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稅收征收執(zhí)法辦案常用手冊 版權信息
- ISBN：9787521632637
- 條形碼：9787521632637 ; 978-7-5216-3263-7
- 裝幀：字典紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
稅收征收執(zhí)法辦案常用手冊 本書特色
隨著全面依法治國的深入推進，執(zhí)法人員在執(zhí)法辦案時需要用到越來越多的法律法規(guī)，依據(jù)各種各樣的制度規(guī)范。這些數(shù)以千計的法律法規(guī)、制度規(guī)范散見于各類法律文件中，體系龐大，內容繁多，不便于執(zhí)法人員日常執(zhí)法辦案工作中隨身攜帶和隨時查詢使用。為此，我們選編了這本執(zhí)法辦案常用手冊。本書輯錄執(zhí)法辦案常用法律、法規(guī)、規(guī)章、司法解釋，以及與具體執(zhí)法相關的規(guī)范性文件，并加大具體執(zhí)法行為操作性規(guī)范的比重。 本書為稅收征收執(zhí)法辦案人員量身定做，既是法律學習的培訓教材，也是執(zhí)法辦案的好幫手。
稅收征收執(zhí)法辦案常用手冊 內容簡介
隨著全面依法治國的深入推進，執(zhí)法人員在執(zhí)法辦案時需要用到越來越多的法律法規(guī)，依據(jù)各種各樣的制度規(guī)范。這些數(shù)以千計的法律法規(guī)、制度規(guī)范散見于各類法律文件中，體系龐大，內容繁多，不便于執(zhí)法人員日常執(zhí)法辦案工作中隨身攜帶和隨時查詢使用。為此，我們選編了這本執(zhí)法辦案常用手冊。本書輯錄執(zhí)法辦案常用法律、法規(guī)、規(guī)章、司法解釋，以及與具體執(zhí)法相關的規(guī)范性文件，并加大具體執(zhí)法行為操作性規(guī)范的比重。 本書為稅收征收執(zhí)法辦案人員量身定做，既是法律學習的培訓教材，也是執(zhí)法辦案的好幫手。
稅收征收執(zhí)法辦案常用手冊 目錄
一、綜合
1.法律法規(guī)
中華人民共和國行政許可法
（2019年4月23日）
中華人民共和國行政處罰法
（2021年1月22日）
中華人民共和國行政強制法
（2011年6月30日）
中華人民共和國行政復議法
（2017年9月1日）
中華人民共和國行政復議法實施條例
（2007年5月29日）
中華人民共和國行政訴訟法
（2017年6月27日）
中華人民共和國國家賠償法
（2012年10月26日）
中華人民共和國政府信息公開條例
（2019年4月3日）
2.相關解釋
*高人民法院關于適用《中華人民共和國行政訴訟法》的解釋
（2018年2月6日）
*高人民法院關于審理行政賠償案件若干問題的規(guī)定
（2022年3月20日）
二、商品稅
（一）增值稅
1.法律法規(guī)
全國人民代表大會常務委員會關于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)適用增值稅、消費稅、營業(yè)稅等稅收暫行條例的決定
（1993年12月29日）
全國人民代表大會常務委員會關于懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定
（1995年10月30日）
中華人民共和國增值稅暫行條例
（2017年11月19日）
2.執(zhí)法規(guī)范
中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則
（2011年10月28日）
增值稅日常稽查辦法
（1998年3月26日）
增值稅一般納稅人登記管理辦法
（2017年12月29日）
國家稅務總局關于增值稅一般納稅人登記管理若干事項的公告
（2018年1月29日）
財政部、稅務總局關于簡并增值稅稅率有關政策的通知
（2017年4月28日）
財政部、稅務總局關于調整增值稅稅率的通知
（2018年4月4日）
財政部、稅務總局、海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告
（2019年3月20日）
國家稅務總局關于深化增值稅改革有關事項的公告
（2019年3月21日）
財政部、稅務總局關于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標準的通知
（2018年4月4日）
國家稅務總局關于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標準等若干增值稅問題的公告
（2018年4月20日）
增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于增值稅發(fā)票開具有關問題的公告
（2017年5月19日）
國家稅務總局關于新辦納稅人首次申領增值稅發(fā)票有關事項的公告
（2018年6月11日）
國家稅務總局關于啟用增值稅普通發(fā)票（卷票）有關事項的公告
（2016年12月13日）
國家稅務總局關于使用印有本單位名稱的增值稅普通發(fā)票（卷票）有關問題的公告
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于增值稅電子普通發(fā)票使用有關事項的公告
（2018年7月23日）
黃金交易所黃金交易增值稅征收管理辦法
（2002年10月28日）
