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企業(yè)內(nèi)部控制 版權(quán)信息
- ISBN：9787302375142
- 條形碼：9787302375142 ; 978-7-302-37514-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類(lèi)：>
企業(yè)內(nèi)部控制 本書(shū)特色
本書(shū)以我國(guó)*新企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范指引為依據(jù)，一方面?zhèn)戎仄髽I(yè)內(nèi)部控制整體框架，另一方面關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)。全書(shū)體系合理，內(nèi)容全面，除**章企業(yè)內(nèi)部控制概論外，第二章至第六章主要介紹內(nèi)部控制五要素，第七章和第八章主要介紹業(yè)務(wù)層級(jí)內(nèi)部控制，第九章為內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。全書(shū)穿插了大量的實(shí)際案例，除引導(dǎo)案例以外，還對(duì)各要素、各業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和關(guān)鍵控制措施輔之以相應(yīng)的案例，使得內(nèi)部控制的諸多概念和原理變得不再枯燥與深?yuàn)W，具有很強(qiáng)的可讀性與實(shí)用性。 《企業(yè)內(nèi)部控制》既適合于會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)學(xué)、資產(chǎn)評(píng)估等專(zhuān)業(yè)的本科生學(xué)習(xí)，也適合于這些專(zhuān)業(yè)研究生以及mba、mpa、mpacc、mv、maud等專(zhuān)業(yè)碩士學(xué)習(xí)。同時(shí)，本書(shū)也可以為大中型企業(yè)設(shè)計(jì)和完善自身內(nèi)部控制制度提供指導(dǎo)。
企業(yè)內(nèi)部控制 內(nèi)容簡(jiǎn)介
《企業(yè)內(nèi)部控制（21世紀(jì)會(huì)計(jì)學(xué)系列精品教材）》以我國(guó)*新企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范指引為依據(jù)，一方面?zhèn)戎仄髽I(yè)內(nèi)部控制整體框架，另一方面關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)。全書(shū)體系合理，內(nèi)容全面，除**章企業(yè)內(nèi)部控制概論外，第二章至第六章主要介紹內(nèi)部控制五要素，第七章和第八章主要介紹業(yè)務(wù)層級(jí)內(nèi)部控制，第九章為內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。全書(shū)穿插了大量的實(shí)際案例，除引導(dǎo)案例以外，還對(duì)各要素、各業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和關(guān)鍵控制措施輔之以相應(yīng)的案例，使得內(nèi)部控制的諸多概念和原理變得不再枯燥與深?yuàn)W，具有很強(qiáng)的可讀性與實(shí)用性。 《企業(yè)內(nèi)部控制（21世紀(jì)會(huì)計(jì)學(xué)系列精品教材）》既適合于會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)學(xué)、資產(chǎn)評(píng)估等專(zhuān)業(yè)的本科生學(xué)習(xí)，也適合于這些專(zhuān)業(yè)研究生以及MBA、MPA、MPAcc、MV、Maud等專(zhuān)業(yè)碩士學(xué)習(xí)。同時(shí)，本書(shū)也可以為大中型企業(yè)設(shè)計(jì)和完善自身內(nèi)部控制制度提供指導(dǎo)。
企業(yè)內(nèi)部控制 目錄
**章 企業(yè)內(nèi)部控制概論 **節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制概述 一、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度的意義 二、企業(yè)內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展 三、企業(yè)內(nèi)部控制的概念 第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則與要素 一、企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo) 二、企業(yè)內(nèi)部控制的原則 三、企業(yè)內(nèi)部控制的要素 第三節(jié) 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系 一、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 二、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測(cè)題】第二章 內(nèi)部環(huán)境 **節(jié) 組織架構(gòu)設(shè)計(jì) 一、治理結(jié)構(gòu) 二、管理機(jī)構(gòu) 三、決策機(jī)制 四、執(zhí)行機(jī)制 五、監(jiān)督機(jī)制 六、協(xié)同機(jī)制 第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 一、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃描述 二、風(fēng)險(xiǎn)分析 三、控制措施 第三節(jié) 人力資源管理 一、人力資源管理描述 二、風(fēng)險(xiǎn)分析 三、控制措施 第四節(jié) 社會(huì)責(zé)任承擔(dān) 一、社會(huì)責(zé)任承擔(dān)描述 二、風(fēng)險(xiǎn)分析 三、控制措施 第五節(jié) 企業(yè)文化建設(shè) 一、企業(yè)文化建設(shè)描述 二、風(fēng)險(xiǎn)分析 三、控制措施 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測(cè)題】第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 **節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述 一、風(fēng)險(xiǎn)概述 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的概念 三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主體的界定 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念 二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程 