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增值稅納稅實務與節稅技巧-(第三版) 版權信息
- ISBN：9787509213872
- 條形碼：9787509213872 ; 978-7-5092-1387-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
增值稅納稅實務與節稅技巧-(第三版) 本書特色
《增值稅納稅實務與節稅技巧（第三版）》一本增值稅的實務書，憑什么長銷不衰？ ★接地氣的作者：欒慶忠，第三屆創業中國年度十大杰出會計師、暢銷財稅圖書《企業會計處理與納稅申報真賬實操》作者 ★貼近實務的內容：緊扣目前營業稅改征增值稅的實施情況，作者根據新增值稅稅收政策對本書進行了系統的修訂和完善；增值稅計稅/繳稅/節稅疑難事各個擊破；會計新手/老手賬務、稅務處理手到擒來。修訂后的本書將繼續以“實戰性、操作性、可讀性”為特色，將增值稅政策與案例相結合，以例講法，融法于例 ★贈送20個內部財務會計制度范本：掃一掃，關注“中國市場出版社”，點擊下方“增值服務”欄目的“免費電子書”，即可下載20個內部財務會計制度范本；更多精品圖書，點擊下方“微書店”欄目一鍵瀏覽、購買
增值稅納稅實務與節稅技巧-(第三版) 內容簡介
◆創業中國年度十大杰出會計師欒慶忠全新增值稅操作實戰寶典！ ◆做賬、納稅、節稅樣樣精通，會計高手實戰經驗盡在其中！ ◆身邊的老會計——欒慶忠會計與納稅實戰系列圖書，部部經典實用！ 欒慶忠會計與納稅實用系列圖書： 《》（第二版） 《》（第二版） 《》 《》 《》 《》 《》 《》
增值稅納稅實務與節稅技巧-(第三版) 目錄
目 錄 **章 連點成線 織線成面 ——從增值稅業務流程談起 一、增值稅一般納稅人資格登記 / 4（一）增值稅一般納稅人資格登記條件 / 5（二）兼營應稅貨物及應稅勞務（服務）的增值稅一般納稅人資格登記 / 6（三）辦理一般納稅人資格登記程序 / 6（四）一般納稅人資格登記的其他事項 /7 二、增值稅一般納稅人納稅輔導期管理 / 8（一）實行納稅輔導期管理的一般納稅人范圍 / 8（二）輔導期管理的期限 / 9（三）輔導期納稅人抵扣進項稅額的規定和會計處理 / 9（四）輔導期納稅人專用發票的領購 / 9（五）輔導期納稅人轉正 / 10三、增值稅專用發票和普通發票開具中的那些重點事和疑難事 / 11（一）增值稅征稅范圍 / 11（二）稅率和征收率 / 17（三）增值稅低稅率及簡易征收所涉及的疑難事 / 18（四）納稅人銷售自己使用過的固定資產、舊貨、其他物品等疑難事 / 22（五）各種銷售結算方式的發票開具時間也是一件重點事 / 23（六）增值稅專用發票開具的幾件常見疑難事 / 26四、增值稅扣稅憑證的認證和抵扣的重點事和疑難事 / 41（一）增值稅扣稅憑證有哪些 / 41（二）增值稅扣稅憑證抵扣期限 / 43（三）增值稅扣稅憑證的認證、采集 / 46（四）增值稅扣稅憑證允許抵扣進項稅額的計算 / 46（五）不得從銷項稅額中抵扣進項稅額的情形 / 48（六）增值稅扣稅憑證其他特殊事項的處理 / 54五、抄稅、報稅、稅款繳納的重點事和疑難事 / 59（一）納稅申報表及其附列資料 / 60（二）納稅申報其他資料 / 61（三）一般納稅人申報表填列特別需要注意的事項 / 61六、增值稅財稅處理及納稅申報操作綜合案例 / 64（一）豐收公司的基本信息 / 64（二）20×3年6月份豐收公司發生的相關增值稅業務 / 64（三）豐收公司6月份發生的增值稅業務賬務處理（非增值稅業務會計分錄略） / 65（四）豐收公司整理6月份納稅資料 / 67（五）《增值稅納稅申報表》主表及附表的填列 / 68（六）抄稅、報稅、稅款繳納的流程 / 78七、小規模納稅人增值稅的納稅申報 / 79（一）小規模納稅人常見業務賬務處理 / 79（二）小規模納稅人納稅申報 / 80附 件 / 82附件1《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及其附列資料填表說明 / 82附件2《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》及其附列資料填表說明 / 96附件3《增值稅減免稅申報明細表》填寫說明 / 98 第二章 重點解析 難點突破 ——一般納稅人增值稅業務賬務處理 一、納稅人增值稅會計科目的設置 / 103（一）一般納稅人增值稅會計科目的設置 / 103（二）小規模納稅人增值稅會計科目的設置 / 106二、納稅人購入貨物或接受應稅勞務（服務）的增值稅賬務處理 / 106三、購入貨物及接受應稅勞務（服務）用于非應稅項目或免稅項目的增值稅賬務處理 / 110四、納稅人銷售貨物或提供應稅勞務（服務）的增值稅賬務處理 / 111五、納稅人適用簡易計稅方法的應稅項目的增值稅賬務處理 / 112六、納稅人銷售貨物或提供應稅勞務（服務）收取價外費用的增值稅賬務處理/ 112七、納稅人差額征稅的賬務處理 / 113八、視同銷售的增值稅賬務處理 / 114（一）自產或委托加工貨物用于非增值稅應稅項目的賬務處理 / 115（二）將貨物交付他人代銷的賬務處理 / 116（三）銷售代銷貨物的賬務處理 / 118（四）非同一縣（市）將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售 / 120（五）自產、委托加工或購買貨物無償贈送他人的賬務處理 / 120（六）自產、委托加工或購買貨物作為投資，提供給其他單位或個體工商戶的賬務處理 / 121（七）將自產、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者的賬務處理 / 122（八）自產、委托加工貨物用于集體福利或個人消費的賬務處理 / 122九、納稅人提供應稅服務的價格明顯偏低或者偏高且不具有合理商業目的、視同提供應稅服務的增值稅賬務處理 / 123十、貨物非正常損失及改變用途的增值稅賬務處理 / 124十一、接受捐贈轉入貨物的增值稅賬務處理 / 126十二、接受投資轉入貨物的增值稅賬務處理 / 126十三、利潤分配轉入的貨物的增值稅賬務處理 / 126十四、包裝物繳納增值稅的賬務處理 / 127十五、以舊換新的增值稅賬務處理 / 131十六、進出口貨物增值稅納（退）稅賬務處理 / 132（一）進口貨物的增值稅賬務處理 / 132（二）出口貨物“免、抵、退”稅的增值稅賬務處理 / 133（三）零稅率應稅服務“免、抵、退”稅的增值稅賬務處理 / 134（四）零稅率應稅服務提供者同時有貨物勞務出口的賬務處理 / 135 （五）“先征后退” 的增值稅賬務處理 / 139（六）外貿企業兼營的零稅率應稅服務增值稅免退稅 / 141十七、納稅人新增固定資產的賬務處理 / 141（一）外購固定資產的賬務處理 / 142（二）捐贈轉入固定資產的賬務處理 / 142（三）接受投資轉入的固定資產的賬務處理 / 143（四）自行建造固定資產的賬務處理 / 143十八、已抵扣進項稅額的固定資產進項稅額轉出的增值稅賬務處理 / 143十九、納稅人銷售自己使用過的固定資產的賬務處理 / 144二十、債務重組涉及的增值稅賬務處理 / 146（一）債務人的賬務處理 / 146（二）債權人的賬務處理 / 146二十一、非貨幣性交易中發生的增值稅的賬務處理 / 147（一）非貨幣性交易中發生的增值稅的核算 / 147（二）非貨幣性交易中涉及其他科目的核算 / 148二十二、增值稅優惠政策的賬務處理 / 150（一）增值稅“直接免征”的賬務處理 / 150（二）增值稅“直接減征”的賬務處理 / 151（三）增值稅“即征即退”、“先征后退”、“先征后返”的賬務處理 / 152二十三、商業企業以返利、返點、促銷費、進店費、展示費、管理費等名義向生產企業收取的各種費用的賬務處理 / 155（一）商業企業收取與商品銷售量、銷售額無必然關系的各項費用的稅務與會計處理 / 155（二）商業企業收取與商品銷售量、銷售額掛鉤的各種返還收入的稅務與會計處理 / 156二十四、銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓的增值稅賬務處理 / 157（一）銷售折扣（現金折扣） / 157（二）折扣銷售（商業折扣） / 158（三）銷售折讓 / 159二十五、捆綁銷售、買一贈一等促銷方式的增值稅賬務處理 / 160二十六、應稅消費品怎樣繳納增值稅 / 161二十七、納稅人混業經營的賬務處理 / 165二十八、混合銷售和兼營非增值稅應稅項目區別及增值稅賬務處理 / 166二十九、兼營免稅、減稅項目的增值稅賬務處理 / 168三十、還本銷售方式的增值稅賬務處理 / 169三十一、月末繳納增值稅的賬務處理 / 171三十二、增值稅檢查調整的賬務處理 / 172（一）年終結賬前查補進項稅方面的賬務調整 / 173（二）年終結賬后對以往年度增值稅查補的調整 / 174三十三、農產品增值稅進項稅額核定扣除的賬務處理 / 175三十四、納稅人增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額的賬務處理 / 180（一）增值稅一般納稅人的賬務處理 / 181（二）小規模納稅人的賬務處理 / 182三十五、輔導期一般納稅人的特殊賬務處理 / 183（一）“待抵扣進項稅額”的賬務處理 / 183（二）“增購發票預繳稅款”的賬務處理 / 183三十六、納稅人取得過渡性財政扶持資金的賬務處理 / 185三十七、增值稅賬務處理中常被忽視的幾個問題 / 185（一）從小規模企業購貨不索要增值稅專用發票 / 185（二）進項稅額轉出計算不正確多繳稅款 / 186（三）價外費用核算不正確造成少（多）繳稅款 / 187（四）取得匯總填開的增值稅專用發票未附發票清單卻抵扣進項稅額 / 187（五）輔導期一般納稅人預繳增值稅稅款，不知道同時繳納城建稅等附加稅 / 188（六）免抵稅額是否是計算城建稅的基數 / 189 第三章 稅收優惠 全面了解 ——用足用好增值稅稅收優惠政策 一、免征增值稅的優惠政策 / 196二、小微企業暫免征收增值稅的優惠政策 / 196三、適用增值稅低稅率的優惠政策 / 197四、簡易辦法征收增值稅的優惠政策 / 200五、農業產品的增值稅優惠政策 / 201（一）免稅項目 / 201（二）糧食企業增值稅優惠政策 / 206（三）農民專業合作社增值稅優惠政策 / 207（四）“公司+農戶”經營模式銷售畜禽有關增值稅優惠政策 / 207六、農業生產資料的增值稅優惠政策 / 208（一）免稅飼料產品范圍 / 208（二）免稅飼料產品其他規定 / 209（三）免稅農業生產資料 / 209（四）其他免稅政策 / 210七、資源綜合利用增值稅優惠政策 / 212八、促進殘疾人就業的增值稅優惠政策 / 221九、軟件產品增值稅優惠政策 / 223十、電力增值稅優惠政策 / 225十一、醫療衛生增值稅優惠政策 / 227十二、文化企業增值稅優惠政策 / 228十三、軍隊軍工系統增值稅優惠政策 / 231十四、公安司法部門增值稅優惠政策 / 233十五、供熱企業增值稅優惠政策 / 233十六、自來水廠（公司）增值稅優惠政策 / 234十七、煤層氣抽采企業增值稅優惠政策 / 234十八、修理修配增值稅優惠政策 / 235十九、拍賣行增值稅優惠政策 / 235二十、黃金、鉆石、鉑金增值稅優惠政策 / 236二十一、外國政府、國際組織無償援助項目增值稅優惠政策 / 236二十二、資產重組增值稅優惠政策 / 237二十三、增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額優惠政策 / 237二十四、免征蔬菜流通環節增值稅優惠政策 / 239二十五、進口種子種源增值稅免稅優惠政策 / 240二十六、研發機構采購設備稅收優惠政策 / 240二十七、免征部分鮮活肉蛋產品流通環節增值稅優惠政策 / 241二十八、農村飲水安全工程建設運營增值稅優惠政策 / 242二十九、新型顯示器件產業增值稅優惠政策 / 243三十、成都雙流等3個機場民航國際航班使用保稅航空燃油增值稅優惠政策 / 243三十一、熊貓普制金幣免征增值稅優惠政策 / 244三十二、中國郵政儲蓄銀行改制上市免征增值稅優惠政策 / 245三十三、租賃企業進口飛機增值稅優惠政策 / 246三十四、原油和鐵礦石期貨保稅交割業務增值稅優惠政策 / 246三十五、新型墻體材料增值稅優惠政策 / 247三十六、直接免稅的營改增試點服務 / 248三十七、增值稅即征即退的營改增試點服務 / 252三十八、尚未執行完畢的營改增試點前租賃合同的過渡政策 / 253三十九、營業稅改征增值稅試點應稅服務出口政策 / 254四十、跨境應稅服務增值稅免稅政策 / 257 第四章 活用政策 開源節流 ——簡單、實用的節稅小招式 一、超過標準必登記，不夠標準擇優選 / 265（一）納稅人銷售額超過小規模納稅人標準，必須辦理一般納稅人登記手續 / 265（二）納稅人銷售額未超過小規模納稅人標準，身份具有選擇性 / 266二、分立經營試試看，有時還真節省稅 / 266（一）一般納稅人分立為小規模納稅人 / 266（二）混合銷售行為之非增值稅應稅勞務分立可降稅負 / 267三、兼營業務分開算，明明白白繳兩稅 / 268四、會開發票也節稅，不開錯開多繳稅 / 269（一）不按納稅義務發生時間開具發票多繳稅、早繳稅 / 269（二）不開發票多繳稅 / 270（三）錯開發票多繳稅 / 271五、銷售方式幾多種，節稅比較來選擇 / 271六、*佳選擇供應商，關鍵是看凈利潤 / 277七、平銷返利要節稅，把握方式和時點 / 278（一）從平銷返利的返還方式選擇節稅方案 / 278（二）從平銷返利的返還時點選擇節稅方案 / 279（三）平銷返利與向供應方收取的不與商品銷售量、銷售額掛鉤的返還收入的區別 / 280八、委托代銷有兩種，選擇哪種做比較 / 280（一）視同買斷方式 / 281（二）收取代銷手續費方式 / 282 （三）比較測算 / 283（四）得出結論 / 284九、支付代墊運輸費，貨運專票開給誰 / 284十、出租出借包裝物，押金怎樣來核算 / 286十一、個人車輛耗油費，取得“油票”怎抵扣 / 288十二、一般購銷轉代購，節省稅費利潤多 / 289十三、總分機構轉貨物，網絡結算緩繳稅 / 291 第五章 風險防范 未雨綢繆 ——增值稅稅務風險控制 一、銷項稅額的稅務風險 / 295（一）增值稅納稅義務發生時間 / 296（二）視同銷售和視同提供應稅服務行為 / 297（三）差額征稅 / 297（四）銷售額 / 299（五）價外費用 / 300（六）適用稅率 / 300（七）兼營行為 / 