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建筑業(yè)跨區(qū)域施工稅收操作指南 (2020版) 版權(quán)信息
- ISBN：9787112248018
- 條形碼：9787112248018 ; 978-7-112-24801-8
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊(cè)數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
建筑業(yè)跨區(qū)域施工稅收操作指南 (2020版) 本書特色
近幾年國家稅收的總體基調(diào)是減稅降費(fèi)，在稅收實(shí)體法層面不斷頒布優(yōu)惠政策和釋放紅利，在稅收征管法層面不斷優(yōu)化辦稅環(huán)境、簡化辦稅流程，“放管服”政策的深度和廣度不斷擴(kuò)大，國家從稅收方面為宏觀產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)降本增效提供了強(qiáng)有力的支持。但由于目前稅收立法進(jìn)程和稅收法律體系建設(shè)離預(yù)期目標(biāo)還有一定的差距，在稅收管理的系統(tǒng)性和統(tǒng)一性方面還存在一定的不足，為了爭奪稅源和局部利益引發(fā)的地方保護(hù)主義和基層稅務(wù)機(jī)關(guān)濫用自由裁量權(quán)的個(gè)別現(xiàn)象依然存在，企業(yè)管理層對(duì)稅務(wù)管理的重視程度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，導(dǎo)致一些跨區(qū)域施工的企業(yè)沒有完全享受應(yīng)該享有的優(yōu)惠政策，在多交稅款的同時(shí)甚至還可能面臨一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。因此本文從企業(yè)跨區(qū)域施工可能涉及到的稅費(fèi)入手，從政策法規(guī)和實(shí)際操作兩個(gè)方面進(jìn)行客觀的分析，得出有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、合理降低稅負(fù)的操作方法，并針對(duì)跨區(qū)域施工手續(xù)辦理、常見的疑難問題處理提出合理化建議，*后對(duì)十大典型的涉稅犯罪案件進(jìn)行了解讀和防范應(yīng)對(duì)提示，力爭助推企業(yè)更好的享受國家給予的稅收優(yōu)惠政策，有效的防范和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)。
建筑業(yè)跨區(qū)域施工稅收操作指南 (2020版) 內(nèi)容簡介
本書從企業(yè)跨區(qū)域施工可能涉及到的稅費(fèi)入手, 從政策法規(guī)和實(shí)際操作兩個(gè)方面進(jìn)行客觀的分析, 得出有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、合理降低稅負(fù)的操作方法, 并針對(duì)跨區(qū)域施工手續(xù)辦理、常見的疑難問題處理提出合理化建議, *后對(duì)十大典型的涉稅犯罪案件進(jìn)行了解讀和防范應(yīng)對(duì)提示, 力爭助推企業(yè)更好的享受國家給予的稅收優(yōu)惠政策, 有效的防范和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)。
建筑業(yè)跨區(qū)域施工稅收操作指南 (2020版) 目錄
第1章 建筑業(yè)跨區(qū)域施工涉及的相關(guān)稅費(fèi)及應(yīng)對(duì)解析
1.1 增值稅屬地預(yù)繳
1.1.1 具體預(yù)繳的稅費(fèi)內(nèi)容
1.1.2 政策與操作解析
1.2 企業(yè)所得稅屬地預(yù)繳
1.2.1 具體預(yù)繳的稅費(fèi)內(nèi)容
1.2.2 政策與操作解析
1.3 隨增值稅一同預(yù)繳的增值稅附加、政府性基金
1.3.1 城市建設(shè)維護(hù)稅
1.3.2 教育費(fèi)附加
1.3.3 地方教育附加
1.3.4 地方水利建設(shè)基金（防洪工程維護(hù)費(fèi)）
1.3.5 增值稅附加、政府I生基金的相關(guān)優(yōu)惠政策
1.4 可能屬地預(yù)繳的印花稅
1.4.1 印花稅納稅地點(diǎn)
1.4.2 印花稅計(jì)稅依據(jù)
1.4.3 印花稅征收范圍及稅率
1.4.4 印花稅的優(yōu)惠政策
1.5 個(gè)人所得稅
