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稅法(簡明版)(第3版)(普通高等學校應用型教材·會計) 版權信息
- ISBN：9787300308081
- 條形碼：9787300308081 ; 978-7-300-30808-1
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
稅法(簡明版)(第3版)(普通高等學校應用型教材·會計) 內容簡介
本書是梁文濤主編的《稅法》(第6版)的壓縮版，適合學時少的稅法課程使用。全書包括稅法認知、增值稅法、消費稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、其他稅種稅法（上）、其他稅種稅法（下）共七章。為培養高端應用型涉稅崗位人才，本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”“理論答疑”“實務答疑”等方面對涉稅實例進行分析與操作，主要講授企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算、征收管理、涉稅疑難解答等，突出稅法的實用性和應用性，讓學生在學習稅法理論知識的同時，提升稅法的實踐和應用能力。
稅法(簡明版)(第3版)(普通高等學校應用型教材·會計) 目錄
第1章 稅法認知
第1節 稅收的內涵和分類
第2節 稅法的內涵和構成要素
第3節 稅收法律關系
技能訓練
實戰演練
第2章 增值稅法
第1節 增值稅的認知
第2節 增值稅的計算
第3節 增值稅出口退 (免) 稅的計算
第4節 增值稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第3章 消費稅法
第1節 消費稅的認知
第2節 消費稅的計算
第3節 消費稅出口退 (免) 稅的計算
第4節 消費稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第4章 企業所得稅法
第1節 企業所得稅的認知
第2節 企業所得稅應納稅所得額的計算
第3節 資產的稅務處理
第4節 企業重組的所得稅處理
第5節 企業所得稅的計算
第6節 特別納稅調整
第7節 企業所得稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第5章 個人所得稅法
第1節 個人所得稅的認知
第2節 個人所得稅的計算
第3節 個人所得稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第6章 其他稅種稅法 (上)
第1節 關稅法
第2節 船舶噸稅法
第3節 城市維護建設稅法
第4節 資源稅法
第5節 土地增值稅法
第6節 城鎮土地使用稅法
第7節 耕地占用稅法
技能訓練
實戰演練
第7章 其他稅種稅法 (下)
第1節 房產稅法
第2節 車船稅法
第3節 車輛購置稅法
第4節 印花稅法
第5節 契稅法
第6節 煙葉稅法
第7節 環境保護稅法
技能訓練
實戰演練
參考文獻
第1節 稅收的內涵和分類
第2節 稅法的內涵和構成要素
第3節 稅收法律關系
技能訓練
實戰演練
第2章 增值稅法
第1節 增值稅的認知
第2節 增值稅的計算
第3節 增值稅出口退 (免) 稅的計算
第4節 增值稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第3章 消費稅法
第1節 消費稅的認知
第2節 消費稅的計算
第3節 消費稅出口退 (免) 稅的計算
第4節 消費稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第4章 企業所得稅法
第1節 企業所得稅的認知
第2節 企業所得稅應納稅所得額的計算
第3節 資產的稅務處理
第4節 企業重組的所得稅處理
第5節 企業所得稅的計算
第6節 特別納稅調整
第7節 企業所得稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第5章 個人所得稅法
第1節 個人所得稅的認知
第2節 個人所得稅的計算
第3節 個人所得稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第6章 其他稅種稅法 (上)
第1節 關稅法
第2節 船舶噸稅法
第3節 城市維護建設稅法
第4節 資源稅法
第5節 土地增值稅法
第6節 城鎮土地使用稅法
第7節 耕地占用稅法
技能訓練
實戰演練
第7章 其他稅種稅法 (下)
第1節 房產稅法
第2節 車船稅法
第3節 車輛購置稅法
第4節 印花稅法
第5節 契稅法
第6節 煙葉稅法
第7節 環境保護稅法
技能訓練
實戰演練
參考文獻
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稅法(簡明版)(第3版)(普通高等學校應用型教材·會計) 節選
