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小企業內部控制——自主管控的路徑與方法 版權信息
- ISBN：9787564237332
- 條形碼：9787564237332 ; 978-7-5642-3733-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
小企業內部控制——自主管控的路徑與方法 本書特色
風險糾纏不清，危險不斷侵襲，勵精圖治的人們托頦靜思：怎樣避免失控與失敗？怎樣才能健康無恙？怎樣確保基業長青？…… 主動管控風險，走自立自控自強之路，這是小企業健康持續發展的正道。 本書以大量“實證分析”“專題討論”“老法師提醒”“經典案例評析”為特色，有機融入教訓警示、經驗提升、邏輯考量、規律提煉等，內容新穎、層次清楚、圖文并茂、通俗易懂，適合教學、培訓與自學使用，尤其適合董事、監事、經營者、管理者、財務人員、注冊會計師以及審計人員閱讀。
小企業內部控制——自主管控的路徑與方法 內容簡介
本書以《小企業內部控制規范（試行）》為指南，以健康安全、持續發展為根本宗旨，以經營管理中的業務流程為基礎平臺，以防范風險、有效制衡為管控主線，以有序開展管控融合的動態活動為表現特征，積極探尋有效的控制策略、控制措施與應用場景。全書以構成小企業內部控制應當關注的重點風險與重點領域為結構框架，注重理論聯系實際與提煉經驗教訓，具有很強的實務操作指導性。 對風險既不能有鴕鳥心理，也不能無為而治。管控守正，功在自立自強；失控偏邪，險在致亂斃命。防風險，治危險，除危害，保平安，既是內部控制的出發點和歸宿點，也是健康安全與持續發展的指路牌。內控不是多能的，但缺乏內控是萬萬不能的，所以，有效的內控應當倡導安全保健、自控自強、差別控制、資源整合、管控融合、監控結合、整治危險等優選理念，以管控風險的確定性來抵御相關風險的不確定性。 全書共10章：至3章論述了小企業內部控制的基本理論、基礎知識與《小企業內部控制規范》的主要內容，為內部控制、管控融合與差別控制奠定認知基礎、目標方向和行為指南；第4至9章以識別風險為導向，以梳理業務流程為基礎，詳細闡述小企業內部控制的重點領域、防控要點、應對策略與管控措施等，包括以資金為主線的收支流轉風險管控、以借款和擔保為對象的債務風險管控、以稅負率為核心的稅務風險管控、以節省為抓手的成本費用風險管控、以防范欺詐為主的合同風險管控、以警覺數據失控為重點的信息化風險管控等，這些內容都具有很強的現實針對性和操作指導性；0章重點探討小企業如何自控自強與持續運行的路徑，包括控制能力與自強不息、洞察風險與警示危險、自我評價與監控結合、循環運作與協調發展等，助力小企業內部控制健康運行。 本書是論述內部控制基礎理論與行為規范在小企業操作實踐的著作，旨在提供自立自控自強的理念、路徑、措施與方法。從“自立”走向“自強”必經“自控”之路，從“要我控”轉變為“我要控”才是自覺自省。智者居安思危，時時探尋著消災避禍的路徑；仁者防微杜漸，處處思慮著防危降損的良方。健康安全是內部控制的根本宗旨，防范風險是內部控制的圣神使命，防控結合、管控融合才是內部控制的有效路徑，對成長中的企業大有裨益。
小企業內部控制——自主管控的路徑與方法 目錄
前言
第1章 總論
1．1 生存現狀與健康使命
1．2 正視風險與居安思危
1．3 量身定制的中國方案
1．4 差別控制與管控融合
經典案例評析：華為走自立自控自強之路
第2章 自主自控的基本原理
2．1 內部控制的基本認知
2．2 內部控制的基本原則
2．3 受托責任與控制活動
2．4 加強管控的重點領域
