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高凈值人士家族稅收與身份規(guī)劃實務 版權(quán)信息
- ISBN：9787521633252
- 條形碼：9787521633252 ; 978-7-5216-3325-2
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
高凈值人士家族稅收與身份規(guī)劃實務 本書特色
聚焦稅收籌劃與身份規(guī)劃，揭秘高凈值人士財富管理與傳承之道 · 了解稅收法律制度，才能做好稅收與身份籌劃 FATCA法案 CRS規(guī)則 BEPS行動 · 掌握稅收規(guī)劃技巧，方能實現(xiàn)財富管理與傳承 多種類別——現(xiàn)金 不動產(chǎn) 股權(quán) 藝術(shù)品 多種途徑——贈與 繼承 保險 信托
高凈值人士家族稅收與身份規(guī)劃實務 內(nèi)容簡介
本書是國內(nèi)首本從家族治理視角談境內(nèi)外財富管理法稅事項的著作。從全球視野出發(fā)，分析家族面臨的稅收法律環(huán)境，從美國的FATCA、經(jīng)合組織的CRS、以及國際反避稅到中國的相關稅收配套措施，分析了家族企業(yè)和個人面臨的稅務和法律風險，并結(jié)合國內(nèi)相關稅法針對家族境內(nèi)資產(chǎn)提出了防范稅收風險的解決方案，也對全球主要移民國家的相關稅收制度作了分析，*后從家族身份與財富整體稅收規(guī)劃視角為高凈值家族提出了海內(nèi)外稅收風險防范和解決方案。本書依據(jù)境內(nèi)外稅收法律制度，靈活運用多種財富管理工具，如大額保單、家族信托、保險金信托，助力家族防范稅收風險，實現(xiàn)家企和諧、基業(yè)長青！ 本書采取了邏輯嚴謹?shù)ㄋ滓锥奈淖诛L格，穿插了40多個易于理解和操作涉稅案例，適合高凈值家族個人、家族辦公室、私人銀行、信托公司、保險公司、第三方財富管理機構(gòu)、律師事務所、會計師事務所等行業(yè)人士閱讀，也適合國內(nèi)高等院校金融、財稅、法律等專業(yè)的師生學習參考。
高凈值人士家族稅收與身份規(guī)劃實務 目錄
**部分 家族面臨的稅收法律環(huán)境
**章 國際稅收反避稅法律制度的形成與發(fā)展// 003
**節(jié) 美國的FATCA法案// 003
一、FATCA是什么？// 003
二、FATCA的發(fā)展與意義// 004
三、FATCA的主要內(nèi)容// 007
第二節(jié) OECD國家的CRS規(guī)則// 015
一、CRS是什么？// 016
二、CRS的發(fā)展及意義// 017
三、CRS的主要內(nèi)容// 019
四、CRS與信托// 022
第三節(jié) 相關國家（地區(qū)）的反避稅法律制度形成與發(fā)展// 026
一、英國的反避稅法律制度// 026
二、美國的反避稅法律制度// 030
三、我國臺灣地區(qū)的反避稅法律制度// 032
四、我國香港特區(qū)的反避稅法律制度// 034
第四節(jié) BEPS行動// 035
一、BEPS行動是什么？// 036
二、BEPS行動的發(fā)展與意義// 036
三、BEPS行動的主要內(nèi)容// 037
第二章 中國反避稅法律制度對家族企業(yè)和個人的影響// 044
**節(jié) 中國反避稅法律制度對家族企業(yè)的影響// 044
一、企業(yè)避稅行為與相關反避稅法律制度// 044
二、關聯(lián)方交易反避稅法律制度及其影響// 046
三、設立受控外國企業(yè)反避稅法律制度及其影響// 050
四、資本弱化反避稅法律制度及其影響// 052
五、非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)反避稅法律制度及其影響// 055
第二節(jié) 中國反避稅法律制度對家族個人的影響// 061
一、家族個人常用避稅行為和相關反避稅法律制度// 061
