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稅法:理論.案例及應用(微課版)/陳文軍 徐中偉 版權信息
- ISBN：9787115540324
- 條形碼：9787115540324 ; 978-7-115-54032-4
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
稅法:理論.案例及應用(微課版)/陳文軍 徐中偉 本書特色
1.內容新穎。本書根據**稅法要求編寫而成，內容與時俱進。2.應用性強。本書對不易被理解的重要知識點都配有適當的操作案例，更加注重稅法的實務操作；章后配有習題，突出應試性。3.形式新穎。本書采用二維碼形式鏈接微課視頻，讀者通過掃描二維碼即可學習書中相關知識點，提高了讀者的學習效率。
稅法:理論.案例及應用(微課版)/陳文軍 徐中偉 內容簡介
內容提要 本書系統地介紹了我國現行稅收法律體系和18個稅種，講述了各稅種的基本原理、征稅范圍、應納稅額的計算、稅收優惠、稅收征收管理等內容。全書分為13章，包括稅法概論，稅收征收管理法，稅務行政管理法，增值稅法，消費稅法，城市維護建設稅法與教育費附加，資源稅法與環境保護稅法，城鎮土地使用稅法、耕地占用稅法與契稅法，土地增值稅法、房產稅法與煙葉稅法，車輛購置稅、車船稅法與印花稅法，企業所得稅法，個人所得稅法，關稅法和船舶噸稅法等內容。 本書適合作為會計、稅務、法學等專業的教材使用，也適合在職的會計人員和稅務人員培訓使用。
稅法:理論.案例及應用(微課版)/陳文軍 徐中偉 目錄
第 1章 稅法概論 1
【引導案例 】 1
1．1 稅收概述 1
1．1．1 稅收的含義 1
1．1．2稅收的特征 2
1．1．3稅收的分類 3
1．2稅法概述 5
1．2．1 稅法的含義 5
1．2．2 稅法與其他部門法的關系 6
1．2．3 稅法的地位與作用 7
1．3 稅法原則 9
1．3．1稅法基本原則 9
1．3．2稅法適用原則 10
1．4 稅法要素 12
1．4．1稅法要素的含義 12
1．4．2稅法要素的內容 12
1．5稅收立法 16
1．5．1稅收立法的含義 16
1．5．2稅收立法原則 16
1．5．3稅法立法機關 18
1．5．4稅法立法程序 20
1．6稅收執法 20
1．6．1稅務機關設置 20
1．6．2稅款征收管理權限劃分 21
1．6．3稅收征收管理范圍劃分 22
1．6．4稅務檢查權 22
1．6．5稅務稽查權 22
1．6．6稅務行政復議裁決權 23
1．6．7其他稅收執法權 24
同步測試題 24
六、案例分析題 26
第 2章 稅收征收管理法 28
【引導案例】 28
2．1 稅收征收管理法概述 28
2．1．1稅收征收管理法的概念 28
2．1．2稅收征收管理法的適用范圍 28
2．1．3稅收征收管理法的遵守主體 29
2．2 稅務管理 29
2．2．1稅務登記 29
2．2．2發票開具與管理 35
2．2．3稅納稅申報管理 40
2．3 稅款征收 41
2．3．1稅款征收方式 41
2．3．2稅款征收的其他相關規定 42
2．4 稅收檢查 43
2．4．1稅收保全措施 43
2．4．2稅收強制執行 44
2．5 法律責任 44
2．5．1稅務違法行政處罰 44
2．5．2稅務違法刑事處罰 45
2．5．3稅務行政復議 45
同步測試題 46
案例分析題 48
第3章 稅務行政管理法 50
【引導案例】 50
3．1 稅收管理體制 50
3．1．1稅收管理體制的概念 50
3．1．2稅收管理權限的劃分 50
3．1．3稅務機關及其權限劃分 52
3．2稅務行政處罰 53
3．2．1稅務行政處罰的概念與原則 53
3．2．2稅務行政處罰的設定與管轄 53
3．2．3稅務行政處罰的程序與執行 54
3．3 稅務行政爭訟 56
3．3．1稅務行政爭訟的概念 56
3．3．2稅務行政復議 56
3．3．3稅務行政訴訟 64
同步測試題 67
案例分析題 70
第4章 增值稅法 71
【引導案例】 71
4．1 增值稅概述 71
4．1．1增值稅的產生與發展 71
4．1．2增值稅的概念 72
4．1．3增值稅的特點 72
4．1．4增值稅的類型 73
4．1．5增值稅法的概念 74
4．2 征稅范圍與納稅人 74
4．2．1征稅范圍 74
4．2．2納稅人 77
4．3 稅率及征收率 79
4．3．1稅率 79