經典案例評析：王安電腦敗落的慘痛教訓
第3章 應對策略與管控措施
3．1 管控風險的應對策略
3．2 不相容崗位相分離控制
3．3 內部授權審批控制
3．4 會計控制的核心作用
3．5 財產控制與安全完整
3．6 單據控制與真實可靠
經典案例評析：“空手”為什么能“套白狼”？
第4章 資金失控及風險管控
4．1 認清資金失控風險點
4．2 梳理資金流程控制點
4．3 明確資金風控的重點
4．4 落實資金防控的要點
經典案例評析：無視失控現狀必將后患無窮
第5章 債務失控及風險管控
5．1 認清債務失控風險點
5．2 梳理借款流程控制點
5．3 明確擔保風控的重點
5．4 落實債務防控的要點
經典案例評析：“東郭先生”吞下擔保苦果
第6章 稅務失控及風險管控
6．1 認清稅務失控風險點
6．2 梳理稅務流程控制點
6．3 明確稅務風控的重點
6．4 落實稅務防控的要點
經典案例評析：咎由自取的“黑名單”
第7章 費用失控及風險管控
7．1 認清費用失控風險點
7．2 梳理費用流程控制點
7．3 明確費用風控的重點
7．4 落實費用防控的要點
經典案例評析：誰來管控“米缸”里的“老鼠”
……
第8章 合同失控及風險管控
第9章 信息失控及風險管控
第10章 自控自強與持續運行
附：小企業內部控制規范（試行）
第1章 總論
1．1 生存現狀與健康使命
1．2 正視風險與居安思危
1．3 量身定制的中國方案
1．4 差別控制與管控融合
經典案例評析：華為走自立自控自強之路
第2章 自主自控的基本原理
2．1 內部控制的基本認知
2．2 內部控制的基本原則
2．3 受托責任與控制活動
2．4 加強管控的重點領域
經典案例評析：王安電腦敗落的慘痛教訓
第3章 應對策略與管控措施
3．1 管控風險的應對策略
3．2 不相容崗位相分離控制
3．3 內部授權審批控制
3．4 會計控制的核心作用
3．5 財產控制與安全完整
3．6 單據控制與真實可靠
經典案例評析：“空手”為什么能“套白狼”？
第4章 資金失控及風險管控
4．1 認清資金失控風險點
4．2 梳理資金流程控制點
4．3 明確資金風控的重點
4．4 落實資金防控的要點
經典案例評析：無視失控現狀必將后患無窮
第5章 債務失控及風險管控
5．1 認清債務失控風險點
5．2 梳理借款流程控制點
5．3 明確擔保風控的重點
5．4 落實債務防控的要點
經典案例評析：“東郭先生”吞下擔保苦果
第6章 稅務失控及風險管控
6．1 認清稅務失控風險點
6．2 梳理稅務流程控制點
6．3 明確稅務風控的重點
6．4 落實稅務防控的要點
經典案例評析：咎由自取的“黑名單”
第7章 費用失控及風險管控
7．1 認清費用失控風險點
7．2 梳理費用流程控制點
7．3 明確費用風控的重點
7．4 落實費用防控的要點
經典案例評析：誰來管控“米缸”里的“老鼠”
……
第8章 合同失控及風險管控
第9章 信息失控及風險管控
第10章 自控自強與持續運行
附：小企業內部控制規范（試行）
展開全部
小企業內部控制——自主管控的路徑與方法 作者簡介
李敏，資深注冊會計師、資產評估師、主任會計師、高級會計師、高級信用分析師、中國稅務師；上海市注冊會計師協會常務理事、教育委員會主任；財務管理咨詢專家和司法會計鑒定專家；多所著名大學客座教授；長期從事會計、財務、審計實務與教學研究，擅長案例分析、實證研究、教學演講和管理咨詢等，具有豐富的實務工作經驗、教學經歷和引人人勝的教育效果；已編著或主編出版財經類著作近百本，發表論文數十篇，并多次獲獎。
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