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
納稅人轉讓不動產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務增值稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于異常增值稅扣稅憑證管理等有關事項的公告
（2019年11月14日）
3.相關解釋
*高人民法院關于適用《全國人民代表大會常務委員會關于懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定》的若干問題的解釋
（1996年10月17日）
（二）消費稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國消費稅暫行條例
（2008年11月10日）
2.執(zhí)法規(guī)范
中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則
（2008年12月15日）
出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法
（2012年6月14日）
國家稅務總局關于《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關問題的公告
（2013年3月13日）
國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告
（2018年6月15日）
汽油、柴油消費稅管理辦法（試行）
（2005年8月25日）
葡萄酒消費稅管理辦法（試行）
（2015年2月28日）
國家稅務總局關于電池 涂料消費稅征收管理有關問題的公告
（2015年1月30日）
國家稅務總局關于高檔化妝品消費稅征收管理事項的公告
（2016年10月19日）
國家稅務總局關于卷煙消費稅計稅價格核定管理有關問題的公告
（2017年8月29日）
卷煙消費稅計稅價格信息采集和核定管理辦法
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于電子煙消費稅征收管理有關事項的公告
（2022年10月25日）
（三）關稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國海關法
（2021年4月29日）
中華人民共和國進出口關稅條例
（2017年3月1日）
外國在華常住人員攜帶進境物品進口稅收暫行規(guī)定
（1999年3月10日）
2.執(zhí)法規(guī)范
中華人民共和國海關進出口貨物征稅管理辦法
（2018年5月29日）
中華人民共和國海關稅收保全和強制措施暫行辦法
（2009年8月19日）
中華人民共和國海關審定進出口貨物完稅價格辦法
（2013年12月25日）
中華人民共和國海關進出口貨物減免稅管理辦法
（2020年12月21日）
關于《中華人民共和國海關進出口貨物減免稅管理辦法》實施有關事項的公告
（2021年2月24日）
（四）煙葉稅
法律法規(guī)
中華人民共和國煙葉稅法
（2017年12月27日）
三、所得稅
（一）企業(yè)所得稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國企業(yè)所得稅法
（2018年12月29日）
中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例
（2019年4月23日）
2.執(zhí)法規(guī)范
企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
（2018年6月15日）
非居民企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
（2018年6月15日）
企業(yè)所得稅核定征收辦法（試行）
（2018年6月15日）
非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法
（2018年6月15日）
非居民納稅人享受協(xié)定待遇管理辦法
（2019年10月14日）
關于非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳有關問題的公告
（2018年6月15日）
一般反避稅管理辦法（試行）
（2014年12月2日）
企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法
（2018年6月15日）
企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法
（2018年6月6日）
跨省市總分機構企業(yè)所得稅分配及預算管理辦法
（2012年6月12日）
財政部、國家稅務總局、中國人民銀行關于《跨省市總分機構企業(yè)所得稅分配及預算管理辦法》的補充通知
（2012年12月25日）
跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法
（2018年6月15日）
企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅管理辦法
（2010年7月26日）
國家稅務總局關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅征收管理若干問題的公告
