稅負轉嫁的影響四、市場期限對稅負轉嫁的影響五、其他影響稅負轉嫁的因素資料鏈接4-5 局部稅收均衡分析的局限性第三節 稅負轉嫁與歸宿的一般均衡分析一、一般均衡分析的前提條件二、一般均衡分析的稅收等價關系三、一般均衡分析的結論資料鏈接4-6 一般均衡稅收模型的發展本章小結復習思考題案例討論題延伸閱讀文獻
第五章 稅種設置與稅制結構**節 稅種設置與分類一、稅種設置二、稅種分類資料鏈接5 -1OECD稅種分類指南第二節 稅收制度構成要素一、納稅人二、課稅對象與稅目三、稅率四、稅收優惠資料鏈接5 -2OECD國家稅收支出比較五、其他稅制要素第三節 稅制結構一、稅制結構的類型二、稅制結構的內涵三、稅制結構的演變資料鏈接5-3 我國稅制結構的演變四、稅制結構的影響因素資料鏈接5-4 發達國家和發展中國家稅制結構比較資料鏈接5-5 美國為什么沒有增值稅？本章小結復習思考題案例討論題延伸閱讀文獻
第六章 商品稅**節 商品稅概述一、商品稅的特點二、商品稅的設置三、商品稅的分類四、商品稅課稅模式的選擇第二節 增值稅一、增值稅的產生與發展二、增值稅的類型三、增值稅的計算方法四、增值稅的征稅范圍資料鏈接6-1 增值稅的免稅項目五、增值稅的稅率資料鏈接6-2 增值稅稅率的演變趨勢資料鏈接6-3 贊成和反對低稅率的理由六、增值稅的經濟效應資料鏈接6-4 我國的增值稅擴圍改革第三節 消費稅一、消費稅概述二、消費稅的特點三、消費稅的征稅范圍四、消費稅的稅率五、消費稅的經濟效應資料鏈接6-5 成品油消費稅服務治霾第四節 關稅一、關稅的類型二、特殊關稅資料鏈接6-6 中國反傾銷調查報告三、關稅的稅則四、關稅的經濟效應資料鏈接6-7 我國進口車價格為何居高不下本章小結復習思考題案例討論題延伸閱讀文獻
第七章 所得稅**節 所得稅概述一、所得稅的特點二、應稅所得的界定三、所得稅的課稅范圍資料鏈接7-1 非法所得的可稅性第二節 個人所得稅一、個人所得稅的納稅人資料鏈接7-2 美國盯上倫敦市長二、個人所得稅的課稅模式三、個人所得稅的納稅單位資料鏈接7-3 美國個人所得稅納稅單位的演變四、個人所得稅的費用扣除資料鏈接7-4 不同國家生計扣除比較資料鏈接7-5 美國個人所得稅的法定費用扣除五、個人所得稅的稅率資料鏈接7-6累進稅率的設計資料鏈接7-7 單一稅的產生和發展六、個人所得稅的征收方式資料鏈接7-8 預填申報制度七、個人所得稅的經濟效應資料鏈接7-9 法國的巨富稅八、*低稅負制資料鏈接7-10 美國的*低稅負制九、負所得稅資料鏈接7-11 美國的TANF補助制度第三節 公司所得稅一、公司所得稅存在的必要性二、公司所得稅的類型資料鏈接7-12 公司所得稅類型的演變三、公司所得稅的納稅人資料鏈接7-13 各國公司所得稅居民身份判別標準比較四、公司所得稅的稅基五、公司所得稅的稅率六、公司所得稅的虧損結轉七、公司所得稅的稅收優惠八、公司所得稅的經濟效應第四節 資本利得稅一、資本利得的特點二、資本利得稅的課稅模式三、資本利得稅的稅務處理資料鏈接7-14 英國再投資遞延納稅第五節 社會保障稅一、社會保障稅的特點二、社會保障稅的模式三、社會保障稅的納稅人四、社會保障稅的稅率五、社會保障稅的征收管理六、社會保障稅的經濟效應資料鏈接7-15 我國社會保障費改稅之爭本章小結復習思考題案例討論題延伸閱讀文獻