4．3．2增值稅征收率 80
4．3．3兼營行為的稅率選擇 81
4．4 增值稅的計稅方法 82
4．4．1一般計稅方法 82
4．4．2簡易計稅方法 82
4．4．3扣繳計稅方法 84
4．5 應納稅額的計算 84
4．5．1一般計稅方法應納稅額的計算 84
4．5．2簡易計稅方法應納稅額的計算 91
4．5．3進口環節增值稅稅額的計算與征收 92
4．6 稅收優惠與征收管理 94
4．6．1稅收優惠 94
4．6．2征收管理 98
同步測試題 100
案例分析題 103
第5章 消費稅法 104
【引導案例】 104
5．1 消費稅法概述 105
5．1．1消費稅的概念與特征 105
5．1．2消費稅的類型 106
5．1．3消費稅的作用 107
5．1．4消費稅法的概念 108
5．2 征稅范圍與納稅人 108
5．2．1征稅范圍 108
5．2．2納稅人 109
5．3 稅目與稅率 109
5．3．1稅目 109
5．3．2稅率 109
5．4 計稅依據及應納稅額的計算 112
5．4．1計稅依據 112
5．4．2應納稅額的計算 115
5．5 征收管理 120
5．5．1納稅義務發生時間 120
5．5．2納稅期限 121
5．5．3納稅地點 121
同步測試題 121
案例分析題 124
第6章 城市維護建設稅法與教育費附加 126
【引導案例】 126
6．1城市維護建設稅法 126
6．1．1納稅人 127
6．1．2征稅范圍 127
6．1．3稅率 127
6．1．4計稅依據 128
6．1．5應納稅額的計算 128
6．1．6稅收優惠 128
6．1．7征收管理 129
6．2 教育費附加和地方教育附加 130
6．2．1征收范圍與計征依據 130
6．2．2計征比率 130
6．2．3教育費附加和地方教育附加的計算 130
6．2．4納稅申報 131
6．2．5減免規定 131
同步測試題 131
案例分析題 134
第7章 資源稅法與環境保護稅法 135
【引導案例】 135
7．1 資源稅概述 135
7．1．1資源稅的概念 135
7．1．2征收資源稅的作用 135
7．2 納稅人與扣繳義務人與稅目稅率 136
7．2．1納稅人與扣繳義務人 136
7．2．2資源稅稅目與稅率 137
7．3 計稅依據與應納稅額的計算 139
7．3．1計稅依據 139
7．3．2應納稅額的計算 140
7．4 稅收優惠與征收管理 141
7．4．1稅收優惠 141
7．4．2征收管理 142
7．5 環境保護稅法 143
7．5．1概念及其特點 143
7．5．2納稅人 144
7．5．3稅目、稅率 144
7．5．4 計稅依據 145
7．5．5應納稅額計算 146
7．5．6稅收減免 146
7．5．7征收管理 147
同步測試題 148
案例分析題 150
第8章 城鎮土地使用稅法、耕地占用稅法與契稅法 152
【引導案例】 152
8．1城鎮土地使用稅法 152
8．1．1城鎮土地使用稅概述 152
8．1．2征稅范圍與納稅人 153
8．1．3稅率與計稅依據 154
8．1．4應納稅額的計算 155
8．1．5稅收優惠與征稅管理 155
8．2 耕地占用稅法 157
8．2．1耕地占用稅概述 157
8．2．2征稅范圍與納稅人 157
8．2．3稅率、計稅依據和應納稅額的計算 158
8．2．4稅收優惠與征收管理 159
8．3 契稅法 160
8．3．1契稅概述 160
8．3．2征稅范圍與納稅人 161
8．3．3稅率與計稅依據 162
8．3．4應納稅額的計算 162
8．3．5稅收優惠與征收管理 163
同步測試題 163
案例分析題 166
第9章 土地增值稅法、房產稅法與煙葉稅法 167
【引導案例】 167
9．1 土地增值稅法 167
9．1．1征稅范圍 167
9．1．2納稅人 168
9．1．3稅率 168
9．1．4土地增值稅的計算 169
9．1．5稅收優惠 171
9．1．6征收管理 171
9．2 房產稅法 172
9．2．1房產稅概述 172
9．2．2征稅范圍與納稅人 172
9．2．3稅率與計稅依據 173
9．2．4應納稅額的計算 174
9．2．5稅收優惠與征收管理 174
9．3 煙葉稅法 175
9．3．1征稅范圍與納稅人 176
9．3．2 稅率與應納稅額的計算 176
9．3．3征收管理 177
同步測試題 177
案例分析題 179