（2018年6月15日）
財政部、稅務總局關于權益性投資經(jīng)營所得個人所得稅征收管理的公告
（2021年12月30日）
（二）個人所得稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國個人所得稅法
（2018年8月31日）
中華人民共和國個人所得稅法實施條例
（2018年12月18日）
個人所得稅專項附加扣除暫行辦法
（2018年12月13日）
對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實施辦法
（2007年7月20日）
國務院關于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)征收所得稅問題的通知
（2000年6月20日）
國務院關于設立3歲以下嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除的通知
（2022年3月19日）
2.執(zhí)法規(guī)范
個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）
（2022年3月25日）
個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）
（2018年12月21日）
個人所得稅管理辦法
（2018年6月15日）
個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）
（2018年6月15日）
儲蓄存款利息所得個人所得稅征收管理辦法
（1999年10月8日）
征收個人所得稅若干問題的規(guī)定
（1994年3月31日）
境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
個體工商戶個人所得稅計稅辦法
（2018年6月15日）
財政部、稅務總局關于個人所得稅法修改后有關優(yōu)惠政策銜接問題的通知
（2018年12月27日）
國家稅務總局關于完善調整部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告
（2020年7月28日）
國家稅務總局關于進一步簡便優(yōu)化部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告
（2020年12月4日）
國家稅務總局關于自然人納稅人識別號有關事項的公告
（2018年12月17日）
國家稅務總局關于個人所得稅自行納稅申報有關問題的公告
（2018年12月21日）
財政部、稅務總局關于個人取得有關收入適用個人所得稅應稅所得項目的公告
（2019年6月13日）
財政部、稅務總局關于非居民個人和無住所居民個人有關個人所得稅政策的公告
（2019年3月14日）
財政部、稅務總局、發(fā)展改革委、證監(jiān)會關于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅政策問題的通知
（2019年1月10日）
財政部、稅務總局關于境外所得有關個人所得稅政策的公告
（2020年1月17日）
國家稅務總局關于個人住房轉讓所得征收個人所得稅有關問題的通知
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于加強和規(guī)范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關問題的通知
（2007年4月4日）
財政部、國家稅務總局關于個人無償受贈房屋有關個人所得稅問題的通知
（2009年5月25日）
財政部、國家稅務總局、證監(jiān)會關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知
（2015年9月7日）
財政部、稅務總局關于個人養(yǎng)老金有關個人所得稅政策的公告
（2022年11月3日）
財政部、稅務總局關于支持居民換購住房有關個人所得稅政策的公告
（2022年9月30日）
四、財產(chǎn)稅和行為稅
（一）城鎮(zhèn)土地使用稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例
（2019年3月2日）
2.執(zhí)法規(guī)范
財政部、國家稅務總局關于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關問題的通知
（2009年11月22日）
財政部、國家稅務總局關于集體土地城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策的通知
（2006年4月30日）
國家稅務總局關于通過招拍掛方式取得土地繳納城鎮(zhèn)土地使用稅問題的公告
（2014年12月31日）
財政部、國家稅務總局關于承租集體土地城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策的通知
（2017年3月31日）
（二）房產(chǎn)稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例
（2011年1月8日）
2.執(zhí)法規(guī)范
國家稅務總局、財政部、建設部關于加強房地產(chǎn)稅收管理的通知