1.5.1 跨區(qū)域施工個(gè)人所得稅繳納的政策分析
1.5.2 個(gè)人所得稅核定征收情況說明
1.5.3 個(gè)人所得稅全員全額申報(bào)繳納情況說明
1.5.4 跨區(qū)域施工個(gè)人所得稅繳納應(yīng)注意的問題提示
1.6 耕地占用稅
1.6.1 耕地占用稅計(jì)稅方法
1.6.2 耕地占用稅的加成征收、免征及其他事項(xiàng)
1.7 城鎮(zhèn)土地使用稅
1.7.1 城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)稅方法
1.7.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的免征及其他事項(xiàng)
1.8 工會(huì)經(jīng)費(fèi)
1.9 資源稅
1.9.1 資源稅的相關(guān)政策規(guī)定
1.9.2 跨區(qū)域施工是否涉及資源稅繳納問題分析
1.10 環(huán)境保護(hù)稅
1.10.1 環(huán)境保護(hù)稅的相關(guān)政策
1.10.2 跨區(qū)域施工是否涉及環(huán)境保護(hù)稅繳納問題分析
第2章 建筑業(yè)跨區(qū)域施工需要辦理的相關(guān)手續(xù)解析
2.1 關(guān)于跨區(qū)域施工組織機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求
2.1.1 沒有必須注冊(cè)分支機(jī)構(gòu)、子公司的要求
2.1.2 政策依據(jù)
2.2 跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告辦理
2.2.1 省內(nèi)（自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）跨區(qū)域臨時(shí)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)
2.2.2 納稅人跨省（自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）臨時(shí)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)
2.3 個(gè)人所得稅全員全額申報(bào)辦理
2.3.1 個(gè)人所得稅全員全額申報(bào)的具體辦理方式
2.3.2 個(gè)人所得稅全員全額申報(bào)辦理的政策依據(jù)
第3章 跨區(qū)域施工疑難問題處理
3.1 增值稅納稅時(shí)點(diǎn)與人賬票據(jù)相關(guān)問題處理
3.1.1 增值稅納稅時(shí)點(diǎn)問題分析及相關(guān)問題處理
3.1.2 建筑業(yè)外出經(jīng)營的納稅時(shí)點(diǎn)及地點(diǎn)剖析
3.1.3 財(cái)務(wù)入賬票據(jù)的相關(guān)問題處理
3.2 承攬項(xiàng)目委托子公司或獨(dú)立納稅分公司實(shí)施的相關(guān)問題處理
3.2.1 委托模式選擇方式建議
3.2.2 政策理論依據(jù)及相關(guān)分析
3.3 增值稅率與計(jì)稅方式的選擇
3.3.1 增值稅率與計(jì)稅方式選擇的總體分析
3.3.2 針對(duì)影響增值稅負(fù)的各因素進(jìn)行單項(xiàng)分析
3.3.3 增值稅率、計(jì)稅方式選擇的具體操作
3.4 虛假發(fā)票、虛開發(fā)票的防范以及增值稅三流一致的正確理解
3.4.1 虛假發(fā)票的定義與防范
3.4.2 虛開發(fā)票的定義與防范措施
3.4.3 關(guān)于增值稅三流一致的正確理解
3.5 先賣后買、掛靠銷售行為合理性分析
3.5.1 先賣后買合理性分析及政策依據(jù)
3.5.2 掛靠銷售行為合理性分析及政策依據(jù)
3.6 材料的暫估結(jié)算開票、業(yè)主不接收發(fā)票條件下的稅款繳納處理
3.6.1 材料的暫估進(jìn)度結(jié)算開票相關(guān)問題處理
3.6.2 業(yè)主不接收發(fā)票條件下的稅款繳納處理
3.7 .EPC項(xiàng)目合同簽訂應(yīng)注意的涉稅事項(xiàng)
3.7.1 EPC項(xiàng)目合同涉稅事項(xiàng)分析
3.7.2 從稅收角度出發(fā)，簽訂EPC項(xiàng)目合同應(yīng)注意的事項(xiàng)
3.8 油氣田企業(yè)一般征收工程屬地預(yù)繳稅率分歧問題處理
3.9 占地補(bǔ)償、青苗補(bǔ)償?shù)娜胭~處理技巧
3.9.1 針對(duì)行政事業(yè)單位的占地補(bǔ)償、青苗補(bǔ)償問題處理