三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析 一、風(fēng)險(xiǎn)分析的概念 二、風(fēng)險(xiǎn)分析方法 第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 一、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的概念 二、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 三、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測(cè)題】第四章 控制活動(dòng) **節(jié) 不相容職務(wù)分離控制 一、不相容職務(wù)分離控制的定義 二、不相容職務(wù)分離的內(nèi)容 三、輪崗與強(qiáng)制休假制度 第二節(jié) 授權(quán)審批控制 一、授權(quán)審批控制的定義 二、授權(quán)控制的形式 三、審批控制 第三節(jié) 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 一、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制的定義 二、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制的措施 第四節(jié) 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 一、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制的定義 二、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制的措施 第五節(jié) 預(yù)算控制 一、預(yù)算控制的定義 二、預(yù)算控制的主體 三、預(yù)算控制的流程 第六節(jié) 運(yùn)營(yíng)分析控制 一、運(yùn)營(yíng)分析控制的定義 二、運(yùn)營(yíng)分析控制的方法 第七節(jié) 績(jī)效考評(píng)控制 一、績(jī)效考評(píng)控制的定義 二、績(jī)效考評(píng)控制的方法 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測(cè)題】第五章 信息與溝通 **節(jié) 信息與溝通機(jī)制概述 一、信息的概念、作用和種類(lèi) 二、溝通的意義和方式 第二節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制 一、財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)控制概述 二、財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其關(guān)鍵控制 第三節(jié) 內(nèi)部信息傳遞控制 一、內(nèi)部信息傳遞業(yè)務(wù)控制概述 二、內(nèi)部信息傳遞主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其關(guān)鍵控制 第四節(jié) 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制 一、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制概述 二、信息系統(tǒng)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其關(guān)鍵控制措施 三、基于信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展內(nèi)部控制活動(dòng) 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測(cè)題】第六章 內(nèi)部監(jiān)督 **節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督概述 一、內(nèi)部監(jiān)督的定義 二、內(nèi)部監(jiān)督的意義 三、內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成及其職責(zé) 四、內(nèi)部監(jiān)督的基本要求 第二節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督程序 一、制定內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn) 二、實(shí)施監(jiān)督 三、記錄和報(bào)告內(nèi)部控制缺陷 四、內(nèi)部控制缺陷整改 第三節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督方法 一、日常監(jiān)督 二、專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測(cè)題】第七章 業(yè)務(wù)層級(jí)內(nèi)部控制（上） **節(jié) 資金活動(dòng)內(nèi)部控制 一、籌資活動(dòng)內(nèi)部控制 二、投資活動(dòng)內(nèi)部控制 三、營(yíng)運(yùn)活動(dòng)內(nèi)部控制 第二節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 一、采購(gòu)業(yè)務(wù)流程描述 二、采購(gòu)業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 三、采購(gòu)業(yè)務(wù)基本控制措施設(shè)計(jì) 第三節(jié) 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制 一、存貨管理內(nèi)部控制 二、固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制 三、無(wú)形資產(chǎn)管理內(nèi)部控制 第四節(jié) 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 一、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程描述 二、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)基本控制措施設(shè)計(jì) 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測(cè)題】第八章 業(yè)務(wù)層級(jí)內(nèi)部控制（下） **節(jié) 研究與開(kāi)發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制 一、研究與開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)流程概述 二、研究與開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 三、研究與開(kāi)發(fā)控制措施設(shè)計(jì) 第二節(jié) 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制 