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(讀)(2020版)企業所得稅匯算清繳實務:年度納稅申報表項目解析與填報(含表單及填報說明) 版權信息
- ISBN：9787542963970
- 條形碼：9787542963970 ; 978-7-5429-6397-0
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
(讀)(2020版)企業所得稅匯算清繳實務:年度納稅申報表項目解析與填報(含表單及填報說明) 內容簡介
本書主要以企業所得稅匯算清繳為主線，結合填報案例，全面細致講解企業所得稅年度納稅申報表如何填報，尤其對特殊事項的稅收規定、納稅調整進行深度講解，涉及房地產企業匯算清繳、所得稅賬務稽查調整、高新技術企業稅收、技術轉讓、股權激勵稅收等。
(讀)(2020版)企業所得稅匯算清繳實務:年度納稅申報表項目解析與填報(含表單及填報說明) 目錄
開篇一 企業所得稅匯算清繳重點政策解析
一、扣除類
二、優惠類
三、申報類
四、其他
開篇二 會計準則實務問與答——財政部會計準則委員會
**章 企業所得稅年度納稅申報表概述
**節 企業所得稅納稅申報表體系
一、企業所得稅納稅申報表使用對象
二、企業所得稅納稅申報表體系架構
第二節 新企業所得稅法下的年度納稅申報表歷次修訂
一、2008年的報表修訂
二、2014年的報表修訂
三、2016年的報表修訂
四、2017年的報表修訂
五、2017年版年度申報表（2018年修訂）
六、2017年版年度申報表（2019年修訂）
第三節 2017年版年度申報表2019年修訂
一、修訂背景
二、修訂情況
三、調整樣式及填報說明的表單具體情況
四、僅修訂填報說明的表單情況
第四節 應納稅所得額的計算方法簡介
一、應納稅所得額定義
二、應納稅所得額計算方法
第二章 企業所得稅年度納稅申報表封面及填報說明
一、年度納稅申報表封面
二、封面填報說明
第三章 《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》及填報說明
一、格式
二、填報說明
三、關于表格選擇的說明
第四章 《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）
一、設計思路
二、格式及填報說明
第五章 《企業所得稅年度納稅申報表》項目解析及填報實務
**節 《企業所得稅年度納稅申報表》（A100000）概述
一、設計目的
二、2019年修訂主表主要變化
三、主表簡介
第二節 《企業所得稅年度納稅申報表》（A100000）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
第六章 一般企業收入、成本支出與期間費用明細表項目解析及填報實務
**節 《一般企業收入明細表》（A101010）項目解析及填報實務
一、適用范圍
二、格式及填報說明
三、項目解析
第二節 《一般企業成本支出明細表》（A1020lO）項目解析及填報實務
一、適用范圍
二、格式及填報說明
三、項目解析
第三節 《期間費用明細表》（A104000）項目解析及填報實務
一、適用范圍
二、格式及填報說明
三、填報要點
第四節 案例解析及填報示范
一、案例分析
二、填報示范
第七章 金融企業收入、支出與事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表
項目解析及填報實務
**節 《金融企業收入明細表》（A101020）項目解析及填報實務
一、適用范圍
二、格式及填報說明
第二節 《金融企業支出明細表》（A102020）項目解析及填報實務
一、適用范圍
二、格式及填報說明
第三節 《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）項目解析及
填報實務
一、適用范圍
二、格式及填報說明
三、項目解析
第四節 案例解析及填報示范
一、金融企業收入明細表、金融企業支出明細表案例解析及填報示范
二、事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表案例解析及填報示范
第八章 《納稅調整項目明細表》項目解析及填報實務
**節 《納稅調整項目明細表》（A105000）概述
一、主要變化
二、適用范圍
三、格式及填報說明
第二節 收人類調整項目解析及填報實務
一、“收入類調整項目”項目解析及填報實務
二、《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》（A105010）項目解析及填報實務
三、《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》（A105020）項目解析及填報實務
四、《投資收益納稅調整明細表》（A105030）項目解析及填報實務
五、《專項用途財政性資金納稅調整明細表》（A105040）項目解析及填報實務
第三節 扣除類調整項目解析及填報實務
一、“扣除類調整項目”部分行次項目解析及填報實務
二、《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）項目解析及填報實務
三、《廣告費和業務宣傳費等跨年度納稅調整明細表》（A105060）項目解析及填報實務
四、《捐贈支出及納稅調整明細表》（A105070）項目解析及填報實務
第四節 資產類調整項目解析及填報實務
一、“資產類調整項目”項目解析及填報實務
二、《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）項目解析及填報實務
三、《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）項目解析及填報實務
第五節 特殊事項調整項目解析及填報實務
一、《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》（A105100）項目解析及填報實務
二、合伙企業法人合伙人分得所得額項目解析
三、《政策性搬遷納稅調整明細表》（A105110）項目解析及填報實務
四、《特殊行業準備金及納稅調整明細表》（A105120）項目解析及填報實務
第六節 特別納稅調整應稅所得項目解析及填報實務
一、稅收規定
二、項目解析及填報注意事項
第九章 《企業所得稅彌補虧損明細表》項目解析及填報實務
**節 《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）概述
一、設計目的
二、近年修訂主要變化
第二節 《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
第三節 《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）案例解析及填報示范
一、案例解析及填報示范
二、包含特殊重組案例
第十章 稅收優惠相關項目明細表項目解析及填報實務
