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稅法(第二版)(新編21世紀財稅系列教材) 版權信息
- ISBN：9787300319148
- 條形碼：9787300319148 ; 978-7-300-31914-8
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
稅法(第二版)(新編21世紀財稅系列教材) 內容簡介
本教材以能力培養為核心目標,并基于多年教學實踐和對學生學習規律以及課程重點、難點問題的把握,采用多種方式增強本教材的實用性、可讀性,重點講解稅法的基本原理以及各稅種的具體法律規范，幫助讀者在學懂稅法知識的基礎上,具備對稅收法律法規的實際應用能力。本教材具有如下特點：
·內容安排合理。教材分為稅法基礎知識、商品服務稅及附加稅費、所得稅、財產和行為稅四篇。按照基本原理、征稅的一般規定、具體規定及特殊規定邏輯循序漸進式編排。
·章前增設導語與情景導入。將學習內容與實際生活結合，引導讀者發現問題、思考解決辦法，激發學習興趣。
·強化政策運用訓練。本書采用法規運用案例、政策訓練、知識鏈接、要點提示、政策應用提示、拓展思考等多種專欄設計，幫助讀者在思維方式上始終將政策法規的學習與應用聯系在一起，以解決實踐能力欠缺的問題。
·注重案例應用。本教材選用典型且通俗的案例，增加讀者學習的趣味性，同時提高讀者的實踐能力。
本教材可供本科生、研究生及相關專業人士學習稅法使用。
稅法(第二版)(新編21世紀財稅系列教材) 目錄
**篇 稅法基礎知識
第1章 稅收、稅法的含義及分類
1.1 稅收的含義及分類…………………………………………………………………003
1.2 稅法的含義及分類…………………………………………………………………007
第2章 稅法原則及稅法要素
2.1 稅法原則……………………………………………………………………………009
2.2 稅法要素……………………………………………………………………………012
第二篇 商品服務稅及附加稅費
第3章 增值稅
3.1 增值稅基本原理……………………………………………………………………021
3.2 納稅人和扣繳義務人………………………………………………………………026
3.3 征稅范圍……………………………………………………………………………029
3.4 稅率及其適用范圍…………………………………………………………………039
3.5 一般計稅方法………………………………………………………………………041
3.6 簡易計稅方法………………………………………………………………………058
3.7 進口貨物計稅方法、進口服務扣繳計稅方法……………………………………063
3.8 幾種特殊經營行為應納稅額的計算………………………………………………064
3.9 出口貨物、服務、無形資產的增值稅政策………………………………………070
3.10 稅收優惠……………………………………………………………………………080
3.11 征收管理……………………………………………………………………………085
第4章 消費稅
4.1 特點…………………………………………………………………………………092
4.2 納稅人與征稅環節…………………………………………………………………093
4.3 稅目與稅率…………………………………………………………………………094
4.4 生產銷售應稅消費品應納稅額的計算……………………………………………099
4.5 自產自用應納消費稅的計算………………………………………………………104
4.6 委托加工應稅消費品應納稅額的計算……………………………………………106
4.7 進口環節應納消費稅的計算………………………………………………………108
4.8 已納消費稅的扣除…………………………………………………………………109
4.9 特殊商品及環節應納消費稅的計算………………………………………………111
4.10 出口應稅消費品退(免)稅…………………………………………………………114
4.11 征收管理……………………………………………………………………………116
第5章 城市維護建設稅和教育費附加
5.1 城市維護建設稅……………………………………………………………………120
5.2 教育費附加和地方教育附加………………………………………………………124
第6章 關稅
6.1 關稅的類型…………………………………………………………………………126
6.2 關稅的征稅對象與納稅人…………………………………………………………128
6.3 稅率及原產地規則…………………………………………………………………129
6.4 進口貨物關稅完稅價格的確定與應納稅額的計算………………………………132
6.5 出口貨物關稅完稅價格的確定與應納稅額的計算………………………………135
6.6 跨境電子商務零售進口稅收政策…………………………………………………136
6.7 減免稅………………………………………………………………………………137
6.8 征收管理……………………………………………………………………………138
第三篇 所得稅
第7章 企業所得稅
7.1 納稅人、征稅對象與稅率…………………………………………………………143
7.2 應納稅所得額………………………………………………………………………147