二、CFC反避稅制度對家族個人的影響// 064
三、轉(zhuǎn)變稅務居民身份反避稅制度對家族個人的影響// 068
四、個人關聯(lián)交易反避稅制度對家族個人的影響// 071
五、一般反避稅規(guī)則對家族個人的影響// 075
第三章 家族面臨的主要稅務風險與責任// 078
**節(jié) 家族面臨的主要稅務風險// 078
一、遺產(chǎn)稅風險// 079
二、財產(chǎn)來源不合法的風險// 080
三、CRS涉稅信息交換風險// 083
四、偷逃稅款風險// 085
五、虛開增值稅發(fā)票的風險// 087
第二節(jié) 家族面臨的稅務風險責任// 089
一、家族稅務風險可能面臨的民事責任// 090
二、家族稅務風險可能面臨的行政責任// 091
三、家族稅務風險可能面臨的刑事責任// 093
第二部分 境內(nèi)家族稅收法律制度與稅務規(guī)劃
第四章 境內(nèi)家族面臨的主要稅種與規(guī)劃// 099
**節(jié) 家族成員個人所得稅// 099
一、個人所得稅不同納稅人的征稅法域// 099
二、高凈值家庭的個人所得征稅項目// 101
三、高凈值家庭個人所得稅減免稅項目// 113
四、無住所個人的個人所得稅// 115
第二節(jié) 家族企業(yè)所得稅// 123
一、家族企業(yè)所得稅簡介// 123
二、企業(yè)所得稅收入總額的計算// 124
三、企業(yè)所得稅的各項扣除范圍// 127
四、家族成員個人所得稅與企業(yè)所得稅的協(xié)同規(guī)劃// 131
第三節(jié) 家族房產(chǎn)稅// 136
一、經(jīng)營用房產(chǎn)的房產(chǎn)稅// 136
二、當前上海和重慶住宅房產(chǎn)稅的征收情況// 138
三、中國住宅房產(chǎn)稅的發(fā)展趨勢// 141
第五章 家族持有的財產(chǎn)涉稅分析與規(guī)劃// 143
**節(jié) 現(xiàn)金涉稅分析與規(guī)劃// 143
一、家族持有現(xiàn)金涉及的稅收// 143
二、大額資金轉(zhuǎn)賬的稅收風險與防范// 145
第二節(jié) 不動產(chǎn)涉稅分析與規(guī)劃// 149
一、家族持有的不動產(chǎn)涉及的稅收// 150
二、不動產(chǎn)租賃過程中的涉稅分析與規(guī)劃// 151
三、不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中的涉稅分析與規(guī)劃// 155
第三節(jié) 股權(quán)涉稅分析與規(guī)劃// 161
一、家族持有股權(quán)涉及的稅收// 161
二、上市公司股份轉(zhuǎn)讓的涉稅分析與規(guī)劃// 166
三、非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅分析與規(guī)劃// 170
第四節(jié) 藝術(shù)品涉稅分析與規(guī)劃// 173
一、藝術(shù)品拍賣的涉稅分析與規(guī)劃// 173
二、藝術(shù)品投資的稅收風險// 176
第六章 家族傳承中的稅收及其規(guī)劃// 178
**節(jié) 贈與和繼承的稅收// 178
一、贈與涉及的稅收// 178
二、繼承涉及的稅收// 186
第二節(jié) 保險傳承過程中的稅收規(guī)劃// 190
一、保險的稅收優(yōu)惠// 191
二、如何利用保險進行稅收規(guī)劃// 196
第三節(jié) 家族信托傳承過程中的稅收規(guī)劃// 199
一、家族信托稅收的相關規(guī)定// 199
二、如何利用信托進行稅收規(guī)劃// 201
第三部分 部分國家和地區(qū)家族稅收制度及規(guī)劃
第七章 美國家族稅收制度及規(guī)劃// 211
**節(jié) 美國稅制及主要稅種簡介// 211
一、企業(yè)所得稅// 211
