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包郵 營(yíng)改增實(shí)戰(zhàn)-增值稅從入門(mén)到精通-一般納稅人
作者：趙金梅
開(kāi)本：
16開(kāi)
頁(yè)數(shù)：
228
讀者評(píng)分：5分1條評(píng)論
本類(lèi)榜單：經(jīng)濟(jì)銷(xiāo)量榜
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營(yíng)改增實(shí)戰(zhàn)-增值稅從入門(mén)到精通-一般納稅人 版權(quán)信息
- ISBN：9787111534990
- 條形碼：9787111534990 ; 978-7-111-53499-0
- 裝幀：暫無(wú)
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類(lèi)：>
營(yíng)改增實(shí)戰(zhàn)-增值稅從入門(mén)到精通-一般納稅人 本書(shū)特色
本書(shū)作者擁有超過(guò)15 年的財(cái)稅工作和培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。全書(shū)根據(jù)2016 年3 月18 日后*新?tīng)I(yíng)改增政策編寫(xiě)，集增值稅基礎(chǔ)知識(shí)、發(fā)票開(kāi)具與管理、賬務(wù)處理以及增值稅納稅申報(bào)于一體，全行業(yè)通用，是超級(jí)實(shí)用的增值稅實(shí)戰(zhàn)手冊(cè)，是營(yíng)改增學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的**參考教材。 全書(shū)圍繞營(yíng)改增操作一般納稅人*核心的三件事：會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)、稅務(wù)、發(fā)票，手把手教你增值稅，從開(kāi)票中的價(jià)稅如何分離，到國(guó)稅2.0 網(wǎng)上申報(bào)，從增值稅涉稅業(yè)務(wù)的記賬，到稅務(wù)報(bào)表的填列，全都詳細(xì)解釋?zhuān)⑤o以大量舉例。書(shū)末特別編寫(xiě)了一個(gè)綜合案例，帶你快速操練。 本書(shū)還特約“樂(lè)上財(cái)稅”（微信號(hào)：leshangcaishui）為讀者答疑，隨時(shí)解答與本書(shū)相關(guān)及讀者工作中遇到的增值稅疑難問(wèn)題。
營(yíng)改增實(shí)戰(zhàn)-增值稅從入門(mén)到精通-一般納稅人 內(nèi)容簡(jiǎn)介
根據(jù)2016年3月18日后*新政策編寫(xiě)作者擁有超過(guò)15年專(zhuān)業(yè)財(cái)稅工作和培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù) 稅務(wù) 發(fā)票 報(bào)稅 辦稅 一本通各行業(yè)適用，零基礎(chǔ)學(xué)增值稅 少交稅犯法，多交稅犯傻。本書(shū)： 1 各行業(yè)適用。 2 根據(jù)2016年3月18日后**政策編寫(xiě)。 3 作者是金稅系統(tǒng)資深財(cái)稅培訓(xùn)師，全都擁有超過(guò)15年財(cái)稅從業(yè)和培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，精通稅務(wù)稅收，累計(jì)授課學(xué)員超過(guò)18萬(wàn)人。 4 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、發(fā)票、報(bào)稅 一本通，零基礎(chǔ)學(xué)增值稅，安全防御增值稅風(fēng)險(xiǎn)。
營(yíng)改增實(shí)戰(zhàn)-增值稅從入門(mén)到精通-一般納稅人 目錄
推薦序 增值稅：國(guó)際國(guó)內(nèi)歷史、防偽稅控與學(xué)習(xí)培訓(xùn)前言 集會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、納稅、發(fā)票、申報(bào)于一體**章 財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí) / 1**節(jié) 稅法基本知識(shí) / 11.1.1 稅收概述 / 11. 什么是稅收？ / 12. 怎么理解稅收？ / 13. 稅收現(xiàn)階段的特點(diǎn)是什么？ / 24. 交稅與交費(fèi)有什么區(qū)別？ / 35. 為什么說(shuō)稅收是財(cái)政收入的主要來(lái)源？ / 36. 稅收“取之于民”，什么時(shí)候“用之于民”？ / 31.1.2 稅法概述 / 41. 什么是稅法呢？ / 42. 企業(yè)的辦稅人員如何了解稅法體系，那么多法律文件，如何甄別稅法體系的分量？ / 43. 我國(guó)現(xiàn)行的稅種有哪些，其由誰(shuí)來(lái)征收？ / 51.1.3 稅收制度構(gòu)成要素 / 51. 什么是稅收制度，構(gòu)成要素有哪些？ / 52. 納稅人中的“法人”指什么人？ / 53. 不同稅種征稅對(duì)象如何掌握？ / 64. 根據(jù)什么計(jì)算應(yīng)納稅額？ / 65. 我國(guó)現(xiàn)階段的稅率有哪些？ / 76. 企業(yè)納稅的*后期限是什么，稅法是怎樣規(guī)定的？ / 87. 企業(yè)納稅要按章辦事，出現(xiàn)哪些行為屬于稅務(wù)違章行為？ / 88. 我國(guó)對(duì)納稅人違反稅收法規(guī)行為有哪些處罰？ / 81.1.4 稅種的設(shè)置 / 101. 企業(yè)要繳納的稅如何分類(lèi)？ / 102. 我國(guó)現(xiàn)行稅收增值稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 103. 我國(guó)現(xiàn)行稅收消費(fèi)稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 114. 我國(guó)現(xiàn)行稅收營(yíng)業(yè)稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 115. 我國(guó)現(xiàn)行稅收企業(yè)所得稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 116. 我國(guó)現(xiàn)行稅收個(gè)人所得稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 127. 