3.9.2 針對(duì)非行政事業(yè)單位的占地補(bǔ)償、青苗補(bǔ)償問題處理
3.10 納稅申報(bào)涉及的金稅三期系統(tǒng)說明
3.11 超營業(yè)范圍開票問題處理及政策依據(jù)分析
3.11.1 如何處理超營業(yè)范圍開票
3.11.2 超營業(yè)范圍開票的政策依據(jù)分析
第4章 十大涉稅犯罪典型性案例剖析
4.1 十大涉稅犯罪典型案件介紹
4.1.1 安徽合肥“11·19”虛開增值稅專用發(fā)票案
4.1.2 山東東營“2·07”虛開增值稅專用發(fā)票案-
4.1.3 上海汪某良團(tuán)伙危害稅收征管秩序案
4.1.4 浙江金華“12·12”虛開增值稅專用發(fā)票案
4.1.5 天津“3·06”虛開增值稅普通發(fā)票案
4.1.6 河北張家口“5·06”虛開增值稅專用發(fā)票案
4.1.7 江蘇南京“2·27”騙取出口退稅案
4.1.8 遼寧“3·21”騙取出口退稅案
4.1.9 廣東珠海“涉稅會(huì)戰(zhàn)六號(hào)”制售假發(fā)票案
4.1.10 四川樂山“1·29”虛開增值稅發(fā)票和偽造出售假發(fā)票案
4.2 案件對(duì)企業(yè)稅收管理工作的警示作用
4.2.1 案件產(chǎn)生的原因分析
4.2.2 企業(yè)預(yù)防虛假發(fā)票、虛開發(fā)票應(yīng)注意的問題
4.2.3 針對(duì)涉嫌虛開案件審查應(yīng)規(guī)避的不當(dāng)方法
第5章 跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)的留存資料管理
第6章 部分重點(diǎn)問題附件詳細(xì)解析
6.1 江西瑞金項(xiàng)目個(gè)人所得稅全員申報(bào)提供資料及流程
6.2 惠州海管項(xiàng)目辦理個(gè)人所得稅全員申報(bào)提供資料及流程
6.3 《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2016]36號(hào)）附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第四十五條
6.4 《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2016]36號(hào)）附件2《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》
6.5 《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于建筑服務(wù)等營改增試點(diǎn)政策的通知》（財(cái)稅[2017]58號(hào)）規(guī)定
第7章 正文、附件涉及的主要政策法規(guī)匯編
7.1 常用法律條文查詢介紹
7.2 其他法律條文查詢
7.2.1 《天津市國家稅務(wù)局天津市地方稅務(wù)局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅相關(guān)征管問題的公告》（天津市國家稅務(wù)局、天津市地方稅務(wù)局公告2017年第2號(hào)）
7.2.2 《天津市財(cái)政局國家稅務(wù)總局天津市稅務(wù)局關(guān)于停征防洪工程維護(hù)費(fèi)的通知》（津財(cái)綜[2019]3號(hào)）
7.2.3 《浙江省財(cái)政廳浙江省地方稅務(wù)局關(guān)于暫停向企事業(yè)單位和個(gè)體經(jīng)營者征收地方水利建設(shè)基金的通知》（浙財(cái)綜[2016]43號(hào)）
7.2.4 《天津市財(cái)政局、國家稅務(wù)總局天津市稅務(wù)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)（財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知）的通知》（津財(cái)稅政[2019]6號(hào)）
7.2.5 《陜西省財(cái)政廳國家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局關(guān)于貫徹實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（陜財(cái)稅[2019]5號(hào)）
7.2.6 印花稅計(jì)稅依據(jù)
7.2.7 《中華人民共和國印花稅暫行條例施行細(xì)則》（財(cái)稅字[1988]255號(hào)）
