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稅法 版權信息
- ISBN：9787303250387
- 條形碼：9787303250387 ; 978-7-303-25038-7
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
稅法 本書特色
本書內容全面(涵蓋稅收及稅法基礎、增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅及其他小稅種)
稅法 內容簡介
本教材面向應用型本科教學及學習，結構清晰(按照稅類進行排序)重點突出(重點編寫增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等重點稅種)，案例體系完整(含引導案例、知識點案例、知識群組案例、綜合案例等)，課后習題豐富(每個重點稅種的課后習題不少于45題)。
稅法 目錄
**章稅法認知/1
**節稅收概述1
一、稅收的概念1
二、稅收的特征2
第二節稅法基礎3
一、稅法的概念及特征3
二、稅法的分類4
三、稅收法律關系6
四、稅法的原則7
五、稅法的構成要素10
【本章知識結構】15
【課后習題】15
第二章增值稅法/19
**節增值稅概述19
一、增值稅的概念19
二、增值稅的類型20
三、我國現行增值稅的特點20
四、增值稅的發展21
第二節增值稅的征稅范圍、納稅人和稅率22
一、增值稅的征稅范圍22
二、增值稅的納稅人29
三、增值稅的稅率30
第三節增值稅應納稅額的計算33
一、一般計稅方法應納稅額的計算33
二、簡易計稅方法應納稅額的計算47
三、進口貨物應納稅額的計算49
四、扣繳計稅方法50
第四節增值稅的稅收優惠50
一、增值稅的起征點50
二、增值稅減(免)稅50
三、出口貨物、勞務、服務、無形資產的退(免)稅54
第五節增值稅的征收管理59
一、增值稅專用發票的使用及管理59
二、增值稅的納稅義務發生時間62
三、增值稅的納稅期限63
四、增值稅的納稅地點63
五、增值稅的征收管理機關64
【本章知識結構】65
【課后習題】66
第三章消費稅法/73
**節消費稅概述73
一、消費稅的概念73
二、消費稅的特征73
三、消費稅的產生與發展74
第二節消費稅的納稅人、稅目和稅率74
一、消費稅的納稅人74
二、消費稅的征稅范圍及稅目75
三、消費稅的稅率76
四、消費稅的納稅環節78
第三節消費稅應納稅額的計算79
一、生產銷售應稅消費品應納稅額的計算79
二、自產自用應稅消費品應納稅額的計算83
三、委托加工應稅消費品應納稅額的計算86
四、進口應稅消費品應納稅額的計算88
五、消費稅出口退稅的計算89
第四節消費稅的征收管理90
一、消費稅的納稅義務發生時間90
二、消費稅的納稅期限90
三、消費稅的納稅地點91
【本章知識結構】93
【課后習題】93
第四章關稅法/101
**節關稅概述101
一、關稅的起源和發展101
二、關稅的概念102
三、關稅的特點103
四、關稅的分類103
第二節關稅的納稅人、征稅對象、稅則和稅率105
一、關稅的納稅人106
二、關稅的征收對象106
三、關稅的稅則106
四、關稅的稅率106
第三節關稅應納稅額的計算108
一、關稅完稅價格的確定108
二、進出口貨物應納稅額的計算111
三、進境物品應納稅額的計算112
第四節關稅的征收管理112
一、關稅的稅收優惠112
二、關稅的征稅管理114
【本章知識結構】116
【課后習題】116
第五章企業所得稅法/121
**節企業所得稅概述122
一、企業所得稅的概念122
二、企業所得稅的特點122
三、企業所得稅的沿革和發展122
第二節企業所得稅的納稅人、征稅對象和稅率124
一、企業所得稅的納稅人124
二、企業所得稅的征稅對象125
三、企業所得稅的稅率127
第三節企業所得稅應納稅所得額的確定128
一、收入總額的確定128
二、不征稅收入和免稅收入134
三、準予扣除項目136
四、不得扣除項目149
五、虧損彌補150
第四節資產的稅務處理151
一、固定資產的稅務處理151
二、無形資產的稅務處理153
三、其他資產或費用的稅務處理154
第五節企業所得稅應納稅額的計算155
一、居民企業應納稅額的計算155
二、境外所得抵扣稅額的計算158
三、居民企業核定征收應納稅額的計算159
四、非居民企業應納稅額的計算161
第六節企業所得稅的稅收優惠162
一、稅額式減免162
二、稅基式減免164
三、稅率式減免167
第七節企業所得稅的征收管理168
一、企業所得稅的納稅期限168
二、企業所得稅的納稅地點169
三、企業所得稅的納稅申報169
【本章知識結構】170
【課后習題】170
第六章個人所得稅法/177
**節個人所得稅概述177
一、個人所得稅的概念177
二、個人所得稅的產生與發展178