我國(guó)現(xiàn)行稅收資源稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 128. 我國(guó)現(xiàn)行稅收城鎮(zhèn)土地使用稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 139. 我國(guó)現(xiàn)行稅收房產(chǎn)稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 1310. 我國(guó)現(xiàn)行稅收城市維護(hù)建設(shè)稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 1311. 我國(guó)現(xiàn)行稅收耕地占用稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 1412. 我國(guó)現(xiàn)行稅收土地增值稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 1413. 我國(guó)現(xiàn)行稅收車(chē)輛購(gòu)置稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 1414. 我國(guó)現(xiàn)行稅收車(chē)船稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 1415. 我國(guó)現(xiàn)行稅收印花稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 1516. 我國(guó)現(xiàn)行稅收契稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 1517. 我國(guó)現(xiàn)行稅收煙葉稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 1518. 我國(guó)現(xiàn)行稅收關(guān)稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 1619. 我國(guó)現(xiàn)行稅收船舶噸稅制度是怎樣規(guī)定的？ / 1620. 企業(yè)是每個(gè)稅種都要繳納嗎？ / 16第二節(jié) 增值稅基本知識(shí) / 171.2.1 增值稅的起源 / 171. 增值稅是什么時(shí)間成型的，起源于哪個(gè)國(guó)家？ / 172. 我國(guó)開(kāi)始實(shí)施增值稅于什么時(shí)期？ / 173. 我國(guó)實(shí)施增值稅經(jīng)歷了幾個(gè)階段？ / 181.2.2 增值稅的概念 / 191. 什么是增值稅？ / 192. 在實(shí)際工作中增值稅是按什么計(jì)算應(yīng)交稅額的？ / 201.2.3 增值稅的特點(diǎn) / 201. 都說(shuō)增值稅是地方和中央共享稅，那么稅收收入如何分成？ / 202. 增值稅有哪些特點(diǎn)？ / 201.2.4 增值稅的納稅義務(wù)人 / 201. 什么是增值稅的納稅義務(wù)人？ / 202. 增值稅的納稅人執(zhí)行“二元化”管理，是哪“二元”？ / 213. 如何劃分增值稅的一般納稅人？ / 214. 如何劃分增值稅的小規(guī)模納稅人？ / 215. 如何理解界定“年應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額”？ / 226. 增值稅的一般納稅人認(rèn)定條件是什么？ / 227. 不能辦理增值稅一般納稅人認(rèn)定的有哪些？ / 238. 符合法律規(guī)定條件的一般納稅人，按照哪些程序辦理一般納稅人的認(rèn)定？ / 239. “三證合一”后，如何證明對(duì)方是一般納稅人？ / 2410. “三證合一”前的發(fā)票還可以認(rèn)證嗎？ / 2511. 銷(xiāo)售額達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的增值稅小規(guī)模納稅人如何辦理一般納稅人認(rèn)定手續(xù)？ / 2512. 增值稅一般納稅人資格登記生效時(shí)間是如何規(guī)定的？ / 2513. “三證合一”后，辦理一般納稅人資格登記時(shí)提供的“稅務(wù)登記證件”具體指什么？ / 261.2.5 增值稅的征稅對(duì)象 / 261. 什么是增值稅的征稅對(duì)象？ / 262. 現(xiàn)階段增值稅的應(yīng)稅范圍有哪些？ / 271.2.6 增值稅的稅率 / 281. 截至2016年增值稅的稅率有多少個(gè)？ / 282. 我國(guó)增值稅的小規(guī)模納稅人的征收率是多少？ / 283. 我國(guó)增值稅的管理?xiàng)l例中提到的基本稅率內(nèi)容是什么？ / 294. 我國(guó)適用13%的增值稅稅率的貨物有哪些？ / 305. 我國(guó)營(yíng)改增后，試點(diǎn)納稅人涉及的稅率有哪些？ / 336. 納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，適用簡(jiǎn)易征收的優(yōu)惠政策，是否可以放棄減稅，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票？ / 347. 一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，哪些情況可以適用簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法？ / 341.2.7 增值稅的征管 / 351. 事業(yè)單位是否屬于“三證合一”登記制度改革的范圍？ / 352. “三證合一”后，一般納稅人稅務(wù)登記證件上還需要加蓋“一般納稅人”戳記嗎？ / 35第三節(jié) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí) / 361.3.1 基本概念 / 361. 什么是會(huì)計(jì)？ / 362. 會(huì)計(jì)的職能是什么？ / 363. 會(huì)計(jì)的“反映”職能是什么？ / 364. 會(huì)計(jì)的“監(jiān)督”職能是什么？ / 375. 會(huì)計(jì)的目標(biāo)是什么？ / 376. 會(huì)計(jì)核算步驟是什么？ / 371.3.2 基本前提 / 381. 會(huì)計(jì)核算的基本前提有哪些？ / 382. 具備什么樣的條件才能成為“會(huì)計(jì)主體”？ / 393. 會(huì)計(jì)主體一定是法律主體嗎？ / 394. 