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企業(yè)內(nèi)部控制-(第二版) 版權(quán)信息
- ISBN：9787565419980
- 條形碼：9787565419980 ; 978-7-5654-1998-0
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類：>
企業(yè)內(nèi)部控制-(第二版) 本書特色
在借鑒和吸收國(guó)際監(jiān)管新理念的背景下，我國(guó)財(cái)政部、審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)五部委于2008年6月和2010年4月先后聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱《基本規(guī)范》)和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引（《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》，以下簡(jiǎn)稱《配套指引》)。《基本規(guī)范》自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行,鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。《配套指引》于2011年1月1日起在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司實(shí)施，自2012年1月1日起對(duì)在上海證券交易所上市的公司及深圳證券交易所主板上市的公司實(shí)施。 《基本規(guī)范》及《配套指引》的出臺(tái)，既有類似《薩班斯—奧克斯利法案》的強(qiáng)制力,又有對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制建立、評(píng)價(jià)和審計(jì)實(shí)務(wù)的指導(dǎo)作用。規(guī)范的出臺(tái),是中國(guó)企業(yè)按國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格自律的法規(guī)文件,更是中國(guó)企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng),逐步接受并自覺遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則,不斷完善企業(yè)制度,細(xì)化管理的內(nèi)在要求。 為了促進(jìn)企業(yè)建立、實(shí)施和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制,規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師內(nèi)部控制審計(jì)行為,幫助上市公司和大中型企業(yè)能夠更快、更好地理解企業(yè)內(nèi)部控制理論并加以應(yīng)用,我們依據(jù)《基本規(guī)范》、《配套指引》及相關(guān)案例修訂了《企業(yè)內(nèi)部控制》一書。 本書具有知識(shí)系統(tǒng)完善、內(nèi)容豐富，應(yīng)用性強(qiáng)的特點(diǎn)。本書既適合高校工商管理各專業(yè)學(xué)生使用,也可作為企業(yè)各級(jí)管理者學(xué)習(xí)及對(duì)員工培訓(xùn)的教材。
企業(yè)內(nèi)部控制-(第二版) 內(nèi)容簡(jiǎn)介
在借鑒和吸收國(guó)際監(jiān)管新理念的背景下，我國(guó)財(cái)政部、審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)五部委于2008年6月和2010年4月先后聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱《基本規(guī)范》)和企業(yè)內(nèi)部控制配套指引（《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》，以下簡(jiǎn)稱《配套指引》)。《基本規(guī)范》自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行,鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。《配套指引》于2011年1月1日起在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司實(shí)施，自2012年1月1日起對(duì)在上海證券交易所上市的公司及深圳證券交易所主板上市的公司實(shí)施。 《基本規(guī)范》及《配套指引》的出臺(tái)，既有類似《薩班斯—奧克斯利法案》的強(qiáng)制力,又有對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制建立、評(píng)價(jià)和審計(jì)實(shí)務(wù)的指導(dǎo)作用。規(guī)范的出臺(tái),是中國(guó)企業(yè)按國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格自律的法規(guī)文件,更是中國(guó)企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng),逐步接受并自覺遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則,不斷完善企業(yè)制度,細(xì)化管理的內(nèi)在要求。 為了促進(jìn)企業(yè)建立、實(shí)施和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制,規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師內(nèi)部控制審計(jì)行為,幫助上市公司和大中型企業(yè)能夠更快、更好地理解企業(yè)內(nèi)部控制理論并加以應(yīng)用,我們依據(jù)《基本規(guī)范》、《配套指引》及相關(guān)案例修訂了《企業(yè)內(nèi)部控制》一書。 本書具有知識(shí)系統(tǒng)完善、內(nèi)容豐富，應(yīng)用性強(qiáng)的特點(diǎn)。本書既適合高校工商管理各專業(yè)學(xué)生使用,也可作為企業(yè)各級(jí)管理者學(xué)習(xí)及對(duì)員工培訓(xùn)的教材。
企業(yè)內(nèi)部控制-(第二版) 目錄
**章 內(nèi)部控制概論
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 內(nèi)部控制概念的演變
第二節(jié) 內(nèi)部控制發(fā)展的原因
第三節(jié) 內(nèi)部控制的作用與局限性
第四節(jié) 內(nèi)部控制建立的原則
第五節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第二章 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的現(xiàn)狀
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)法律法規(guī)
第二節(jié) 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引
第三節(jié) 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的信息披露
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第三章 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理概述
第二節(jié) coso企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的主要內(nèi)容
第三節(jié) 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程
第四節(jié) 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
第五節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第四章 貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 貨幣資金業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 貨幣資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第五章 籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 籌資業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 籌資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第六章 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第七章 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 存貨管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第五節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第八章 生產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 生產(chǎn)管理業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 生產(chǎn)進(jìn)度管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第三節(jié) 生產(chǎn)質(zhì)量管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 生產(chǎn)成本管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第五節(jié) 生產(chǎn)安全管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第六節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第九章 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 銷售業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 銷售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第十章 投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 投資業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第十一章 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第十二章 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第十三章 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容
第三節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序
第四節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
第五節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第十四章 內(nèi)部控制審計(jì)
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)概述
第二節(jié) 計(jì)劃審計(jì)工作
第三節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)測(cè)試
第四節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
第五節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
主要參考文獻(xiàn)
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 內(nèi)部控制概念的演變
第二節(jié) 內(nèi)部控制發(fā)展的原因
第三節(jié) 內(nèi)部控制的作用與局限性
第四節(jié) 內(nèi)部控制建立的原則
第五節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第二章 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的現(xiàn)狀
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)法律法規(guī)
第二節(jié) 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引
第三節(jié) 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的信息披露
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第三章 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理概述
第二節(jié) coso企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的主要內(nèi)容
第三節(jié) 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程
第四節(jié) 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
第五節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第四章 貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 貨幣資金業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 貨幣資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第五章 籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 籌資業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 籌資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第六章 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第七章 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 存貨管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 無(wú)形資產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第五節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第八章 生產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 生產(chǎn)管理業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 生產(chǎn)進(jìn)度管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第三節(jié) 生產(chǎn)質(zhì)量管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 生產(chǎn)成本管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第五節(jié) 生產(chǎn)安全管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第六節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第九章 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 銷售業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 銷售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第十章 投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 投資業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第十一章 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第十二章 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)概述
第二節(jié) 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)
第四節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第十三章 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容
第三節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序
第四節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
第五節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
第十四章 內(nèi)部控制審計(jì)
學(xué)習(xí)目標(biāo)
**節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)概述
第二節(jié) 計(jì)劃審計(jì)工作
第三節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)測(cè)試
第四節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
第五節(jié) 案例與思考
本章小結(jié)
主要參考文獻(xiàn)
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