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國內稅法與稅收協定的銜接 版權信息
- ISBN：9787509598108
- 條形碼：9787509598108 ; 978-7-5095-9810-8
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
國內稅法與稅收協定的銜接 內容簡介
稅收協定是國際稅收的法律基石，是我國所得稅法律體系的三大支柱之一。到目前我止，我國已與110個國家和地區簽署了稅收協定，稅收協定網絡覆蓋了大多數與我國經濟往來密切的國家和地區。由于跨國業務復雜，加之稅收協定條款晦澀難懂，國際稅收一直是稅務管理難題，本書以中新協定為例，系統解讀稅收協定與國內稅法的銜接，全書第二十三章，每章均附有綜合案例。讀者群為：稅務機關、稅務師事務所、涉及跨國業務的廣大納稅人。
國內稅法與稅收協定的銜接 目錄
**章 稅收協定概述
**節 國內稅法與稅收協定的關系及銜接辦法
第二節 稅收協定的適用范圍
第二章 國內稅法與稅收居民條款的銜接
**節 協定對居民的定義
第二節 自然人居民身份判定標準與協調規范
第三節 法人居民身份判定標準與協調規范
第三章 常設機構的類型及判定標準
**節 常設機構的定義及特征
第二節 常設機構的分類及認定標準
第三節 常設機構的特殊問題
第四章 國內稅法與營業利潤條款的銜接
**節 營業利潤條款解讀及執行
第二節 我國對非居民企業境內機構場所的征收管理
第五章 國內稅法與不動產所得條款的銜接
**節 不動產所得條款解釋與執行
第二節 不動產所得的征收管理
第六章 國內稅法與國際運輸條款的銜接
**節 國際運輸條款解讀與執行
第二節 非居民企業國際運輸業務的所得稅管理
第三節 國際運輸業務的增值稅管理
第七章 國內稅法與關聯企業條款的銜接
**節 關聯企業條款解讀與執行
第二節 關聯申報和同期資料管理
第三節 特別納稅調整內部工作規程
第四節 特別納稅調查調整及相互協商程序管理
第五節 轉讓定價管理
第六節 預約定價安排管理
第七節 成本分攤協議管理
第八節 受控外國企業管理
第九節 資本弱化管理
第十節 一般反避稅管理
第八章 國內稅法與股息、利息、特許權使用費條款的銜接
**節 受益所有人的定義及判定方法
第二節 股息條款解讀及執行
第三節 利息條款解讀及執行
第四節 特許權使用費條款解讀及執行
第五節 股息、利息、特許權使用費的征收管理
第九章 國內稅法與財產收益條款的銜接
**節 財產收益條款解讀及執行
第二節 非居民企業及個人間接轉讓中國應稅財產特別納稅調整
第三節 跨境重組股權轉讓的特殊性稅務處理
第四節 財產收益的征收管理
第十章 國內稅法與獨立個人勞務、受雇所得、董事費條款的銜接
第—節 獨立個入勞務條款解讀及執行
第二節 受雇所得條款解讀與執行
第三節 董事費條款解讀與執行
第四節 無住所個人國內稅收規定
第五節 無住所個人適用稅收協定
第六節 無住所個人稅收征管辦法
第十一章 國內稅法與藝術家和運動員條款的銜接
**節 藝術家和運動員條款解讀及執行
第二節 國內稅法與藝術家和運動員條款的銜接
第十二章 國內稅法與其他特殊類型勞務所得的銜接
**節 國內稅法與退休金條款的銜接
第二節 國內稅法與政府服務條款的銜接
第三節 國內稅法與教師和科研人員條款的銜接
第四節 國內稅法與學生和實習人員條款的銜接
第十三章 國內稅法與其他所得條款的銜接
**節 其他所得條款的適用范圍及征稅權
第二節 國內稅法與其他所得條款的銜接
第十四章 國內稅法與消除雙重征稅辦法條款的銜接
**節 消除雙重征稅辦法條款解讀
第二節 企業境外所得稅收抵免
第三節 個人境外所得稅收抵免
第十五章 國內稅法與享受協定優惠資格判定條款的銜接
**節 享受協定優惠資格判定條款解讀
第二節 國內稅法與享受協定優惠資格判定條款的銜接
第十六章 國內稅法與非歧視待遇條款的銜接
**節 非歧視待遇條款的解讀
第二節 國內稅法與非歧視待遇條款的銜接
第十七章 相互協商程序
**節 相互協商程序條款解讀
第二節 稅收協定相互協商程序實施辦法
第十八章 稅收情報交換
**節 稅收協定信息交換條款解讀
第二節 國際稅收情報交換工作規程
第三節 金融賬戶涉稅信息交換
第十九章 國內稅法與外交代表和領事官員條款的銜接
**節 外交代表和領事官員條款的解讀與執行
第二節 國內稅法與外交代表和領事官員條款的銜接
第二十章 國內稅法與生效及終止條款的銜接
**節 生效及終止條款的解讀
第二節 國內稅法與生效及終止條款的銜接
第二十一章 服務貿易等項目對外支付稅務備案管理
**節 對外支付稅務備案程序
第二節 對外支付事實管理與事后審核
第二十二章 稅收協定待遇管理
**節 非居民納稅人享受稅收協定待遇操作辦法
第二節 非居民納稅人享受協定待遇的后續管理
附錄
稅收協定解釋與執行測試題
參考答案及答案解析
參考文獻
展開全部
國內稅法與稅收協定的銜接 作者簡介
高金平，國家稅務總局稅務干部學院教授；工商管理博士、工商管理會計學方向博士后；上海交大稅務研究所所長；中國社科院研究生院學術導師；上海股份制與證券研究會研究員；多家商學院EMBA課程教授；從事稅收征管、稅政管理工作16年；精熟稅法，業界譽稱“中國稅法活辭典”。 研究領域： 稅收征管、稅務稽查、國際稅收、反避稅管理、稅務與會計、資產重組與稅收、稅收與商業戰略。 研究成果： 主持省部級科研課題4項，出版專著20多部。近年來在《財政研究》《稅務研究》《注冊會計師》《國際稅收》《稅收經濟研究》等核心、重點學術刊物上發表論文60余篇，多次獲得省部級科研成果獎，多篇論文被《人大復印報刊資料》全文轉載。
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