第 10章 車輛購置稅、車船稅法與印花稅法 181
【引導案例】 181
10．1 車輛購置稅法 182
10．1．1車輛購置稅概述 182
10．1．2征稅范圍與納稅人 182
10．1．3稅率與計稅依據 184
10．1．4應納稅額的計算 185
10．1．5稅收優惠與征收管理 187
10．2 車船稅法 188
10．2．1車船稅概述 189
10．2．2征稅范圍與納稅人 189
10．2．3稅目與稅率 190
10．2．4應納稅額的計算與代繳納 191
10．2．5稅收優惠與征收管理 192
10．3 印花稅法 193
10．3．1印花稅概述 193
10．3．2納稅人 194
10．3．3稅目與稅率 195
10．3．4應納稅額的計算 199
10．3．5稅收優惠與征收管理 202
同步測試題 203
案例分析題 206
第 11章 企業所得稅法 208
【引導案例】 208
11．1 企業所得稅概述 208
11．1．1企業所得稅的概念 208
11．1．2企業所得稅的作用 209
11．1．3所得稅法的概念 209
11．2 征稅對象與納稅人 209
11．2．1征稅對象 209
11．2．2納稅人 210
11．3 稅率與稅收優惠 211
11．3．1稅率 211
11．3．2稅收優惠 212
11．4 應納稅所得額的計算 213
11．4．1收入總額 213
11．4．2不征稅收入和免稅收入 214
11．4．3稅前扣除的原則和范圍 215
11．4．4應納稅額 222
11．5 征收管理 222
同步測試題 224
案例分析題 227
第 12章 個人所得稅法 228
【引導案例】 228
工資一樣，繳稅為何不一樣 228
12．1 個人所得稅概述 229
12．1．1個人所得稅的概念 229
12．1．2個人所得稅的稅制模式 229
12．2 征稅范圍與納稅人 229
12．2．1征稅范圍 229
12．2．2納稅人 230
12．3 稅率與應納稅額的計算 230
12．3．1稅率 230
12．3．2應納稅額的計算 231
12．4 稅收優惠與征收管理 233
12．4．1稅收優惠 233
12．4．2征收管理 235
同步測試題 243
六、案例分析題 246
第 13章 關稅法和船舶噸稅法 247
【引導案例】 247
13．1 關稅法 247
13．1．1征稅對象與納稅人 247
13．1．2稅率 248
13．1．3稅收優惠 251
13．1．4應納稅額的計算 252
13．1．5申報繳納 256
13．2 船舶噸稅法 257
13．2．1征稅范圍與稅率 257
13．2．2應納稅額的計算 258
13．2．3稅收優惠與征收管理 258
同步測試題 259
案例分析題 262
附 錄 263
參考文獻 266
【引導案例 】 1
1．1 稅收概述 1
1．1．1 稅收的含義 1
1．1．2稅收的特征 2
1．1．3稅收的分類 3
1．2稅法概述 5
1．2．1 稅法的含義 5
1．2．2 稅法與其他部門法的關系 6
1．2．3 稅法的地位與作用 7
1．3 稅法原則 9
1．3．1稅法基本原則 9
1．3．2稅法適用原則 10
1．4 稅法要素 12
1．4．1稅法要素的含義 12
1．4．2稅法要素的內容 12
1．5稅收立法 16
1．5．1稅收立法的含義 16
1．5．2稅收立法原則 16
1．5．3稅法立法機關 18
1．5．4稅法立法程序 20
1．6稅收執法 20
1．6．1稅務機關設置 20
1．6．2稅款征收管理權限劃分 21
1．6．3稅收征收管理范圍劃分 22
1．6．4稅務檢查權 22
1．6．5稅務稽查權 22
1．6．6稅務行政復議裁決權 23
1．6．7其他稅收執法權 24
同步測試題 24
六、案例分析題 26
第 2章 稅收征收管理法 28
【引導案例】 28
2．1 稅收征收管理法概述 28
2．1．1稅收征收管理法的概念 28
2．1．2稅收征收管理法的適用范圍 28
2．1．3稅收征收管理法的遵守主體 29
2．2 稅務管理 29
2．2．1稅務登記 29
2．2．2發票開具與管理 35
2．2．3稅納稅申報管理 40
2．3 稅款征收 41
2．3．1稅款征收方式 41
2．3．2稅款征收的其他相關規定 42
2．4 稅收檢查 43
2．4．1稅收保全措施 43
2．4．2稅收強制執行 44
2．5 法律責任 44