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于房地產(chǎn)稅收政策執(zhí)行中幾個具體問題的通知
（2018年6月15日）
（三）車船稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國車船稅法
（2019年4月23日）
中華人民共和國車船稅法實施條例
（2019年3月2日）
中華人民共和國船舶噸稅法
（2018年10月26日）
2.執(zhí)法規(guī)范
國家稅務總局關于車船稅征管若干問題的公告
（2013年7月26日）
（四）車輛購置稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國車輛購置稅法
（2018年12月29日）
2.執(zhí)法規(guī)范
關于延續(xù)新能源汽車免征車輛購置稅政策的公告
（2022年9月18日）
（五）土地增值稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國土地增值稅暫行條例
（2011年1月8日）
2.執(zhí)法規(guī)范
中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則
（1995年1月27日）
土地增值稅清算管理規(guī)程
（2009年5月12日）
財政部、國家稅務總局關于土地增值稅若干問題的通知
（2006年3月2日）
國家稅務總局關于土地增值稅清算有關問題的通知
（2010年5月19日）
國家稅務總局關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關問題的通知
（2018年6月15日）
國家稅務總局關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅有關問題的公告
（2016年12月9日）
國家稅務總局關于營改增后土地增值稅若干征管規(guī)定的公告
（2016年11月10日）
財政部、稅務總局關于繼續(xù)實施企業(yè)改制重組有關土地增值稅政策的公告
（2021年5月31日）
（六）耕地占用稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國耕地占用稅法
（2018年12月29日）
2.執(zhí)法規(guī)范
中華人民共和國耕地占用稅法實施辦法
（2019年8月29日）
國家稅務總局關于耕地占用稅征收管理有關事項的公告
（2019年8月30日）
（七）印花稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國印花稅法
（2021年6月10日）
2.執(zhí)法規(guī)范
國家稅務總局關于實施《中華人民共和國印花稅法》等有關事項的公告
（2022年6月28日）
財政部、稅務總局關于印花稅若干事項政策執(zhí)行口徑的公告
（2022年6月12日）
關于印花稅法實施后有關優(yōu)惠政策銜接問題的公告
（2022年6月27日）
財政部、國家稅務總局關于印花稅若干政策的通知
（2006年11月27日）
（八）契稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國契稅法
（2020年8月11日）
2.執(zhí)法規(guī)范
國家稅務總局關于契稅納稅申報有關問題的公告
（2015年9月25日）
財政部、稅務總局關于貫徹實施契稅法若干事項執(zhí)行口徑的公告
（2021年6月30日）
財政部、稅務總局關于契稅法實施后有關優(yōu)惠政策銜接問題的公告
（2021年8月27日）
國家稅務總局關于契稅納稅服務與征收管理若干事項的公告
（2021年8月26日）
財政部、稅務總局關于繼續(xù)執(zhí)行企業(yè)事業(yè)單位改制重組有關契稅政策的公告
（2021年4月26日）
（九）資源稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國資源稅法
（2019年8月26日）
2.執(zhí)法規(guī)范
國家稅務總局關于資源稅征收管理若干問題的公告
（2020年8月28日）
財政部、稅務總局關于資源稅有關問題執(zhí)行口徑的公告
（2020年6月28日）
（十）城市維護建設稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國城市維護建設稅法
（2020年8月11日）
2.執(zhí)法規(guī)范
財政部、國家稅務總局關于對外資企業(yè)征收城市維護建設稅和教育費附加有關問題的通知
（2010年11月4日）
財政部、稅務總局關于城市維護建設稅計稅依據(jù)確定辦法等事項的公告
（2021年8月24日）
國家稅務總局關于城市維護建設稅征收管理有關事項的公告
（2021年8月31日）
（十一）環(huán)境保護稅
1.法律法規(guī)
中華人民共和國環(huán)境保護稅法
（2018年10月26日）
中華人民共和國環(huán)境保護稅法實施條例
（2017年12月25日）
2.執(zhí)法規(guī)范
海洋工程環(huán)境保護稅申報征收辦法
（2017年12月27日）
財政部、稅務總局、生態(tài)環(huán)境部關于明確環(huán)境保護稅應稅污染物適用等有關問題的通知
（2018年10月25日）
五、稅收征管
（一）征收管理
1.法律法規(guī)
中華人民共和國稅收征收管理法
（2015年4月24日）
中華人民共和國稅收征收管理法實施細則