“稅法”是應用型院校財經專業的一門專業核心課。“稅法”服務于會計專業人才培養目標,培養具有一定企業涉稅法律知識、涉稅崗位能力強的應用型人才。本課程堅持“理實一體,學做合一”,以涉稅崗位能力的培養為主線,直接為培養學生從事財稅工作應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務。《稅法(簡明版)》(第3版)是本教材作者在中國人民大學出版社出版的《稅法》(第6版)的壓縮版,適合學時少的“稅法”課程使用。《稅法》(第6版)的配套習題集為《習題集》,該習題集也可以作為《稅法(簡明版)》(第3版)的配套習題集。“稅法”課程的后續課程為“稅務會計”“納稅籌劃”,讀者也可以繼續選用本教材作者在中國人民大學出版社出版的《稅務會計(簡明版)》(第2版)、《稅務會計》(第4版)、《習題集》、《納稅籌劃》(第6版)教材和《習題集》。本教材包括稅法認知、增值稅法、消費稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、其他稅種稅法(上)、其他稅種稅法(下)共七章。為培養高端應用型涉稅崗位人才,本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”“理論答疑”“實務答疑”等方面對涉稅實例進行分析與操作,主要講授企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算、征收管理、涉稅疑難解答等,突出稅法的實用性和應用性,讓學生在學習稅法理論知識的同時,提升稅法的實踐和應用能力。本教材在借鑒大量前期優秀成果的基礎上,結合作者對稅法的理論與實踐的認識,具有以下特色。一、案例經典、豐富,實用性和應用性強全書從作者多年歸納整理的500多個經典涉稅疑難問題和案例中,選取近200個有代表性的涉稅疑難問題和案例,通過“情境引例”“理論答疑”“實務答疑”“工作實例”等方式融入教材中。通過對這近200個涉稅疑難問題和案例的解答及分析,讓學生較快地把握稅法的精髓和思想。二、編寫體例、形式和內容適合應用型人才培養特點本教材每章開頭設置“課程思政”，為要落實立德樹人、實施課程思政，接著設置“能力目標”,讓學生首先能夠明確本章的學習目標;在每章具體學習之前設置“工作引例”,在每節具體學習之前設置“情境引例”,激發學生的學習興趣;在稅法理論知識的講授過程中,融入“理論答疑”,在稅法實務知識的講授過程中,融入“實務答疑”,實現理實一體,與此同時設置“點撥指導”“特別提示”“歸納總結”“知識鏈接”等模塊,并從“工作實例”“工作要求”“工作實施”三個方面對涉稅實例進行分析與操作,讓學生體驗案例學習的趣味,再次激發學生的學習興趣;在每章的*后設置“技能訓練”“實戰演練”,讓學生通過訓練和實戰,進一步理解和掌握所學知識。三、嚴格按照新稅法編寫,體現*新的營改增、深化增值稅改革有關政策(含13%和9%的增值稅新稅率)和個人所得稅法等內容本教材本次加印根據截稿之日(2022年7月1日)的*新稅法修訂。在本教材以后加印、修訂或再版時,將根據*新稅法及時修正和完善,同時在PPT等教學資源中體現。本版教材根據自2019年4月1日起實行的深化增值稅改革有關政策(含13%和9%的增值稅新稅率),自2019年1月1日起正式施行的新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法》(簡稱《個人所得稅法》)、新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》(簡稱《個人所得稅法實施條例》)、《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》,自2019年7月1日起正式施行的《中華人民共和國車輛購置稅法》,自2019年9月1日起正式施行的《中華人民共和國耕地占用稅法》,自2020年9月1日起施行的《中華人民共和國資源稅法》，自2021年9月1日起施行的《中華人民共和國城市維護建設稅法》,自2021年9月1日起施行的《中華人民共和國契稅法》,以及自2022年7月1日起施行的《中華人民共和國印花稅法》等*新稅收政策編寫。同時,本教材根據《國家稅務總局關于簡并稅費申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2021年第9號)、《國家稅務總局關于增值稅 消費稅與附加稅費申報表整合有關事項的公告》(國家稅務總局公告2021年第20號)、《國家稅務總局關于進一步實施小微企業“六稅兩費”減免政策有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2022年第3號)、《國家稅務總局關于修訂發布〈個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）〉的公告》(國家稅務總局公告2022年第7號)等文件對于納稅申報表、稅費申報表進行了修訂。四、教學資源豐富本套教材為任課教師提供教學課件、教學大綱、授課講義(教案)、技能訓練、實戰演練的參考答案等電子資源。任課教師可通過中國人民大學出版社網站索取上述課程資源。
稅法(簡明版)(第3版)(普通高等學校應用型教材·會計) 作者簡介
梁文濤 著名財稅專家，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師，濰坊市社會科學研究十佳拔尖人才，濰坊市中青年社會科學研究十佳拔尖人才，濰坊市會計領軍人才，“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家，濰坊市社科聯首批特約研究員，省級精品課程《稅務核算與實務》負責人。就職于多家企事業單位，擅長稅務會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰工作。主要研究方向：稅務會計、納稅籌劃等。
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