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稅法教程與案例 版權信息
- ISBN：9787521862096
- 條形碼：9787521862096 ; 978-7-5218-6209-6
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
稅法教程與案例 內容簡介
本教材為國家一流專業“會計學”、浙江省一流建設專業“財務管理”專業的專業必修課程配套教材。建設教材的內容設計以達到學科知識傳遞和教學方式引導為基礎，體現時代要求和特色， 建設“適用、易用、樂用”的新形態教材。教材的內容立足應用型本科院校的定位，加強應用和實踐技能部分訓練，助力學生就業技能的適用性要求；結合內容特點和使用要求選擇對應的信息化技術，并考慮學生參與職業證書考試的需求，提供不同層次的訓練題和拓展練習，體現易用性；基于新時期學生的學習和使用習慣，廣泛利用二維碼擴充傳統紙質教材物理承載空間，拓展知識和實踐案例資料。
在編排思路上，根據內容選擇不同形式的資源和呈現形式。對稅法概述部分，理論內容按照必要性適度選取，結合稅收發展和改革歷史，加入稅收制度優越性的比較，嵌入視頻、案例、數據比較等，應用討論、話題貼、問卷等形式。對實體稅種內容，除征稅范圍、納稅人、稅率、納稅依據、環節等基本內容外，緊密結合涉稅實務，基于征管和企業納稅的雙向邏輯，通過數字資源開展納稅申報及納稅風險排查訓練，通過實時交互和及時反饋強化理解和掌握。對教材內容和教學要求進行一體化設計。教材設計上充分考慮育人目標，打造大課堂，將課堂內外、社會與職場、案例、視頻等多種資源，通過教材進行多樣化呈現。
稅法教程與案例 目錄
**篇 稅收理論篇
**章 稅法概述
[學習目標]
[背景知識]
[知識結構圖]
**節 稅收概述
第二節 稅法的構成要素
第三節 我國現行的稅法體制
第四節 我國稅法改革歷程及數字化稅收
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第二章 增值稅
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 增值稅概述
第二節 增值稅基本要素
第三節 一般計稅方法應納稅額的計算
第四節 簡易計稅方法應納稅額的計算
第五節 進口環節增值稅的征收
第六節 增值稅的稅收優惠
第七節 出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅的退(免）稅和征稅
第八節 增值稅的征收管理
第九節 增值稅發票的使用及管理
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第三章 消費稅
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 消費稅概述
第二節 應納稅額的計算
第三節 自產自用、委托加工及進口應稅消費品應納稅額的計算
第四節 消費稅的征收管理
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第四章 企業所得稅
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 企業所得稅概述
第二節 應納稅所得額的確定
第三節 資產的稅務處理
第四節 應納稅額的計算
第五節 稅收優惠
第六節 征收管理與納稅申報
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第五章 個人所得稅
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 個人所得稅納稅人與征收范圍
第二節 應納稅所得額的計算
第三節 應納稅額的計算
第四節 稅收優惠
第五節 境外所得的稅額扣除
第六節 個人所得稅的納稅申報及繳納
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第六章 關稅和船舶噸稅
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 關稅概述
第二節 關稅完稅價格及應納稅額的計算
第三節 關稅減免及征收管理
第四節 船舶噸稅法
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第七章 財產稅類
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 房產稅
第二節 車輛購置稅
第三節 車船稅
第四節 土地增值稅
第五節 城鎮土地使用稅
第六節 契稅
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第八章 行為目的稅類
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 城市維護建設稅
第二節 教育費附加和地方教育附加
第三節 印花稅
第四節 耕地占用稅
第五節 資源稅
第六節 環境保護稅
第七節 煙葉稅
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第三篇 稅收征管篇
第九章 稅收征收管理法
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 《征管法》概述
第二節 稅務管理
第三節 稅款征收
第四節 法律責任
第五節 納稅擔保和抵押
第六節 納稅信用管理和重大稅收違法失信主體信息公布管理
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
參考文獻
**章 稅法概述
[學習目標]
[背景知識]
[知識結構圖]
**節 稅收概述
第二節 稅法的構成要素
第三節 我國現行的稅法體制
第四節 我國稅法改革歷程及數字化稅收
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第二章 增值稅
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 增值稅概述
第二節 增值稅基本要素
第三節 一般計稅方法應納稅額的計算
第四節 簡易計稅方法應納稅額的計算
第五節 進口環節增值稅的征收
第六節 增值稅的稅收優惠
第七節 出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅的退(免）稅和征稅
第八節 增值稅的征收管理
第九節 增值稅發票的使用及管理
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第三章 消費稅
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 消費稅概述
第二節 應納稅額的計算
第三節 自產自用、委托加工及進口應稅消費品應納稅額的計算
第四節 消費稅的征收管理
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第四章 企業所得稅
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 企業所得稅概述
第二節 應納稅所得額的確定
第三節 資產的稅務處理
第四節 應納稅額的計算
第五節 稅收優惠
第六節 征收管理與納稅申報
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第五章 個人所得稅
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 個人所得稅納稅人與征收范圍
第二節 應納稅所得額的計算
第三節 應納稅額的計算
第四節 稅收優惠
第五節 境外所得的稅額扣除
第六節 個人所得稅的納稅申報及繳納
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第六章 關稅和船舶噸稅
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 關稅概述
第二節 關稅完稅價格及應納稅額的計算
第三節 關稅減免及征收管理
第四節 船舶噸稅法
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第七章 財產稅類
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 房產稅
第二節 車輛購置稅
第三節 車船稅
第四節 土地增值稅
第五節 城鎮土地使用稅
第六節 契稅
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第八章 行為目的稅類
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 城市維護建設稅
第二節 教育費附加和地方教育附加
第三節 印花稅
第四節 耕地占用稅
第五節 資源稅
第六節 環境保護稅
第七節 煙葉稅
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
第三篇 稅收征管篇
第九章 稅收征收管理法
[學習目標]
[引入案例]
[本章導讀]
[知識結構圖]
**節 《征管法》概述
第二節 稅務管理
第三節 稅款征收
第四節 法律責任
第五節 納稅擔保和抵押
第六節 納稅信用管理和重大稅收違法失信主體信息公布管理
[小結]
[習題]
[閱讀拓展]
參考文獻
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稅法教程與案例 作者簡介
從事稅法教學和科研十九年，教學工作量飽滿，教學效果突出，教學業績評價連續多年為A。主持的稅法課程被認定為浙江省一流課程、省級課程思政示范課程、“互聯網 教學”示范課堂、獲得省教學創新大賽二等獎，被評為“寧波市優秀課程思政教師”。主編省重點規劃教材《稅法教程與案例》，累計印量20000余冊，被國內多所本科、大專院校使用。主持多項稅務相關課題，發表教研論文：《稅法課程教學模式優化研究》《論促進和諧社會構建的稅收政策取向》等。
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