2．5．1稅務違法行政處罰 44
2．5．2稅務違法刑事處罰 45
2．5．3稅務行政復議 45
同步測試題 46
案例分析題 48
第3章 稅務行政管理法 50
【引導案例】 50
3．1 稅收管理體制 50
3．1．1稅收管理體制的概念 50
3．1．2稅收管理權限的劃分 50
3．1．3稅務機關及其權限劃分 52
3．2稅務行政處罰 53
3．2．1稅務行政處罰的概念與原則 53
3．2．2稅務行政處罰的設定與管轄 53
3．2．3稅務行政處罰的程序與執行 54
3．3 稅務行政爭訟 56
3．3．1稅務行政爭訟的概念 56
3．3．2稅務行政復議 56
3．3．3稅務行政訴訟 64
同步測試題 67
案例分析題 70
第4章 增值稅法 71
【引導案例】 71
4．1 增值稅概述 71
4．1．1增值稅的產生與發展 71
4．1．2增值稅的概念 72
4．1．3增值稅的特點 72
4．1．4增值稅的類型 73
4．1．5增值稅法的概念 74
4．2 征稅范圍與納稅人 74
4．2．1征稅范圍 74
4．2．2納稅人 77
4．3 稅率及征收率 79
4．3．1稅率 79
4．3．2增值稅征收率 80
4．3．3兼營行為的稅率選擇 81
4．4 增值稅的計稅方法 82
4．4．1一般計稅方法 82
4．4．2簡易計稅方法 82
4．4．3扣繳計稅方法 84
4．5 應納稅額的計算 84
4．5．1一般計稅方法應納稅額的計算 84
4．5．2簡易計稅方法應納稅額的計算 91
4．5．3進口環節增值稅稅額的計算與征收 92
4．6 稅收優惠與征收管理 94
4．6．1稅收優惠 94
4．6．2征收管理 98
同步測試題 100
案例分析題 103
第5章 消費稅法 104
【引導案例】 104
5．1 消費稅法概述 105
5．1．1消費稅的概念與特征 105
5．1．2消費稅的類型 106
5．1．3消費稅的作用 107
5．1．4消費稅法的概念 108
5．2 征稅范圍與納稅人 108
5．2．1征稅范圍 108
5．2．2納稅人 109
5．3 稅目與稅率 109
5．3．1稅目 109
5．3．2稅率 109
5．4 計稅依據及應納稅額的計算 112
5．4．1計稅依據 112
5．4．2應納稅額的計算 115
5．5 征收管理 120
5．5．1納稅義務發生時間 120
5．5．2納稅期限 121
5．5．3納稅地點 121
同步測試題 121
案例分析題 124
第6章 城市維護建設稅法與教育費附加 126
【引導案例】 126
6．1城市維護建設稅法 126
6．1．1納稅人 127
6．1．2征稅范圍 127
6．1．3稅率 127
6．1．4計稅依據 128
6．1．5應納稅額的計算 128
6．1．6稅收優惠 128
6．1．7征收管理 129
6．2 教育費附加和地方教育附加 130
6．2．1征收范圍與計征依據 130
6．2．2計征比率 130
6．2．3教育費附加和地方教育附加的計算 130
6．2．4納稅申報 131
6．2．5減免規定 131
同步測試題 131
案例分析題 134
第7章 資源稅法與環境保護稅法 135
【引導案例】 135
7．1 資源稅概述 135
7．1．1資源稅的概念 135
7．1．2征收資源稅的作用 135
7．2 納稅人與扣繳義務人與稅目稅率 136
7．2．1納稅人與扣繳義務人 136
7．2．2資源稅稅目與稅率 137
7．3 計稅依據與應納稅額的計算 139
7．3．1計稅依據 139
7．3．2應納稅額的計算 140
7．4 稅收優惠與征收管理 141
7．4．1稅收優惠 141
7．4．2征收管理 142
7．5 環境保護稅法 143
7．5．1概念及其特點 143
7．5．2納稅人 144
7．5．3稅目、稅率 144
7．5．4 計稅依據 145
7．5．5應納稅額計算 146
7．5．6稅收減免 146
7．5．7征收管理 147
同步測試題 148
案例分析題 150
第8章 城鎮土地使用稅法、耕地占用稅法與契稅法 152
【引導案例】 152
8．1城鎮土地使用稅法 152
8．1．1城鎮土地使用稅概述 152
8．1．2征稅范圍與納稅人 153
8．1．3稅率與計稅依據 154
8．1．4應納稅額的計算 155
8．1．5稅收優惠與征稅管理 155
8．2 耕地占用稅法 157
8．2．1耕地占用稅概述 157