7.3 資產的稅務處理……………………………………………………………………164
7.4 企業重組的所得稅處理……………………………………………………………172
7.5 應納稅額的計算……………………………………………………………………177
7.6 稅收優惠……………………………………
第1章 稅收、稅法的含義及分類
1.1 稅收的含義及分類…………………………………………………………………003
1.2 稅法的含義及分類…………………………………………………………………007
第2章 稅法原則及稅法要素
2.1 稅法原則……………………………………………………………………………009
2.2 稅法要素……………………………………………………………………………012
第二篇 商品服務稅及附加稅費
第3章 增值稅
3.1 增值稅基本原理……………………………………………………………………021
3.2 納稅人和扣繳義務人………………………………………………………………026
3.3 征稅范圍……………………………………………………………………………029
3.4 稅率及其適用范圍…………………………………………………………………039
3.5 一般計稅方法………………………………………………………………………041
3.6 簡易計稅方法………………………………………………………………………058
3.7 進口貨物計稅方法、進口服務扣繳計稅方法……………………………………063
3.8 幾種特殊經營行為應納稅額的計算………………………………………………064
3.9 出口貨物、服務、無形資產的增值稅政策………………………………………070
3.10 稅收優惠……………………………………………………………………………080
3.11 征收管理……………………………………………………………………………085
第4章 消費稅
4.1 特點…………………………………………………………………………………092
4.2 納稅人與征稅環節…………………………………………………………………093
4.3 稅目與稅率…………………………………………………………………………094
4.4 生產銷售應稅消費品應納稅額的計算……………………………………………099
4.5 自產自用應納消費稅的計算………………………………………………………104
4.6 委托加工應稅消費品應納稅額的計算……………………………………………106
4.7 進口環節應納消費稅的計算………………………………………………………108
4.8 已納消費稅的扣除…………………………………………………………………109
4.9 特殊商品及環節應納消費稅的計算………………………………………………111
4.10 出口應稅消費品退(免)稅…………………………………………………………114
4.11 征收管理……………………………………………………………………………116
第5章 城市維護建設稅和教育費附加
5.1 城市維護建設稅……………………………………………………………………120
5.2 教育費附加和地方教育附加………………………………………………………124
第6章 關稅
6.1 關稅的類型…………………………………………………………………………126
6.2 關稅的征稅對象與納稅人…………………………………………………………128
6.3 稅率及原產地規則…………………………………………………………………129
6.4 進口貨物關稅完稅價格的確定與應納稅額的計算………………………………132
6.5 出口貨物關稅完稅價格的確定與應納稅額的計算………………………………135
6.6 跨境電子商務零售進口稅收政策…………………………………………………136
6.7 減免稅………………………………………………………………………………137
6.8 征收管理……………………………………………………………………………138
第三篇 所得稅
第7章 企業所得稅
7.1 納稅人、征稅對象與稅率…………………………………………………………143
7.2 應納稅所得額………………………………………………………………………147
7.3 資產的稅務處理……………………………………………………………………164
7.4 企業重組的所得稅處理……………………………………………………………172
7.5 應納稅額的計算……………………………………………………………………177
7.6 稅收優惠……………………………………
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稅法(第二版)(新編21世紀財稅系列教材) 作者簡介
高萍，中央財經大學財政稅務學院教授，稅務系主任，經濟學博士，注冊會計師，注冊稅務師，北京市稅務學會常務理事，中國民主建國會會員。1988年畢業于中央財政金融學院稅務專業，2004年哥本哈根大學法學院訪問學者，2006年澳大利亞維多利亞大學訪問學者。長期從事稅收教育與研究工作，主講《稅法》《稅收理論與政策》等課程，主持了多項國家社科基金項目，財政部、國家稅務總局相關稅制改革課題，出版專著兩部，并在《稅務研究》等核心刊物上發表多篇論文。其研究成果獲得了中國稅務學會優秀成果二等獎、鄧子基財稅學術論文獎等。
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