第二節個人所得稅的納稅人179
一、居民個人179
二、非居民個人180
三、個人所得稅所得來源地的確定180
四、關于在境內無住所的納稅人征稅范圍的規定181
五、個人所得稅的扣繳義務人181
第三節個人所得稅的征稅對象與范圍181
一、工資、薪金所得182
二、勞務報酬所得183
三、稿酬所得183
四、特許權使用費所得184
五、經營所得184
六、利息、股息、紅利所得185
七、財產租賃所得185
八、財產轉讓所得186
九、偶然所得186
第四節個人所得稅的稅率187
一、綜合所得適用稅率187
二、經營所得適用稅率188
三、利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得適用稅率188
第五節個人所得稅的計稅依據和應納稅額的計算188
一、個人所得稅的計稅依據188
二、居民個人綜合所得應納稅額的計算190
三、居民個人綜合所得預扣預繳應納稅額的計算194
四、非居民個人預扣預繳應納稅額的計算196
五、經營所得應納稅額的計算197
六、財產租賃所得應納稅額的計算198
七、財產轉讓所得應納稅額的計算200
八、利息、股息、紅利所得、偶然所得應納稅額的計算200
九、境外所得已納稅額的扣除200
十、全年一次性獎金應納稅額的計算201
第六節個人所得稅的稅收優惠202
一、免稅項目202
二、減稅項目203
三、暫免征稅項目203
第七節個人所得稅的納稅申報205
一、個人所得稅的代扣代繳205
二、個人所得稅的自行申報206
三、個人所得稅的納稅調整207
四、個人所得稅的信息管理規定207
【本章知識結構】208
【課后習題】208
第七章小稅種法/212
**節城市維護建設稅法212
一、城市維護建設稅的基本要素213
二、城市維護建設稅的計稅依據和應納稅額的計算213
三、城市維護建設稅的稅收優惠214
四、城市維護建設稅的征收管理214
第二節資源稅法216
一、資源稅的基本要素217
二、資源稅的計稅依據與應納稅額的計算220
三、資源稅的稅收優惠221
四、資源稅的征收管理222
第三節土地增值稅法223
一、土地增值稅的基本要素223
二、土地增值稅的計稅依據和應納稅額的計算224
三、土地增值稅的稅收優惠228
四、土地增值稅的征收管理229
第四節城鎮土地使用稅法230
一、城鎮土地使用稅的基本要素230
二、城鎮土地使用稅的計稅依據與應納稅額的計算232
三、城鎮土地使用稅的稅收優惠233
四、城鎮土地使用稅的征收管理234
第五節房產稅234
一、房產稅的基本要素234
二、房產稅的計稅依據和應納稅額的計算236
三、房產稅的稅收優惠237
四、房產稅的征收管理238
第六節契稅239
一、契稅的基本要素239
二、契稅的計稅依據和應納稅額的計算240
三、契稅的稅收優惠241
四、契稅的征收管理243
第七節車船稅法244
一、車船稅的基本要素244
二、車船稅的計稅依據和應納稅額的計算245
三、車船稅的稅收優惠246
四、車船稅的征收管理247
第八節車輛購置稅247
一、車輛購置稅的基本要素247
二、車輛購置稅的計稅依據和應納稅額的計算248
三、車輛購置稅的稅收優惠249
四、車輛購置稅的征收管理249
第九節印花稅法250
一、印花稅的基本要素250
二、印花稅的計稅依據和應納稅額的計算254
三、印花稅的稅收優惠256
四、印花稅的征收管理257
第十節環境保護稅法259
一、環境保護稅的基本要素259
二、環境保護稅的計稅依據和應納稅額的計算260
三、環境保護稅的稅收優惠263
四、環境保護稅的征收管理263
【本章知識結構】264
【課后習題】265
第八章稅收征收管理法/271
**節稅收征收管理法概述271
一、稅收征收管理法的概念271
二、稅收征收管理法的適用范圍272
三、稅收征收管理法的遵守主體及其權利與義務272
第二節稅務管理273
一、稅務登記管理273
二、賬簿和憑證管理278
三、納稅申報282
第三節稅款征收283
一、稅款征收的原則283
二、稅款征收的方式284
三、稅款征收的制度285
第四節稅務檢查291
一、稅務機關的稅務檢查內容291
二、稅務機關在稅務檢查中的權力291
三、稅務機關在稅務檢查中的義務292
第五節法律責任292
一、稅務管理方面的法律責任292
二、稅款征收方面的法律責任294
三、稅務檢查的法律責任295
四、稅務機關及稅務人員稅收違法行為的法律責任295
【本章知識結構】296
【課后習題】297
參考文獻/301
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稅法 作者簡介
王怡，女，任教于山西農業大學信息學院，出版《稅務會計》《納稅籌劃》等多部著作。
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