第八章 財產稅**節 財產稅概述一、財產稅的特點二、財產稅的分類三、財產稅的經濟效應第二節 靜態財產稅一、特別財產稅資料鏈接8-1 我國車船稅立法引爭議資料鏈接8-2 我國房地產稅改革方向二、一般財產稅資料鏈接8-3 法國財富稅第三節 動態財產稅一、開征遺產稅的理論依據二、遺產稅的類型資料鏈接8-4 日本的遺產稅三、贈與稅四、遺產稅的社會經濟效應資料鏈接8-5 為什么有些國家停征遺產稅本章小結復習思考題案例討論延伸閱讀文獻
第九章 稅收的微觀經濟效應**節 稅收對經濟行為的作用機理一、稅收的收入效應和替代效應二、稅收對生產者的收入效應和替代效應三、稅收對消費者的收入效應和替代效應第二節 稅收對勞動供給和需求的影響一、稅收對勞動供給的影響資料鏈接9-1 稅收對勞動供給影響的實證分析二、稅收對勞動需求的影響資料鏈接9-2 社會保障稅對勞動需求的影響第三節 稅收對家庭儲蓄的影響一、生命周期模型資料鏈接9-3 稅收對儲蓄影響的實證分析二、不同稅率形式對儲蓄的影響三、不同稅種對儲蓄的影響資料鏈接9-4 不能高估稅收對儲蓄的影響第四節 稅收對私人投資的影響一、稅收對投資收益的影響二、稅收對投資成本的影響三、稅收對資產組合和投資風險的影響四、稅收對人力資本投資的影響資料鏈接9-5 我國稅收對區域風險投資的影響本章小結復習思考題案例討論題延伸閱讀文獻
第十章 稅收的宏觀經濟效應**節 稅收與經濟增長一、國民收入的構成二、稅收對國民產出的影響三、宏觀稅負與經濟增長資料鏈接10-1 拉弗曲線的提出第二節 稅收與經濟穩定一、稅收對就業的影響二、稅收對物價的影響三、稅收調控政策的類型資料鏈接10-2 財政政策的兩難選擇四、稅收調節 的時滯資料鏈接10-3 當代對羅斯福新政的反思第三節 稅收與收入分配一、收入分配理論基礎二、稅收對收入分配的影響資料鏈接10-4 庫茲涅茨曲線三、稅收收入分配效應的評價資料鏈接10-5 我國的基尼系數本章小結復習思考題案例討論題延伸閱讀文獻
第十一章 *優稅制理論**節 *優稅制理論概述一、*優稅制理論的產生和發展二、*優稅制理論的研究方法第二節 *優商品稅理論一、*優課稅范圍二、*優稅率結構資料鏈接11-1 拉姆齊法則的局限性資料鏈接11-2 *優商品稅理論前沿問題第三節 *優所得稅理論一、埃奇沃思模型二、*優線性所得稅三、*優非線性所得稅第四節 商品稅與所得稅的選擇理論一、希克斯和約瑟夫的理論二、莫格的理論三、弗里德曼的理論四、李特爾的理論五、科利特和黑格的理論資料鏈接11-3 *優稅制理論的發展趨勢本章小結復習思考題案例討論題延伸閱讀文獻
參考文獻
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稅收經濟學 作者簡介
萬瑩，女，1974年9月生，江西財經大學教授、博導，江西省中青年學科帶頭人，中國國際稅收研究會理事，主要研究稅收理論與政策。2005年廈門大學獲經濟學博士學位。2000-2001年赴德國柏林經濟學院和柏林應用科技大學訪學。 自1996年從教以來，先后為本、碩、博學生講授“財政學”、“稅收經濟學”、“中國稅制”等專業課程和“英國稅制”等雙語課程。在《財政研究》《稅務研究》《改革》《經濟評論》等國家核心刊物上發表學術論文40余篇，出版學術專著《稅式支出的經濟效應與績效評價》《縮小我國居民收入差距的稅收政策研究》2部，主持完成國家社科基金重點項目1項（10AJY004），主持完成省級課題6項，榮獲江西省社會科學優秀成果一等獎等省部級科研獎勵5項。
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