一、工程項(xiàng)目流程概述 二、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 三、工程項(xiàng)目控制措施設(shè)計(jì) 第三節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 一、擔(dān)保業(yè)務(wù)流程概述 二、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 三、擔(dān)保業(yè)務(wù)控制措施設(shè)計(jì) 第四節(jié) 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制 一、業(yè)務(wù)外包流程概述 二、業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 三、業(yè)務(wù)外包控制措施設(shè)計(jì) 第五節(jié) 全面預(yù)算內(nèi)部控制 一、全面預(yù)算流程概述 二、全面預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 三、全面預(yù)算控制措施設(shè)計(jì) 第六節(jié) 合同管理內(nèi)部控制 一、合同管理流程概述 二、合同管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析 三、合同管理控制措施設(shè)計(jì) 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測(cè)題】第九章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià) **節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述 一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的概念與意義 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主體與職責(zé) 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則和內(nèi)容 第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)流程與方法 一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的流程 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法 第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷類(lèi)型及其認(rèn)定 一、內(nèi)部控制缺陷的類(lèi)型 二、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定 第四節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告及其披露 一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的編制和報(bào)送 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的披露與使用 【本章小結(jié)】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測(cè)題】參考文獻(xiàn)
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企業(yè)內(nèi)部控制 作者簡(jiǎn)介
池國(guó)華，管理學(xué)博士，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院教授。現(xiàn)任東北財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)內(nèi)部控制研究中心常務(wù)副主任，兼任財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)咨詢(xún)專(zhuān)家、中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)計(jì)教育專(zhuān)業(yè)委員會(huì)委員。系全國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)術(shù)領(lǐng)軍后備人才。出版《EVA管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)模式》、《內(nèi)部管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)設(shè)計(jì)研究》、《內(nèi)部管理控制論》等著作五部；主編《內(nèi)部控制學(xué)》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》、《公司理財(cái)》等教材五部；在《經(jīng)濟(jì)研究》、《管理世界》、《會(huì)計(jì)研究》、《審計(jì)研究》等刊物上發(fā)表論文二十余篇；主持或參與國(guó)家自然科學(xué)基金、國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金、教育部人文社科規(guī)劃、中國(guó)博士后科學(xué)基金等課題十余項(xiàng)；獲得中國(guó)高校人文社會(huì)科學(xué)研究?jī)?yōu)秀成果三等獎(jiǎng)、中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)優(yōu)秀論文一等獎(jiǎng)、楊紀(jì)琬獎(jiǎng)學(xué)金優(yōu)秀博士論文獎(jiǎng)等。 劉永澤，現(xiàn)任中國(guó)內(nèi)部控制研究中心主任、東北財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，兼任中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、國(guó)務(wù)院學(xué)位辦學(xué)科評(píng)議組成員、全國(guó)MPAcc教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)委員。 出版專(zhuān)著三部；主編全國(guó)統(tǒng)編教材、國(guó)家“十五”、“十一五”規(guī)劃教材五部；主編其他教材十六部。在《會(huì)計(jì)研究》等國(guó)家級(jí)刊物上發(fā)表學(xué)術(shù)論文20余篇，在省部級(jí)刊物上發(fā)表論文70多篇。主持了國(guó)家自然科學(xué)基金、財(cái)政部、教育部等課題項(xiàng)目18項(xiàng)。2007年被評(píng)為全國(guó)第三屆高等學(xué)校教學(xué)名師獎(jiǎng)。主講的《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》被評(píng)為國(guó)家級(jí)精品課。
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