7.2.8 《國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定》（國稅地字[1988]25號(hào)）
7.2.9 《國家稅務(wù)局關(guān)于貨運(yùn)憑證征收印花稅幾個(gè)具體問題的通知》（國稅發(fā)[1990]173號(hào)）
7.2.10 《國家稅務(wù)局關(guān)于圖書、報(bào)刊等征訂憑證征免印花稅問題的通知》（國稅地字（1989]142號(hào)）
7.2.11 《天津市地方稅務(wù)局關(guān)于加強(qiáng)外地進(jìn)津建筑安裝企業(yè)個(gè)人所得稅征收管理的公告》（天津市地方稅務(wù)局公告2012年第4號(hào)）
7.2.12 《內(nèi)蒙古自治區(qū)地方稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)核定征收個(gè)人所得稅暫行辦法的通知》（內(nèi)地稅字[2007]219號(hào)）
7.2.13 《中華人民共和國工會(huì)法》
7.2.14 《中國工會(huì)章程》
7.2.15 《河北省總工會(huì)落實(shí)全總辦公廳（關(guān)于加強(qiáng)基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理的通知）的意見》（冀工發(fā)[2015]6號(hào)）
7.2.16 《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于做好建筑企業(yè)跨省承攬業(yè)務(wù)監(jiān)督管理工作的通知》（建市[2013]38號(hào)）
7.2.17 《關(guān)于印發(fā)（公平競(jìng)爭審查制度實(shí)施細(xì)則（暫行））的通知》（發(fā)改價(jià)監(jiān) [2017]1849號(hào)）
7.2.18 《住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部辦公廳關(guān)于支持民營建筑企業(yè)發(fā)展的通知》（建辦市[2019]8號(hào)）
7.2.19 稅務(wù)票證與發(fā)票的區(qū)別及稅務(wù)票證的類別
7.2.20 《住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建筑工程施工發(fā)包與承包違法行為認(rèn)定查處管理辦法的通知》（建市規(guī)[2019]1號(hào)）
7.2.21 《全國人大法工委關(guān)于對(duì)建筑施工企業(yè)母公司承接工程后交由子公司實(shí)施是否屬于轉(zhuǎn)包以及行政處罰兩年追訴期認(rèn)定法律適用問題的意見》（法工辦發(fā)[2017]223號(hào)）
7.2.22 違約金與增值稅價(jià)外費(fèi)用
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建筑業(yè)跨區(qū)域施工稅收操作指南 (2020版) 作者簡介
葛剛，大慶石油學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)畢業(yè)，曾先后在中國社會(huì)科學(xué)院研究生院、廈門大學(xué)、南開大學(xué)在職學(xué)習(xí)和進(jìn)修，有著16年的國內(nèi)外稅收研究和籌劃管理經(jīng)驗(yàn)，高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱，中國施工企業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)稅專家，天津市第七期會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才，取得國際注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師、國際注冊(cè)高級(jí)項(xiàng)目管理師、注冊(cè)稅務(wù)師等職業(yè)資格認(rèn)證。在《財(cái)會(huì)通訊》《中國商貿(mào)》《中國市場(chǎng)》等全國各類別核心期刊發(fā)表論文20多篇，主持的課題《財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心模式在跨國公司中的實(shí)施與評(píng)價(jià)》獲中國教育學(xué)會(huì)科研成果一等獎(jiǎng)。
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