什么是“持續(xù)經(jīng)營(yíng)”假設(shè)？ / 395. 什么是“會(huì)計(jì)分期”假設(shè)？ / 396. 什么是“貨幣計(jì)量”假設(shè)？ / 407. 什么是“權(quán)責(zé)發(fā)生制”？ / 408. 什么是“收付實(shí)現(xiàn)制”？ / 409. 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則與收付實(shí)現(xiàn)制的區(qū)別是什么？請(qǐng)舉例說(shuō)明。 / 401.3.3 基本原則 / 411. 什么是“可靠性”原則？ / 412. 什么是“相關(guān)性”原則？ / 413. 什么是“可理解性”原則？ / 414. 什么是“可比性”原則？ / 415. 什么是“重要性”原則？ / 426. 什么是“實(shí)質(zhì)重于形式”原則？ / 427. 什么是“謹(jǐn)慎性”原則？ / 428. 什么是“及時(shí)性”原則？ / 431.3.4 會(huì)計(jì)要素 / 431. 會(huì)計(jì)對(duì)象是什么？ / 432. 會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)對(duì)象的關(guān)系是什么？ / 433. 如何理解“資產(chǎn)”？ / 444. 如何理解“負(fù)債”？ / 445. 如何理解“所有者權(quán)益”？ / 446. 所有者權(quán)益與負(fù)債（債權(quán)人權(quán)益）的不同點(diǎn)有哪些？ / 457. 如何理解“收入”？ / 458. 如何理解“費(fèi)用”？ / 459. 如何理解“利潤(rùn)”？ / 4610. 會(huì)計(jì)計(jì)量的屬性有哪些？ / 461.3.5 會(huì)計(jì)等式 / 471. 會(huì)計(jì)等式的含義是什么？ / 472. 如何理解“資產(chǎn)=負(fù)債 所有者權(quán)益”？ / 483. 如何理解“收入–費(fèi)用=利潤(rùn)”？ / 484. 如何理解“資產(chǎn) 費(fèi)用=負(fù)債 所有者權(quán)益 收入”？ / 495. 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是如何影響基本會(huì)計(jì)等式的？ / 496. 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是如何影響擴(kuò)展會(huì)計(jì)等式的？ / 507. 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型影響會(huì)計(jì)等式的規(guī)律是什么？ / 511.3.6 記賬原理 / 511. 會(huì)計(jì)要素、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬戶的關(guān)系是什么？ / 512. 賬戶的設(shè)置原則是什么？ / 523. 復(fù)式記賬的基本含義是什么？ / 534. 借貸記賬法的基本含義是什么？ / 535. 如何理解“有借必有貸、借貸必相等”？ / 546. 什么是“試算平衡”？ / 557. 如何編制會(huì)計(jì)分錄？ / 551.3.7 小結(jié) / 56第四節(jié) 增值稅賬戶介紹 / 571.4.1 科目設(shè)置 / 571. 設(shè)置增值稅核算的會(huì)計(jì)科目時(shí)應(yīng)遵循怎樣的原則? / 572. 增值稅核算的會(huì)計(jì)賬戶應(yīng)該如何設(shè)置？ / 573. “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”需要設(shè)置三級(jí)明細(xì)嗎，為什么？ / 594. “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”如何設(shè)置明細(xì)才是合理的？ / 595. “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”應(yīng)該如何進(jìn)行明細(xì)設(shè)置？ / 606. “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”應(yīng)該如何進(jìn)行明細(xì)設(shè)置？ / 627. “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）”應(yīng)該如何進(jìn)行明細(xì)設(shè)置？ / 628. 取得可抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票后可以直接記入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”賬戶嗎？ / 651.4.2 基本賬務(wù)處理 / 671. 增值稅核算影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)嗎？ / 672. “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”賬戶期末有余額嗎？ / 691.4.3 小結(jié) / 72第二章 增值稅稅控系統(tǒng)及發(fā)票管理 / 73**節(jié) 增值稅一般納稅人身份認(rèn)定 / 731. 新辦企業(yè)是否能申請(qǐng)為一般納稅人？ / 732. 年應(yīng)稅服務(wù)銷(xiāo)售額達(dá)到500萬(wàn)元是怎么計(jì)算的？ / 743. 如何判斷是否達(dá)到了一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)？ / 744. 應(yīng)如何辦理一般納稅人手續(xù)？ / 755. 變更成為一般納稅人后，一般納稅人資格的起始時(shí)間如何確定？ / 75第二節(jié) 增值稅專(zhuān)用設(shè)備采購(gòu) / 751. 開(kāi)出增值稅發(fā)票需要什么設(shè)備？ / 752. 怎么區(qū)分金稅盤(pán)和稅控盤(pán)？ / 763. 如何申請(qǐng)防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)？ / 764. 一般納稅人購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備和通用設(shè)備能否抵扣？ / 765. 增值稅一般納稅人專(zhuān)用設(shè)備享受全額抵減增值稅優(yōu)惠政策的財(cái)務(wù)處理是什么？ / 77第三節(jié) 發(fā)票申領(lǐng) / 781. 如何申請(qǐng)?jiān)鲋刀惏l(fā)票？ / 782. 如何購(gòu)買(mǎi)增值稅發(fā)票？ / 793. 征期可以買(mǎi)發(fā)票嗎？ / 794. 本月還剩4份票沒(méi)用完，下月能買(mǎi)票嗎？ / 805. 增值稅發(fā)票增版如何辦理？ / 806. 增值稅發(fā)票增量如何辦理？ / 82第四節(jié) 發(fā)票開(kāi)具系統(tǒng) / 832.4.1 常規(guī)開(kāi)票操作流程 / 831. 如何進(jìn)入開(kāi)票軟件？ / 832. 如何更改銷(xiāo)售方的開(kāi)票信息？ / 833. 如何增加客戶管理，開(kāi)票時(shí)直接調(diào)用購(gòu)方信息？ / 844. 如何增加商品管理，開(kāi)票時(shí)直接調(diào)用商品信息？ / 865. 如何讀入新購(gòu)電子發(fā)票？ / 876. 如何檢查還剩余多少電子發(fā)票？ / 887. 如何填開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票？ / 888. 如何填開(kāi)帶折扣的增值稅發(fā)票？ / 909. 折扣能否開(kāi)百分之百，票面金額為0的嗎？ / 9010.紅字增值稅發(fā)票可以帶折扣嗎？ / 9111. 如何填開(kāi)帶清單的增值稅發(fā)票？ / 9112.發(fā)票清單可以開(kāi)多少行商品？ / 9113.貨物運(yùn)輸增值稅發(fā)票可以帶清單嗎？ / 9214. 填開(kāi)發(fā)票時(shí)填寫(xiě)完清單，可以先打印清單檢查一下，再去打印此張發(fā)票嗎？ / 9215. 如何填開(kāi)貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅發(fā)票？ / 9216. 如何填開(kāi)機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票？ / 9317. 如何查看已開(kāi)發(fā)票信息是否通過(guò)網(wǎng)絡(luò)報(bào)送成功？ / 9318. 已開(kāi)發(fā)票總顯示“未報(bào)送”或“報(bào)送失敗”或“驗(yàn)簽失敗”，如何處理？ / 9419.哪些單位和個(gè)人可以向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)普通發(fā)票？ / 942.4.2 紅字發(fā)票開(kāi)具操作流程 / 952.4.3 發(fā)票作廢處理 / 951. 如何作廢發(fā)票？ / 952. 作廢發(fā)票的可以恢復(fù)嗎？ / 963. 電子發(fā)票沒(méi)有作廢，為什么點(diǎn)擊“發(fā)票管理/發(fā)票開(kāi)具管理/已開(kāi)發(fā)票作廢”菜單項(xiàng)，彈出“選擇發(fā)票號(hào)碼作廢”窗口中就是沒(méi)有需要作廢的發(fā)票信息？ / 96第五節(jié) 發(fā)票管理 / 962.5.1 發(fā)票丟失處理 / 961. 增值稅發(fā)票丟失如何處理？ / 962. 增值稅專(zhuān)用發(fā)票丟失需要登報(bào)嗎？ / 973. 開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人應(yīng)如何保管發(fā)票？ / 982.5.2 稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證與抵扣 / 981. 如何進(jìn)行網(wǎng)上發(fā)票認(rèn)證？ / 982. 超過(guò)180天了還能抵扣嗎？ / 992.5.3 海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)稽核比對(duì)與抵扣 / 1011. 海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)稽核比對(duì)結(jié)果為不符、缺聯(lián)、重號(hào)的，應(yīng)如何處理？ / 1012. 生產(chǎn)型企業(yè)接受境外公司提供的修理修配勞務(wù),企業(yè)已幫境外公司代扣代繳增值稅,繳完的增值稅是否可以拿來(lái)抵扣？ / 1013. 海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)錄入系統(tǒng)后，是否就可以進(jìn)行征期申報(bào)？ / 1012.5.4 農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷(xiāo)售發(fā)票的管理 / 1021. 如何填開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票？ / 1022. 如何填開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票？ / 1022.5.5 發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)控制 / 1031. 企業(yè)管理發(fā)票都有哪些措施？ / 1032. 假發(fā)票都有哪些類(lèi)型？ / 1033. 鑒別和審查假發(fā)票的方法有哪些？ / 1034. 如何甄別發(fā)票上記錄的是虛假經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)？ / 1045. 什么是滯留發(fā)票？ / 1066. 企業(yè)應(yīng)如何正確處理滯留發(fā)票呢？ / 1067. 善意取得虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是否加收滯納金？是否處罰？ / 1078. 稅務(wù)人員如何準(zhǔn)確認(rèn)定是“善意”還是“惡意”取得虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票呢？ / 1079. 犯虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，會(huì)受什么處罰？ / 10910. 犯?jìng)卧臁⒊鍪蹅卧斓脑鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票罪，會(huì)受什么處罰？ / 11011.犯非法出售增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，會(huì)受什么處罰？ / 11012. 