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企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘
包郵 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘
作者：劉海湘
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企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘 版權(quán)信息
- ISBN：9787522300542
- 條形碼：9787522300542 ; 978-7-5223-0054-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類：>
企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘 本書特色
本書*大的看點(diǎn)，就是將企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別置于大數(shù)據(jù)背景下去考量，很有時(shí)代性和前瞻性。在稅制改革深入推進(jìn)、信息技術(shù)日新月異、內(nèi)控建設(shè)廣受關(guān)注的當(dāng)下，這本來(lái)源于實(shí)踐的嘔心之作，必將很好地指導(dǎo)廣大稅收實(shí)務(wù)工作者的創(chuàng)新實(shí)踐，對(duì)理論研究也是一個(gè)很好的參鑒。 張剴 中國(guó)稅務(wù)報(bào)社資深記者 中國(guó)大企業(yè)稅收研究所常務(wù)副所長(zhǎng) 書當(dāng)快意讀易盡——《絕句·書當(dāng)快意讀易盡》（陳師道）。 本書有與時(shí)俱進(jìn)的稅收大數(shù)據(jù)、來(lái)自一線400多個(gè)實(shí)務(wù)案例，且稅種覆蓋范圍廣……本書對(duì)財(cái)稅從業(yè)人員而言是一本很實(shí)用的書。 小陳稅務(wù) ——小陳稅務(wù)咨詢（北京）有限責(zé)任公司董事長(zhǎng) 海湘老師*新力作《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)》匯集了她長(zhǎng)年工作、學(xué)習(xí)研究成果的精髓，注重理論和應(yīng)用實(shí)踐結(jié)合，全書系統(tǒng)全面、邏輯清晰、與時(shí)俱進(jìn)地闡釋了企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的思維框架及方法論。 陳愛華 廈門大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，廈門國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院副教授 該書內(nèi)容全面、緊貼實(shí)操、通俗易懂，對(duì)于納稅人結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，建立貫穿于企業(yè)內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。 吳健 宿遷市稅務(wù)局 高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)碩士導(dǎo)師
企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘 內(nèi)容簡(jiǎn)介
當(dāng)前，稅務(wù)新基建日臻完美，金稅工程大數(shù)據(jù)云平臺(tái)已助力“四個(gè)一”落地；企業(yè)身處“用數(shù)據(jù)說(shuō)話”“靠信息管稅”的時(shí)代，卻面臨著前所未有的財(cái)務(wù)信息“裸奔”、沒(méi)有自身防控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系的尷尬局面。在這種形勢(shì)下，企業(yè)只有建立貫穿于內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制，滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面和全過(guò)程，定期進(jìn)行企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的健康檢查，才能從源頭上防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)、降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。本書對(duì)企業(yè)結(jié)合實(shí)際情況，建立自身稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等步驟，查找企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及業(yè)務(wù)流程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。 書中共包括近400個(gè)實(shí)戰(zhàn)案例，具有很強(qiáng)的實(shí)用性。本書內(nèi)容除涵蓋增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅三大稅種外，還全面梳理了印花稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅等各稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析方法和具體風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)；同時(shí)，還詳解了通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。 本書既可作為企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)用書，亦可作為稅務(wù)稽查、納稅評(píng)估人員進(jìn)行企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)分析的參考用書。
企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘 目錄
**篇 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)
**章 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述
一、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型
二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因
三、加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
四、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施
第二章 稅收大數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響
**節(jié) 大數(shù)據(jù)的定義
一、數(shù)據(jù)
二、大數(shù)據(jù)
三、大數(shù)據(jù)的應(yīng)用
第二節(jié) 稅收大數(shù)據(jù)及分類
一、稅務(wù)部門內(nèi)部數(shù)據(jù)
二、第三方數(shù)據(jù)
三、互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)
第三節(jié) 稅收大數(shù)據(jù)的應(yīng)用
一、大數(shù)據(jù)在稅收征管中的應(yīng)用
二、大數(shù)據(jù)在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析中的應(yīng)用流程
三、稅收大數(shù)據(jù)監(jiān)管對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響
第三章 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析方法
**節(jié) 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析方法及案例
一、核對(duì)法
二、比較分析法
三、邏輯推理法
四、控制計(jì)算法
第二節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的信息來(lái)源
一、案例解析
二、稅務(wù)機(jī)關(guān)分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的信息來(lái)源
第二篇稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理操作實(shí)務(wù)
第四章 增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
**節(jié) 增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)
一、單項(xiàng)指標(biāo)分析
二、指標(biāo)配比分析
三、發(fā)票異常分析指標(biāo)
第二節(jié) 增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
一、納稅人身份確定風(fēng)險(xiǎn)
二、銷項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
三、進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
四、視同銷售和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出混淆風(fēng)險(xiǎn)
五、兼營(yíng)免稅項(xiàng)目未分別核算風(fēng)險(xiǎn)
六、對(duì)開增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
第五章 企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
**節(jié) 企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)
一、單項(xiàng)指標(biāo)分析
二、指標(biāo)配比分析
三、關(guān)聯(lián)交易分析指標(biāo)
第二節(jié) 企業(yè)所得稅收入類項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
一、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)
二、收入確認(rèn)稅會(huì)差異處理風(fēng)險(xiǎn)
三、不征稅收入處理風(fēng)險(xiǎn)
四、免稅收入處理風(fēng)險(xiǎn)