8．2．2征稅范圍與納稅人 157
8．2．3稅率、計稅依據和應納稅額的計算 158
8．2．4稅收優惠與征收管理 159
8．3 契稅法 160
8．3．1契稅概述 160
8．3．2征稅范圍與納稅人 161
8．3．3稅率與計稅依據 162
8．3．4應納稅額的計算 162
8．3．5稅收優惠與征收管理 163
同步測試題 163
案例分析題 166
第9章 土地增值稅法、房產稅法與煙葉稅法 167
【引導案例】 167
9．1 土地增值稅法 167
9．1．1征稅范圍 167
9．1．2納稅人 168
9．1．3稅率 168
9．1．4土地增值稅的計算 169
9．1．5稅收優惠 171
9．1．6征收管理 171
9．2 房產稅法 172
9．2．1房產稅概述 172
9．2．2征稅范圍與納稅人 172
9．2．3稅率與計稅依據 173
9．2．4應納稅額的計算 174
9．2．5稅收優惠與征收管理 174
9．3 煙葉稅法 175
9．3．1征稅范圍與納稅人 176
9．3．2 稅率與應納稅額的計算 176
9．3．3征收管理 177
同步測試題 177
案例分析題 179
第 10章 車輛購置稅、車船稅法與印花稅法 181
【引導案例】 181
10．1 車輛購置稅法 182
10．1．1車輛購置稅概述 182
10．1．2征稅范圍與納稅人 182
10．1．3稅率與計稅依據 184
10．1．4應納稅額的計算 185
10．1．5稅收優惠與征收管理 187
10．2 車船稅法 188
10．2．1車船稅概述 189
10．2．2征稅范圍與納稅人 189
10．2．3稅目與稅率 190
10．2．4應納稅額的計算與代繳納 191
10．2．5稅收優惠與征收管理 192
10．3 印花稅法 193
10．3．1印花稅概述 193
10．3．2納稅人 194
10．3．3稅目與稅率 195
10．3．4應納稅額的計算 199
10．3．5稅收優惠與征收管理 202
同步測試題 203
案例分析題 206
第 11章 企業所得稅法 208
【引導案例】 208
11．1 企業所得稅概述 208
11．1．1企業所得稅的概念 208
11．1．2企業所得稅的作用 209
11．1．3所得稅法的概念 209
11．2 征稅對象與納稅人 209
11．2．1征稅對象 209
11．2．2納稅人 210
11．3 稅率與稅收優惠 211
11．3．1稅率 211
11．3．2稅收優惠 212
11．4 應納稅所得額的計算 213
11．4．1收入總額 213
11．4．2不征稅收入和免稅收入 214
11．4．3稅前扣除的原則和范圍 215
11．4．4應納稅額 222
11．5 征收管理 222
同步測試題 224
案例分析題 227
第 12章 個人所得稅法 228
【引導案例】 228
工資一樣，繳稅為何不一樣 228
12．1 個人所得稅概述 229
12．1．1個人所得稅的概念 229
12．1．2個人所得稅的稅制模式 229
12．2 征稅范圍與納稅人 229
12．2．1征稅范圍 229
12．2．2納稅人 230
12．3 稅率與應納稅額的計算 230
12．3．1稅率 230
12．3．2應納稅額的計算 231
12．4 稅收優惠與征收管理 233
12．4．1稅收優惠 233
12．4．2征收管理 235
同步測試題 243
六、案例分析題 246
第 13章 關稅法和船舶噸稅法 247
【引導案例】 247
13．1 關稅法 247
13．1．1征稅對象與納稅人 247
13．1．2稅率 248
13．1．3稅收優惠 251
13．1．4應納稅額的計算 252
13．1．5申報繳納 256
13．2 船舶噸稅法 257
13．2．1征稅范圍與稅率 257
13．2．2應納稅額的計算 258
13．2．3稅收優惠與征收管理 258
同步測試題 259
案例分析題 262
附 錄 263
參考文獻 266
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稅法:理論.案例及應用(微課版)/陳文軍 徐中偉 作者簡介
陳文軍，南京師范大學金陵女子學院教授。主要研究方向為稅法、資產評估等。曾出版《資產評估學》《高級財務會計》《成本會計學》等。
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