**節 稅收優惠相關項目明細表概述
一、設計目的
二、2017年版與2017年版（2018年修訂）主要變化
三、2019年修訂版變化情況
第二節 《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（A107010）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第三節 《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》（A107011）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第四節 《研發費用加計扣除優惠明細表》（A107012）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第五節 《所得減免優惠明細表》（A107020）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第六節 《抵扣應納稅所得額明細表》（A107030）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第七節 《減免所得稅優惠明細表》（A107040）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第八節 《高新技術企業優惠情況及明細表》（A107041）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第九節 《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》（A107042）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第十節 《稅額抵免優惠明細表》（A107050）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第十一章 境外所得稅收抵免相關明細表項目解析及填報實務
**節 境外所得稅收抵免相關明細表概述
一、設計目的
二、2017年版與2017年版（2018年修訂）變化
三、2019年修訂主要變化
第二節 《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第三節 《境外所得納稅調整后所得明細表》（A108010）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第四節 《境外分支機構彌補虧損明細表》（A108020）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第五節 《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》（A108030）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第十二章 跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表項目解析及填報實務
**節 跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表概述
第二節 《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》（A109000）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第三節 《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》（A109010）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
附錄1
附錄2
一、扣除類
二、優惠類
三、申報類
四、其他
開篇二 會計準則實務問與答——財政部會計準則委員會
**章 企業所得稅年度納稅申報表概述
**節 企業所得稅納稅申報表體系
一、企業所得稅納稅申報表使用對象
二、企業所得稅納稅申報表體系架構
第二節 新企業所得稅法下的年度納稅申報表歷次修訂
一、2008年的報表修訂
二、2014年的報表修訂
三、2016年的報表修訂
四、2017年的報表修訂
五、2017年版年度申報表（2018年修訂）
六、2017年版年度申報表（2019年修訂）
第三節 2017年版年度申報表2019年修訂
一、修訂背景
二、修訂情況
三、調整樣式及填報說明的表單具體情況
四、僅修訂填報說明的表單情況
第四節 應納稅所得額的計算方法簡介
一、應納稅所得額定義
二、應納稅所得額計算方法
第二章 企業所得稅年度納稅申報表封面及填報說明
一、年度納稅申報表封面
二、封面填報說明
第三章 《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》及填報說明
一、格式
二、填報說明
三、關于表格選擇的說明
第四章 《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）
一、設計思路
二、格式及填報說明
第五章 《企業所得稅年度納稅申報表》項目解析及填報實務
**節 《企業所得稅年度納稅申報表》（A100000）概述
一、設計目的
二、2019年修訂主表主要變化
三、主表簡介
第二節 《企業所得稅年度納稅申報表》（A100000）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
第六章 一般企業收入、成本支出與期間費用明細表項目解析及填報實務
**節 《一般企業收入明細表》（A101010）項目解析及填報實務
一、適用范圍
二、格式及填報說明
三、項目解析
第二節 《一般企業成本支出明細表》（A1020lO）項目解析及填報實務
一、適用范圍
二、格式及填報說明
三、項目解析
第三節 《期間費用明細表》（A104000）項目解析及填報實務
一、適用范圍
二、格式及填報說明
三、填報要點
第四節 案例解析及填報示范
一、案例分析
二、填報示范
第七章 金融企業收入、支出與事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表
項目解析及填報實務
**節 《金融企業收入明細表》（A101020）項目解析及填報實務
一、適用范圍
二、格式及填報說明
第二節 《金融企業支出明細表》（A102020）項目解析及填報實務
一、適用范圍
二、格式及填報說明
第三節 《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）項目解析及
填報實務
一、適用范圍
二、格式及填報說明
三、項目解析
第四節 案例解析及填報示范
一、金融企業收入明細表、金融企業支出明細表案例解析及填報示范