五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入處理風(fēng)險(xiǎn)
六、視同銷售收入處理風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 企業(yè)所得稅稅前扣除稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
一、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)
二、視同銷售對(duì)應(yīng)支出調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)
三、工資薪金稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
四、工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
五、職工福利費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
六、職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
七、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
八、會(huì)議費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
九、手續(xù)費(fèi)、傭金支出稅前風(fēng)險(xiǎn)
十、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
十一、財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
十二、固定資產(chǎn)折舊稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
十三、彌補(bǔ)虧損稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
第四節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)提示
一、主表風(fēng)險(xiǎn)提示
二、“一般企業(yè)收入明細(xì)表”風(fēng)險(xiǎn)提示
三、“一般企業(yè)成本支出明細(xì)表”風(fēng)險(xiǎn)提示
四、“期間費(fèi)用明細(xì)表”風(fēng)險(xiǎn)提示
五、納稅調(diào)整項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)提示
第六章 個(gè)人所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
**節(jié) 個(gè)人所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)
一、個(gè)人所得稅扣繳義務(wù)人人均工薪收入低于同地區(qū)
同行業(yè)的平均水平
二、個(gè)人所得稅扣繳義務(wù)人人均工薪收入本期少于上期
三、同一單位員工同時(shí)存在工資薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得
四、個(gè)人所得稅申報(bào)工資總額和企業(yè)所得稅申報(bào)工資
總額比對(duì)不符
五、個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)個(gè)稅稅負(fù)率小于行業(yè)平均值
六、所有者權(quán)益變動(dòng)少扣繳個(gè)人所得稅
七、個(gè)人所得稅增長(zhǎng)率與工資薪金支出增長(zhǎng)率配比分析
八、自然人代開勞務(wù)發(fā)票與個(gè)人所得稅申報(bào)記錄比對(duì)異常
九、某股東其他應(yīng)收款余額長(zhǎng)期未變動(dòng)異常
第二節(jié) 個(gè)人所得稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
一、工資薪金所得未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅
二、勞務(wù)報(bào)酬所得未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅
三、利息、股息、紅利所得未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅
四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅
五、贈(zèng)送禮品未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅
六、發(fā)放網(wǎng)絡(luò)紅包未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅
七、離退休人員相關(guān)收入未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅
八、全年一次性獎(jiǎng)金未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅
九、單位低價(jià)向職工售房未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅
十、房屋產(chǎn)權(quán)無(wú)償贈(zèng)與他人未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅
十一、為員工繳付的保險(xiǎn)未按規(guī)定計(jì)算扣繳個(gè)人所得稅
十二、財(cái)產(chǎn)租賃所得未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅
十三、企業(yè)為雇員代扣代繳偶然所得個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)
第七章 其他稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
**節(jié) 印花稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
一、印花稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)
二、印花稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)稅范圍（10類）
四、問(wèn)題匯總
第二節(jié) 土地增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
一、土地增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)
二、土地使用稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第三節(jié) 房產(chǎn)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
一、房產(chǎn)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)
二、房產(chǎn)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、問(wèn)題匯總
第四節(jié) 土地使用稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
一、土地使用稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)
二、土地使用稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第八章 財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
**節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
一、資產(chǎn)類項(xiàng)目數(shù)據(jù)
二、負(fù)債類項(xiàng)目數(shù)據(jù)
三、所有者權(quán)益類項(xiàng)目數(shù)據(jù)
第二節(jié) 利潤(rùn)表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
一、營(yíng)業(yè)收入
二、營(yíng)業(yè)成本
三、期間費(fèi)用
四、稅金及附加
第三節(jié) 現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
一、銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
二、購(gòu)進(jìn)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
第九章 智能檢測(cè)分析稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例
一、 企業(yè)基本情況
二、稅負(fù)分析
三、行業(yè)特征與企業(yè)畫像
四、收入、成本及費(fèi)用情況分析
五、報(bào)表之間數(shù)據(jù)比對(duì)分析
六、增值稅應(yīng)稅收入構(gòu)成與發(fā)票情況分析
七、經(jīng)營(yíng)投入與獲利情況分析
八、人工成本與效益情況分析
九、 投資情況分析
十、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比分析
參考文獻(xiàn)
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企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.分析與評(píng)價(jià)操作實(shí)務(wù)/劉海湘 作者簡(jiǎn)介
劉海湘，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，省級(jí)高端會(huì)計(jì)人才；某省稅務(wù)局個(gè)人所得稅專家咨詢團(tuán)隊(duì)成員；國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院（大連校區(qū)）外聘講師。曾獲得“全省國(guó)稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”“全省國(guó)稅系統(tǒng)稅收征管和納稅服務(wù)標(biāo)兵”和“全省國(guó)稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號(hào)。曾為省稅務(wù)稽查人才庫(kù)、納稅評(píng)估人才庫(kù)、反避稅專家小組成員；曾任稽查局審理科科長(zhǎng)、檢查科科長(zhǎng)，納稅評(píng)估局局長(zhǎng)，具有豐富的稅收實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)。
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