犯非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、購(gòu)買(mǎi)偽造的增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪；虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪、出售偽造的增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪、非法出售增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，會(huì)受什么處罰？ / 11013. 犯非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪；非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪；非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪；非法出售發(fā)票罪，會(huì)受什么處罰？ / 111第六節(jié) 增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù) / 1111. 打印發(fā)票時(shí)如何定位？ / 1112. 可以在開(kāi)票機(jī)上練習(xí)開(kāi)票嗎？ / 1123. 防偽稅控開(kāi)票軟件打印出來(lái)的報(bào)表總是一半，怎么辦？ / 1124. 如何說(shuō)明防偽稅控開(kāi)票軟件報(bào)稅成功或是本月清卡成功？ / 1125. 開(kāi)票日期錯(cuò)誤怎么改？ / 1126. 進(jìn)入防偽稅控開(kāi)票軟件提示“金稅盤(pán)已到鎖死期”應(yīng)該如何處理？金稅盤(pán)已經(jīng)鎖死了，還可以清卡嗎？ / 1137. 沒(méi)有網(wǎng)絡(luò)不能操作防偽稅控開(kāi)票軟件報(bào)稅怎么辦？ / 1138. 登錄開(kāi)票軟件，提示納稅人識(shí)別號(hào)與底層不匹配，事件代碼550 功能號(hào)0，怎么辦？ / 1139.電腦重新安裝了，開(kāi)票系統(tǒng)也重新裝了，金稅盤(pán)初始密碼是多少？ / 11310. 打印發(fā)票時(shí)，稅額小數(shù)為什么不能打印，或稅額小數(shù)位打印不全？ / 11311. 怎么添加新的開(kāi)票人姓名？ / 11412. 開(kāi)票時(shí)，收款人和復(fù)核人可以選擇嗎？ / 11413. 沒(méi)到征期操作了“辦稅廳抄報(bào)”，不去稅局報(bào)稅影響下月上報(bào)匯總嗎？ / 11414. 在“發(fā)票查詢”中顯示的發(fā)票明細(xì)不全怎么辦？ / 11415. 必須在15號(hào)前清卡嗎？ / 115第三章 增值稅涉稅業(yè)務(wù)財(cái)稅處理 / 116**節(jié) 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 / 1163.1.1 正常銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 / 1161. 應(yīng)稅銷(xiāo)售額如何確定？ / 1162. 直接收款銷(xiāo)售方式如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1173.企業(yè)銷(xiāo)售商品后，既沒(méi)有開(kāi)發(fā)票也沒(méi)有收款，需要繳納增值稅嗎？ / 1184.沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的收入在納稅申報(bào)時(shí)必須填入“未開(kāi)具發(fā)票”項(xiàng)目嗎？ / 1185. 用外幣結(jié)算的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)如何確定匯率？ / 1186.返利收入該開(kāi)什么發(fā)票，如何納稅？ / 1193.1.2 視同銷(xiāo)售的財(cái)稅處理 / 1191. 視同銷(xiāo)售有哪些？ / 1192. 委托代銷(xiāo)貨物方式（收取手續(xù)費(fèi)方式）銷(xiāo)售如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1203. 委托代銷(xiāo)貨物方式（視同買(mǎi)斷）銷(xiāo)售如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1224. 用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利、個(gè)人消費(fèi)的自產(chǎn)、委托加工貨物如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1235. 用于對(duì)外投資、捐贈(zèng)的自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1246. 將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東或投資者如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1243.1.3 特殊銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 / 1251. 托收承付和委托銀行收款方式銷(xiāo)售如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1252. 預(yù)收款方式銷(xiāo)售如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1253. 賒銷(xiāo)和分期收款方式銷(xiāo)售如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1264. 銷(xiāo)售退回如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1275. 以折扣方式銷(xiāo)售貨物如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1306. 以物易物如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1317. 混合銷(xiāo)售行為如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1328. 混業(yè)經(jīng)營(yíng)如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1339. 