301（八）銷售收入完整性 / 301二、進項稅額的稅務風險 / 301（一）增值稅扣稅憑證 / 302（二）不應該抵扣而抵扣進項稅額 / 302（三）應做進項稅額轉出而未做進項稅額轉出 / 303（四）扣稅憑證要符合規定，資料要齊全 / 303三、稅控設備管理稅務風險 / 304（一）防偽稅控專用設備被盜、丟失的稅務風險 / 304（二）未按照規定安裝、使用稅控裝置的稅務風險 / 304四、發票使用管理稅務風險 / 304（一）接受貨物運輸業增值稅專用發票的稅務風險 / 305（二）農產品收購企業違規開具收購發票的稅務風險 / 306（三）增值稅發票不及時認證的稅務風險 / 308（四）虛開發票的稅務風險 / 308（五）取得虛開增值稅專用發票的風險 / 309五、逾期申報、逾期繳稅的風險 / 314（一）逾期申報的風險 / 314（二）逾期繳稅的風險 / 315六、納稅人銷售額超過小規模納稅人標準不登記的風險 / 315七、賬務處理風險 / 316八、節稅籌劃的操作風險 / 317 第六章 亡羊補牢 猶未為晚 ——增值稅納稅自查要點與納稅檢查方法 一、銷項稅額的自查要點 / 324（一）納稅義務發生時間的自查 / 324（二）銷售收入完整性的自查 / 324（三）視同銷售和視同提供應稅服務行為的自查 / 325
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增值稅納稅實務與節稅技巧-(第三版) 相關資料
天使的阿諾：案例全面，基本覆蓋了增值稅的全部內容，比cpa、cta的稅法教材寫得更加具體；稅法條例新穎，最新的一些稅收政策也收錄其中；實務性很強，比課本生動，一些稅收籌劃的案例有很強的操作性。 著名財稅專家樊劍英: 作者具有豐富的實戰經驗，每本書都是作者用心寫就，是作者多年實戰經驗的總結。所著財稅圖書本本精彩，內容豐富翔實，思路條理清晰，作風認真嚴謹，案例貼近實際，語言通俗易懂，極具操作性和實戰價值，特別是“溫馨提醒”寫得非常到位，在實際工作中容易忽略的細節問題也都一一點到， 對財稅工作者提高自身財稅水平和防范稅務風險很有幫助！ 浙江眾泰稅務師事務所有限公司樓月芳：欒老師的書抓住了企業實際工作中稅務及其會計處理的熱點和難點，案例全面，基本上涉及各個涉稅事項，覆蓋了各個涉稅要點，具有極強的實踐性和操作性。 中國新時代國際工程公司，cpa、高級會計師劉永孝：《增值稅納稅實務與節稅技巧》以案例的形式將增值稅的原理、日常業務處理涵蓋其中，結合編者的豐富經驗，為企業財務人員指明了辦理增值稅業務方面需要掌握的知識點、可能產生稅務風險的地方，是財務人員在增值稅方面的一盞指明燈。 的月: 這本書里對增值稅做了詳細的講解，確實比注會的書還詳細，很全面、很實用。 0藍煙0: 為數不多的精品！！！ 寫的很好，作者的水平很高，解釋得透徹，實踐工作很有用！
增值稅納稅實務與節稅技巧-(第三版) 作者簡介
欒慶忠，第三屆創業中國年度十大杰出會計師，齊魯稅務講壇主講嘉賓，具有豐富的納稅咨詢和稅務審查實戰經驗以及會計師事務所、稅務師事務所、大型企業工作經驗。 著有會計與納稅實用系列圖書8部，部部經典，無須名家推薦，無須廣告宣傳，即深受讀者喜愛，其中：《增值稅納稅實務與節稅技巧》自出版以來一直位居當當網增值稅類圖書暢銷榜前列，被眾多讀者視為“增值稅實戰寶典”；《企業稅務風險自查與防范》被眾多企業財務總監列為財務部門必讀圖書，成為眾多稅務人員的參考書；《企業會計處理與納稅申報真賬實操》銷售歷久不衰，以“獨特、新穎”的特色和“操作性、可讀性”的特點，得到了廣大讀者的好評和厚愛。
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