包郵內部控制與風險管理(第3版)(MPAcc精品系列)

作者：宋建波

出版社：中國人民大學出版社出版時間：2021-12-01

開本： 16開 頁數： 259

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版權信息
內容簡介
目錄
節選
作者簡介

內部控制與風險管理(第3版)(MPAcc精品系列) 版權信息

ISBN：9787300300986
條形碼：9787300300986 ; 978-7-300-30098-6
裝幀：一般膠版紙
冊數：暫無
重量：暫無
所屬分類：
教材
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研究生/本科/�？平滩�
>
經濟管理類

內部控制與風險管理(第3版)(MPAcc精品系列) 內容簡介

本書以COSO概念為基礎，緊扣《企業內部控制基本規范》，密切聯系企業內部控制實務。全書共三篇。上篇主要圍繞內部控制展開介紹，包括內部控制要素和方法、管理控制、會計控制、業務流程控制和內部控制評價等。中篇重點介紹風險管理的相關知識，涵蓋了風險識別、財務風險管理、信息系統的內部控制和風險管理等內容。下篇精選了10個近期新的上市公司內部控制和風險管理的教學分析案例。本書主要用于會計專業碩士（MPAcc）課程教學，也可作為相關專業高年級本科生的教學和參考用書。

內部控制與風險管理(第3版)(MPAcc精品系列) 目錄

上篇內部控制
**章　內部控制概述
**節內部控制的產生與發展
第二節內部控制的概念、目標、指導原則
第三節美國內部控制與風險管理框架及《薩班斯奧克斯利法案》
第四節中國《企業內部控制基本規范》及《企業內部控制配套指引》
第二章　內部控制要素
**節內部環境
第二節風險評估
第三節控制活動
第四節信息和溝通
第五節內部監督
第三章　管理控制
**節組織控制
第二節人力資源管理
第三節企業文化
第四章　會計控制
**節資金集中管理
第二節全面預算控制
第三節業績評價控制
第五章　業務流程控制
**節銷售與收款控制
第二節采購與付款控制
第三節生產流程控制
第四節籌資活動控制
第五節投資活動控制
第六章　內部控制評價
**節內部控制評價主體
第二節管理層評估內部控制
第三節注冊會計師對內部控制的評價
中篇風險管理
第七章　風險管理概述
**節風險的相關概念
第二節風險管理的相關概念
第三節風險管理的程序
第四節風險管理組織
第八章　風險識別
**節風險識別的方法
第二節企業面臨的一般風險
第三節業務連續性計劃
第九章　財務風險管理
**節財務風險及衡量
第二節流動性風險控制
第三節信用風險控制
第四節籌資風險控制
第五節投資風險控制
第六節匯率風險
第七節利率風險
第十章　信息系統的內部控制和風險管理
**節企業的信息戰略和內部控制目標
第二節信息系統內部控制——COBIT模型
第三節信息系統的風險管理

下篇案例
案例一獐子島“扇貝跑路”事件
案例二瑞幸咖啡財務造假事件
案例三輔仁藥業的跨界之路
案例四康得新百億造假事件
案例五六個核桃股價“腰斬”事件
案例六剛泰集團違規擔保事件
案例七貴人鳥的沒落之路
案例八必得科技的上市意圖
案例九南方航空員工貪腐事件
案例十雅百特業績承諾背后的“國際謊言”
參考文獻

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內部控制與風險管理(第3版)(MPAcc精品系列) 節選

前言中國經濟經過40多年發展，培育了一批優秀的企業，這些企業成為中國經濟快速發展的有力支撐。但企業國際化經營環境的變化、信息技術的普及以及人們思想觀念的轉變等因素，對企業穩定經營和持續發展提出了嚴峻挑戰。與此同時，企業快速發展中的經濟、技術和道德問題凸顯，迫切需要建立健全有效的內部控制制度和風險管理機制。2008年6月，在借鑒和吸收國際監管新理念的背景下，我國財政部、審計署、證監會、銀監會和保監會五部委聯合印發了《企業內部控制基本規范》。這一被稱為中國版《薩班斯-奧克斯利法案》的《企業內部控制基本規范》是我國**部加強和完善企業內部控制系統、提高企業經營管理水平和風險防范能力、促進企業可持續發展、維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益的重要法規文件�！镀髽I內部控制基本規范》自2009年7月1日起在上市公司范圍內施行，鼓勵非上市的大中型企業執行。上市公司應當對本公司內部控制的有效性進行自我評估，披露年度自我評價報告，并可聘用具有證券、期貨業務資格的會計師事務所對內部控制的有效性進行審計。對于企業構建內部控制系統的現實需要，我認為企業管理者急需的知識和能力包括兩方面：一是系統化知識，包括中外內部控制的理論框架、內部控制的作用機理、風險識別技術、風險防范方法等；二是如何將理論化的概念與企業具體經營環境、業務流程以及管理制度有機整合，建立適合企業自身的內部控制和風險管理系統，既滿足企業內在管控要求，又滿足國家監管的要求。盡管近幾年內部控制在國內外受到空前的重視，但無論是COSO框架還是我國《企業內部控制基本規范》，僅能作為指導性的概念框架，如何利用內部控制的基本理論構建適合企業的內部控制體系，使之切實成為企業各項管理工作的基礎，實質性提高企業管理水平，有效防范各種風險，是企業面臨的現實問題。本書以COSO概念為基礎，緊扣《企業內部控制基本規范》，密切聯系企業內部控制建設實務，具有如下特點：（1）知識系統完整、內容豐富；（2）強調與企業經營環境和業務流程的結合；（3）選取的典型案例能夠引發讀者深入思考。本書既適合企業各級管理者學習以及員工培訓使用，也適合高校工商管理各專業學生使用。本教材為2021年度中國人民大學研究生精品教材建設項目成果，受到中國人民大學2021年度“中央高校建設世界一流大學（學科）和特色發展引導專項資金”支持。書中存在的錯誤和不當，敬請讀者批評指正。宋建波