二、個人所得稅// 213
三、資本利得稅// 216
四、贈與稅、遺產(chǎn)稅和隔代轉(zhuǎn)移稅// 217
第二節(jié) 美國稅務居民和非美國稅務居民的納稅義務// 221
一、美國稅務居民與非美國稅務居民在納稅義務上的區(qū)別// 221
二、美國居民的確認規(guī)則// 222
三、美國居民和非美居民所得稅納稅申報義務// 223
四、美國居民和非美居民贈與稅、遺產(chǎn)稅納稅義務// 228
第三節(jié) 美國家族信托涉稅規(guī)定// 231
一、美國稅法按納稅義務的不同對信托的分類// 231
二、FGT的判定和委托人、受益人納稅義務分析// 233
三、委托人信托和非委托人信托納稅義務比較// 235
第四節(jié) 美國保險及人壽保險信托涉稅規(guī)定// 236
一、保險// 236
二、人壽保險信托// 237
三、不可撤銷人壽保險信托// 238
第八章 英聯(lián)邦國家家族稅收制度及規(guī)劃// 241
**節(jié) 英國稅收制度及其規(guī)劃// 241
一、稅制及主要稅種介紹// 241
二、法定居民測試與個人所得稅// 246
三、英國遺產(chǎn)稅// 253
第二節(jié) 澳大利亞稅收制度及其規(guī)劃// 258
一、稅制及主要稅種介紹// 258
二、稅收居民判定規(guī)則// 264
第三節(jié) 新西蘭稅收制度及其規(guī)劃// 267
一、稅制及主要稅種介紹// 268
二、新西蘭稅收居民判定規(guī)則// 274
三、非合規(guī)信托及納稅義務// 276
第四節(jié) 加拿大稅收制度及其規(guī)劃// 278
一、稅制及主要稅種介紹// 278
二、稅收居民判定規(guī)則// 283
三、加拿大居民信托和視同居民信托// 285
第九章 國際金融自由港家族稅收制度及規(guī)劃// 288
**節(jié) 中國香港稅收制度與規(guī)劃// 288
一、中國香港主要稅種介紹// 288
二、中國香港稅務居民判定規(guī)則// 296
三、中國香港稅收安排及居民證明書// 298
第二節(jié) 新加坡稅收制度與規(guī)劃// 300
一、新加坡主要稅種介紹// 300
二、新加坡稅收居民判定規(guī)則// 309
三、新加坡居民稅收安排及居民證明// 310
第十章 家族身份與財富整體稅收規(guī)劃// 313
**節(jié) 家族身份稅收規(guī)劃// 313
一、中國內(nèi)地、中國香港、英國個人稅務居民的相關規(guī)定// 313
二、家族身份規(guī)劃需要考量的稅法策略// 316
第二節(jié) 家族企業(yè)整體稅收規(guī)劃// 321
一、企業(yè)整體稅收規(guī)劃的基本思路// 322
二、宏觀稅務規(guī)劃的主要方法// 323
三、中觀稅務規(guī)劃的主要方法// 325
四、微觀稅務規(guī)劃的主要方法// 327
第三節(jié) 家族企業(yè)關聯(lián)交易的稅務規(guī)劃// 329
一、關聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價涉稅風險防范// 330
二、關聯(lián)交易成本分攤涉稅風險防范// 332
展開全部
高凈值人士家族稅收與身份規(guī)劃實務 作者簡介
高慧云律師，北京市京都律師事務所稅法高級顧問，京都家族信托法律事務中心副主任，1996年取得律師資格，具有稅法教授職稱，曾赴澳大利亞、新加坡、德國、英國訪問和進修，精通國內(nèi)外稅法，為私人銀行、信托投資公司、各類基金提供并購、上市、融資等稅務和相關法律支持，為企業(yè)離岸金融架構(gòu)提供國際稅收支持，為個人家族信托客戶提供境內(nèi)外戰(zhàn)略稅收籌劃和身份規(guī)劃，擅長稅務相關稽查、聽證、復議和訴訟支持，承擔多家上市公司的稅務法律顧問。
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