二、事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表案例解析及填報示范
第八章 《納稅調整項目明細表》項目解析及填報實務
**節 《納稅調整項目明細表》（A105000）概述
一、主要變化
二、適用范圍
三、格式及填報說明
第二節 收人類調整項目解析及填報實務
一、“收入類調整項目”項目解析及填報實務
二、《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》（A105010）項目解析及填報實務
三、《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》（A105020）項目解析及填報實務
四、《投資收益納稅調整明細表》（A105030）項目解析及填報實務
五、《專項用途財政性資金納稅調整明細表》（A105040）項目解析及填報實務
第三節 扣除類調整項目解析及填報實務
一、“扣除類調整項目”部分行次項目解析及填報實務
二、《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）項目解析及填報實務
三、《廣告費和業務宣傳費等跨年度納稅調整明細表》（A105060）項目解析及填報實務
四、《捐贈支出及納稅調整明細表》（A105070）項目解析及填報實務
第四節 資產類調整項目解析及填報實務
一、“資產類調整項目”項目解析及填報實務
二、《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）項目解析及填報實務
三、《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）項目解析及填報實務
第五節 特殊事項調整項目解析及填報實務
一、《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》（A105100）項目解析及填報實務
二、合伙企業法人合伙人分得所得額項目解析
三、《政策性搬遷納稅調整明細表》（A105110）項目解析及填報實務
四、《特殊行業準備金及納稅調整明細表》（A105120）項目解析及填報實務
第六節 特別納稅調整應稅所得項目解析及填報實務
一、稅收規定
二、項目解析及填報注意事項
第九章 《企業所得稅彌補虧損明細表》項目解析及填報實務
**節 《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）概述
一、設計目的
二、近年修訂主要變化
第二節 《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
第三節 《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）案例解析及填報示范
一、案例解析及填報示范
二、包含特殊重組案例
第十章 稅收優惠相關項目明細表項目解析及填報實務
**節 稅收優惠相關項目明細表概述
一、設計目的
二、2017年版與2017年版（2018年修訂）主要變化
三、2019年修訂版變化情況
第二節 《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（A107010）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第三節 《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》（A107011）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第四節 《研發費用加計扣除優惠明細表》（A107012）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第五節 《所得減免優惠明細表》（A107020）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第六節 《抵扣應納稅所得額明細表》（A107030）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第七節 《減免所得稅優惠明細表》（A107040）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第八節 《高新技術企業優惠情況及明細表》（A107041）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第九節 《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》（A107042）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第十節 《稅額抵免優惠明細表》（A107050）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第十一章 境外所得稅收抵免相關明細表項目解析及填報實務
**節 境外所得稅收抵免相關明細表概述
一、設計目的
二、2017年版與2017年版（2018年修訂）變化
三、2019年修訂主要變化
第二節 《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第三節 《境外所得納稅調整后所得明細表》（A108010）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第四節 《境外分支機構彌補虧損明細表》（A108020）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第五節 《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》（A108030）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第十二章 跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表項目解析及填報實務
**節 跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表概述
第二節 《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》（A109000）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第三節 《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》（A109010）項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
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