（2016年2月6日）
中華人民共和國發(fā)票管理辦法
（2019年3月2日）
征收教育費附加的暫行規(guī)定
（2011年1月8日）
國家高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)稅收政策的規(guī)定
（1991年3月6日）
2.執(zhí)法規(guī)范
中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則
（2019年7月24日）
委托代征管理辦法
（2013年5月10日）
稅收票證管理辦法
（2019年7月24日）
稅務登記管理辦法
（2019年7月24日）
納稅擔保試行辦法
（2005年5月24日）
國家稅務總局關于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則若干具體問題的通知
（2003年4月23日）
國家稅務總局關于稅收征管若干事項的公告
（2019年12月12日）
國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告
（2018年6月15日）
財政部、國家稅務總局關于營改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據(jù)問題的通知
（2016年4月25日）
國家稅務總局辦公廳關于稅費征收過程中人民幣現(xiàn)金收付有關事項的通知
（2021年1月26日）
國家稅務總局關于優(yōu)化納稅人延期繳納稅款等稅務事項管理方式的公告
（2022年9月28日）
（二）稅務管理
執(zhí)法規(guī)范
納稅評估管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
納稅信用管理辦法（試行）
（2014年7月4日）
稅款繳庫退庫工作規(guī)程
（2014年3月25日）
納稅人涉稅保密信息管理暫行辦法
（2018年6月15日）
涉稅專業(yè)服務監(jiān)管辦法（試行）
（2019年12月27日）
稅務文書電子送達規(guī)定（試行）
（2019年12月3日）
稅務機關政府信息公開申請辦理規(guī)范
（2020年7月28日）
國家稅務總局關于進一步完善涉稅專業(yè)服務監(jiān)管制度有關事項的公告
（2019年12月27日）
國家稅務總局關于納稅信用管理有關事項的公告
（2020年9月13日）
國家稅務總局關于全面實行稅務行政許可事項清單管理的公告
（2022年9月28日）
……
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稅收征收執(zhí)法辦案常用手冊 節(jié)選
中華人民共和國行政處罰法 ·1996年3月17日第八屆全國人民代表大會第四次會議通過 ·根據(jù)2009年8月27日第十一屆全國人民代表大會常務委員會第十次會議《關于修改部分法律的決定》**次修正 ·根據(jù)2017年9月1日第十二屆全國人民代表大會常務委員會第二十九次會議《關于修改〈中華人民共和國法官法〉等八部法律的決定》第二次修正 ·2021年1月22日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第二十五次會議修訂 ·2021年1月22日中華人民共和國主席令第70號公布 ·自2021年7月15日起施行 **章總則 **條【立法目的】條文主旨為編者所加，全書同。為了規(guī)范行政處罰的設定和實施，保障和監(jiān)督行政機關有效實施行政管理，維護公共利益和社會秩序，保護公民、法人或者其他組織的合法權益，根據(jù)憲法，制定本法。 第二條【行政處罰的定義】行政處罰是指行政機關依法對違反行政管理秩序的公民、法人或者其他組織，以減損權益或者增加義務的方式予以懲戒的行為。 第三條【適用范圍】行政處罰的設定和實施，適用本法。 第四條【適用對象】公民、法人或者其他組織違反行政管理秩序的行為，應當給予行政處罰的，依照本法由法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，并由行政機關依照本法規(guī)定的程序實施。 第五條【適用原則】行政處罰遵循公正、公開的原則。 設定和實施行政處罰必須以事實為依據(jù)，與違法行為的事實、性質、情節(jié)以及社會危害程度相當。 對違法行為給予行政處罰的規(guī)定必須公布；未經(jīng)公布的，不得作為行政處罰的依據(jù)。 第六條【適用目的】實施行政處罰，糾正違法行為，應當堅持處罰與教育相結合，教育公民、法人或者其他組織自覺守法。 第七條【被處罰者權利】公民、法人或者其他組織對行政機關所給予的行政處罰，享有陳述權、申辯權；對行政處罰不服的，有權依法申請行政復議或者提起行政訴訟。 公民、法人或者其他組織因行政機關違法給予行政處罰受到損害的，有權依法提出賠償要求。 第八條【被處罰者承擔的其他法律責任】公民、法人或者其他組織因違法行為受到行政處罰，其違法行為對他人造成損害的，應當依法承擔民事責任。 違法行為構成犯罪，應當依法追究刑事責任的，不得以行政處罰代替刑事處罰。 ......
稅收征收執(zhí)法辦案常用手冊 作者簡介
中國法制出版社創(chuàng)建于1989年6月，是中央級法律類圖書專業(yè)出版社和國家法律、行政法規(guī)標準文本的權威出版機構。
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