兼營(yíng)行為如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 13310. 銷(xiāo)售舊固定資產(chǎn)如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 134第二節(jié) 進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 / 1403.2.1 允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的財(cái)稅處理 / 1401. 允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有哪些？ / 1402. 固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額是否都允許抵扣，如何抵扣？ / 1413. 公司買(mǎi)的小轎車(chē)進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣嗎？ / 1414. 銷(xiāo)貨方虛開(kāi)了大批增值稅專(zhuān)用發(fā)票后逃走，稅務(wù)機(jī)關(guān)將其虛開(kāi)的發(fā)票列為失控發(fā)票，我們企業(yè)通過(guò)正常交易取得了該專(zhuān)用發(fā)票，是否能正常抵扣？ / 1415. 委托加工如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1426. 退貨如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1427. 企業(yè)采購(gòu)的貨物發(fā)生折讓如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1438. 企業(yè)既生產(chǎn)銷(xiāo)售增值稅應(yīng)稅產(chǎn)品，又生產(chǎn)銷(xiāo)售免稅產(chǎn)品，其按規(guī)定可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的固定資產(chǎn)修理用配件能否直接抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？ / 1449. 替境外企業(yè)代扣代繳增值稅應(yīng)稅勞務(wù)取得的稅收繳款憑證，能否抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額？ / 14410. 收到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)貨方單位欄寫(xiě)的是稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱可以嗎？ / 14511. “私車(chē)公用”如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 14512. “暫估入庫(kù)”如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 14713.供應(yīng)商選擇一般納稅人企業(yè)還是小規(guī)模企業(yè)合適？ / 14814. 如果采購(gòu)或者接受勞務(wù)不要發(fā)票會(huì)有什么損失？ / 15115.“三流不一致”的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣嗎？ / 1513.2.2 不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的財(cái)稅處理 / 1521. 不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有哪些？ / 1522. 哪些資產(chǎn)損失需要進(jìn)行納稅申報(bào)？ / 1543. 企業(yè)五年前發(fā)生的資產(chǎn)損失現(xiàn)在還能進(jìn)行納稅申報(bào)嗎? / 1554. 資產(chǎn)損失應(yīng)該采用什么樣的方式進(jìn)行納稅申報(bào)? / 1555. 存貨損失中包括已經(jīng)抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額嗎? / 156第三節(jié) 特殊業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 / 1573.3.1 免稅業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 / 1571. 哪些應(yīng)稅服務(wù)是免稅的？ / 1572. 糧食加工企業(yè)加工糧食的副產(chǎn)品，比如米糠是否免增值稅？ / 1693. 營(yíng)改增試點(diǎn)納稅人通過(guò)其他代理人，間接為委托人提供國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)享受免征增值稅優(yōu)惠應(yīng)如何結(jié)算？ / 1694. 免征增值稅的有機(jī)肥是按照什么標(biāo)準(zhǔn)界定的？ / 1705. 技術(shù)類(lèi)收入都可以免稅嗎？ / 1706. 技術(shù)開(kāi)發(fā)收入如何免稅？ / 1717. 技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入如何免稅？ / 1728. 免征增值稅是否可以開(kāi)具“零稅率”發(fā)票？ / 1749. 免稅和零稅率同時(shí)適用時(shí)該如何處理？ / 1743.3.2 零稅率業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 / 1751. 國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)是零稅率嗎？ / 1752. 向境外單位提供的研發(fā)服務(wù)和設(shè)計(jì)服務(wù)是零稅率嗎？ / 1753. 往返香港、澳門(mén)、臺(tái)灣的交通運(yùn)輸服務(wù)是零稅率嗎？ / 1754. 程租服務(wù)是零稅率嗎？ / 1765. 零稅率如何納稅申報(bào)？ / 1763.3.3 差額征稅業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 / 1771. 融資租賃企業(yè)如何差額征稅？ / 1772. 航空運(yùn)輸企業(yè)如何差額征稅？ / 1773. 代理企業(yè)如何差額征稅？ / 1784. 差額征稅的有效憑證有哪些？ / 1785. 差額征稅如何記賬？ / 1793.3.4 全額抵減業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 / 1791. 作為增值稅一般納稅人，每年繳納的專(zhuān)用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)可以享受全額抵減增值稅當(dāng)期應(yīng)納稅額的優(yōu)惠政策是什么？ / 1792. 增值稅一般納稅人每年繳納的專(zhuān)用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)的優(yōu)惠政策如何進(jìn)行賬務(wù)處理？ / 1793. 收到了增值稅稅控系統(tǒng)的技術(shù)維護(hù)費(fèi)的普通發(fā)票，是否可以全額抵減增值稅？ / 1804. 初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1805. 每年繳納增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)該如何進(jìn)行財(cái)稅處理？ / 1863.3.5 即征即退業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 / 189公司銷(xiāo)售自產(chǎn)的資源綜合利用產(chǎn)品和提供資源綜合利用勞務(wù)，如果享受增值稅即征即退政策，需要滿足什么條件？ / 1893.3.6 出口業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 / 1911. 什么樣的企業(yè)可以申請(qǐng)“免、抵、退”？ / 1912. 外貿(mào)企業(yè)出口貨物的境內(nèi)運(yùn)費(fèi)取得的進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？ / 1923. 外貿(mào)企業(yè)丟失已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)的，如何申報(bào)出口退稅？ / 1924. 取消出口企業(yè)退免稅認(rèn)定后，出口企業(yè)和其他單位如何辦理出口退（免）稅備案？ / 1923.3.7 增值稅納稅檢查調(diào)整的財(cái)稅處理 / 1931. 納稅檢查的賬務(wù)處理有哪些內(nèi)容需要關(guān)注？ / 1932. 增值稅檢查后的賬戶處理涉及很多內(nèi)容，如何做好調(diào)整分錄？ / 1933. 增值稅稅收負(fù)擔(dān)率（簡(jiǎn)稱稅負(fù)率）如何計(jì)算？稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅評(píng)估中如何使用？ / 1954. 工（商）業(yè)增加值分析指標(biāo)有哪些？稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅評(píng)估中如何使用？ / 1965.進(jìn)項(xiàng)稅金控制額如何計(jì)算？稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅評(píng)估中如何使用？ / 1976. 投入產(chǎn)出評(píng)估分析指標(biāo)如何計(jì)算？稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅評(píng)估中如何使用？ / 197第四章 納稅申報(bào) / 199**節(jié) 征期正常報(bào)稅 / 1994.1.1 報(bào)稅流程 / 1991. 如何進(jìn)行抄報(bào)稅？ / 1992. 什么是納稅申報(bào)？如果不申報(bào)有什么后果？ / 2003. 納稅申報(bào)有哪些方式？ / 2004. 哪些稅種需要到國(guó)稅申報(bào)？各個(gè)稅種的申報(bào)期限是什么？ / 2005. 一般納稅人增值稅的納稅申報(bào)需要填報(bào)哪些資料？ / 2016. 一般納稅人每月的納稅申報(bào)流程是什么？ / 2024.1.2 申報(bào)表 / 2071. 《固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表》是必填表嗎？ / 2072. 享受加速折舊政策的固定資產(chǎn)，當(dāng)會(huì)計(jì)折舊額（或正常折舊額）大于稅法折舊額時(shí)，該項(xiàng)固定資產(chǎn)是否還需要填寫(xiě)《固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表》？ / 2073. 《固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表》會(huì)計(jì)折舊額本期數(shù)如何填寫(xiě)？ / 2084. 增值稅申報(bào)時(shí)，申報(bào)表稅額和企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)算數(shù)據(jù)差一分錢(qián)，如何處理？ / 2085. 企業(yè)發(fā)生防偽稅控設(shè)備維護(hù)費(fèi)，符合全額抵減條件，應(yīng)如何填寫(xiě)增值稅申報(bào)表？ / 2086. 納稅申報(bào)網(wǎng)上納稅操作流程是什么？ / 2087. 舉例：納稅人在北京國(guó)稅申報(bào)系統(tǒng)中已經(jīng)成功提交《城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）申報(bào)表》，但是沒(méi)有自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到北京地稅繳稅界面，未及時(shí)繳款，應(yīng)如何操作？ / 209第二節(jié) 非正常報(bào)稅 / 2091. 納稅人在哪些情況下可以延期申報(bào)？ / 2092. 納稅人在延期申報(bào)時(shí)需要提供哪些資料？ / 2103. 哪些納稅人可以申請(qǐng)辦理停業(yè)？ / 2104. 一般納稅人可以申請(qǐng)辦理停業(yè)嗎？ / 2115. 一般納稅人企業(yè)如何辦理注銷(xiāo)稅務(wù)登記手續(xù)？ / 211第五章 綜合防偽稅控開(kāi)票報(bào)稅實(shí)訓(xùn) / 213**節(jié) 申辦防偽稅控系統(tǒng)及相關(guān) / 2135.1.1 防偽稅控專(zhuān)用設(shè)備介紹 / 2135.1.2 防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)申辦流程 / 214第二節(jié) 日常使用防偽開(kāi)票系統(tǒng)及國(guó)稅申報(bào)2.0 / 2155.2.1 購(gòu)買(mǎi)發(fā)票 / 2155.2.2 進(jìn)入開(kāi)票軟件 / 2155.2.3 設(shè)置本單位基礎(chǔ)信息 / 2155.2.4 讀入新購(gòu)發(fā)票 / 2165.2.5 開(kāi)票前準(zhǔn)備工作，建立客戶編碼庫(kù)和商品編碼庫(kù) / 2161. 客戶編碼 / 2162. 商品編碼 / 2165.2.6 日常開(kāi)票操作 / 2171. 正數(shù)發(fā)票填開(kāi) / 2172. 帶折扣的發(fā)票 / 2193. 帶折讓的發(fā)票 / 2204. 帶清單的發(fā)票 / 2205. 復(fù)制發(fā)票功能 / 2215.2.7 負(fù)數(shù)發(fā)票處理（紅字發(fā)票） / 2211. 增值稅普通發(fā)票紅字發(fā)票 / 2212. 增值稅專(zhuān)用發(fā)票紅字發(fā)票 / 2225.2.8 作廢發(fā)票和查詢 / 2251. 當(dāng)月已開(kāi)發(fā)票作廢 / 2252.當(dāng)月未開(kāi)發(fā)票作廢 / 2253. 發(fā)票查詢 / 2265.2.9 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的業(yè)務(wù)處理 / 2265.2.10 抄、報(bào)稅 / 227
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營(yíng)改增實(shí)戰(zhàn)-增值稅從入門(mén)到精通-一般納稅人 相關(guān)資料
本書(shū)為"營(yíng)改增"后的企業(yè)財(cái)稅人員量身定做，采用問(wèn)答形式，系統(tǒng)介紹增值稅相關(guān)的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)知識(shí)，做賬和納稅處理，辦稅，特別是開(kāi)票和抄報(bào)稅，帶你快速掌握增值稅涉稅業(yè)務(wù)必需的技能，精辟、實(shí)用、易查、速用！ 北京市國(guó)稅局原東城局副局長(zhǎng) 徐清珍 2016"營(yíng)改增"涉及一千多萬(wàn)納稅人，營(yíng)業(yè)稅要改為增值稅，意味著大量基層會(huì)計(jì)將從營(yíng)業(yè)稅會(huì)計(jì)崗位轉(zhuǎn)到增值稅會(huì)計(jì)崗位。增值稅與營(yíng)業(yè)稅相比，從發(fā)票管理、會(huì)計(jì)核算、納稅申報(bào)等方方面面都發(fā)生了質(zhì)的改變。本書(shū)針對(duì)增值稅的難點(diǎn)和痛點(diǎn)問(wèn)題，給出了詳盡分析和解答。 中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)管理學(xué)院教授，國(guó)內(nèi)知名納稅籌劃專(zhuān)家 葛長(zhǎng)銀 本書(shū)基于作者長(zhǎng)期財(cái)稅工作和培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，建立了一套系統(tǒng)處理增值稅業(yè)務(wù)的工作邏輯，全面闡釋了以工作過(guò)程為導(dǎo)向的從開(kāi)票到申報(bào)，從記賬到報(bào)表的處理技巧，作者手把手教，帶你迅速跨越增值稅門(mén)檻。 漢唐教育集團(tuán) 董事長(zhǎng) 張曉彬 作為本次"營(yíng)改增"的試點(diǎn)企業(yè)，我們比較關(guān)注增值稅對(duì)我們的經(jīng)營(yíng)模式、財(cái)稅工作產(chǎn)生怎樣的影響。增值稅涉稅業(yè)務(wù)的梳理和規(guī)劃，是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作，需要高手指導(dǎo)。這本書(shū)對(duì)增值稅的介紹簡(jiǎn)單易懂，對(duì)增值稅的辦稅流程描述的清晰明了，"營(yíng)改增"我想了解的問(wèn)題，本書(shū)中全有。 碧桂園西北區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)總經(jīng)理 周超 簡(jiǎn)單直觀，全面囊括"營(yíng)改增"企業(yè)所涉及"開(kāi)票、做賬、辦稅"操作指引及實(shí)踐技巧，能更好的規(guī)避因缺乏操作經(jīng)驗(yàn)而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)管理及法律風(fēng)險(xiǎn)。 法商智慧管理咨詢（北京）有限公司 總經(jīng)理 于巍
營(yíng)改增實(shí)戰(zhàn)-增值稅從入門(mén)到精通-一般納稅人 作者簡(jiǎn)介
趙金梅 中國(guó)人民大學(xué)財(cái)務(wù)管理學(xué)博士，曾任航天信息課程研發(fā)經(jīng)理，現(xiàn)為樂(lè)上財(cái)稅特聘專(zhuān)家，資深財(cái)稅顧問(wèn)、納稅籌劃專(zhuān)家、金牌財(cái)稅培訓(xùn)師。具有10多年的財(cái)稅領(lǐng)域培訓(xùn)及咨詢經(jīng)驗(yàn)，曾為中國(guó)石油、LG等上百家企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)培訓(xùn)及納稅籌劃，為客戶節(jié)稅超過(guò)30%。 馬郡 注冊(cè)會(huì)計(jì)師、亞洲注冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理師，稅務(wù)體系金牌培訓(xùn)講師。曾任航天金稅培訓(xùn)老師，現(xiàn)為樂(lè)上財(cái)稅特聘專(zhuān)家。舉辦過(guò)上千場(chǎng)實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)，擁有數(shù)萬(wàn)名學(xué)員；曾為300多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅咨詢，在企業(yè)涉稅領(lǐng)域積累了豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，幫助企業(yè)解決了許多涉稅疑點(diǎn)、難點(diǎn)。
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