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建筑業跨區域施工稅收操作指南 (2020版) 版權信息
- ISBN：9787112248018
- 條形碼：9787112248018 ; 978-7-112-24801-8
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
建筑業跨區域施工稅收操作指南 (2020版) 本書特色
近幾年國家稅收的總體基調是減稅降費，在稅收實體法層面不斷頒布優惠政策和釋放紅利，在稅收征管法層面不斷優化辦稅環境、簡化辦稅流程，“放管服”政策的深度和廣度不斷擴大，國家從稅收方面為宏觀產業結構調整、企業降本增效提供了強有力的支持。但由于目前稅收立法進程和稅收法律體系建設離預期目標還有一定的差距，在稅收管理的系統性和統一性方面還存在一定的不足，為了爭奪稅源和局部利益引發的地方保護主義和基層稅務機關濫用自由裁量權的個別現象依然存在，企業管理層對稅務管理的重視程度還遠遠不夠，導致一些跨區域施工的企業沒有完全享受應該享有的優惠政策，在多交稅款的同時甚至還可能面臨一定程度的風險。因此本文從企業跨區域施工可能涉及到的稅費入手，從政策法規和實際操作兩個方面進行客觀的分析，得出有效預防風險、合理降低稅負的操作方法，并針對跨區域施工手續辦理、常見的疑難問題處理提出合理化建議，*后對十大典型的涉稅犯罪案件進行了解讀和防范應對提示，力爭助推企業更好的享受國家給予的稅收優惠政策，有效的防范和化解稅收風險。
建筑業跨區域施工稅收操作指南 (2020版) 內容簡介
本書從企業跨區域施工可能涉及到的稅費入手, 從政策法規和實際操作兩個方面進行客觀的分析, 得出有效預防風險、合理降低稅負的操作方法, 并針對跨區域施工手續辦理、常見的疑難問題處理提出合理化建議, *后對十大典型的涉稅犯罪案件進行了解讀和防范應對提示, 力爭助推企業更好的享受國家給予的稅收優惠政策, 有效的防范和化解稅收風險。
建筑業跨區域施工稅收操作指南 (2020版) 目錄
第1章 建筑業跨區域施工涉及的相關稅費及應對解析
1.1 增值稅屬地預繳
1.1.1 具體預繳的稅費內容
1.1.2 政策與操作解析
1.2 企業所得稅屬地預繳
1.2.1 具體預繳的稅費內容
1.2.2 政策與操作解析
1.3 隨增值稅一同預繳的增值稅附加、政府性基金
1.3.1 城市建設維護稅
1.3.2 教育費附加
1.3.3 地方教育附加
1.3.4 地方水利建設基金（防洪工程維護費）
1.3.5 增值稅附加、政府I生基金的相關優惠政策
1.4 可能屬地預繳的印花稅
1.4.1 印花稅納稅地點
1.4.2 印花稅計稅依據
1.4.3 印花稅征收范圍及稅率
1.4.4 印花稅的優惠政策
1.5 個人所得稅
1.5.1 跨區域施工個人所得稅繳納的政策分析
1.5.2 個人所得稅核定征收情況說明
1.5.3 個人所得稅全員全額申報繳納情況說明
1.5.4 跨區域施工個人所得稅繳納應注意的問題提示
1.6 耕地占用稅
1.6.1 耕地占用稅計稅方法
1.6.2 耕地占用稅的加成征收、免征及其他事項
1.7 城鎮土地使用稅
1.7.1 城鎮土地使用稅計稅方法
1.7.2 城鎮土地使用稅的免征及其他事項
1.8 工會經費
1.9 資源稅
1.9.1 資源稅的相關政策規定
1.9.2 跨區域施工是否涉及資源稅繳納問題分析
1.10 環境保護稅
1.10.1 環境保護稅的相關政策
1.10.2 跨區域施工是否涉及環境保護稅繳納問題分析
第2章 建筑業跨區域施工需要辦理的相關手續解析
2.1 關于跨區域施工組織機構的相關要求
2.1.1 沒有必須注冊分支機構、子公司的要求
2.1.2 政策依據
2.2 跨區域涉稅事項報告辦理
2.2.1 省內（自治區、直轄市和計劃單列市）跨區域臨時從事生產經營活動
2.2.2 納稅人跨省（自治區、直轄市和計劃單列市）臨時從事生產經營活動
2.3 個人所得稅全員全額申報辦理
2.3.1 個人所得稅全員全額申報的具體辦理方式
2.3.2 個人所得稅全員全額申報辦理的政策依據
第3章 跨區域施工疑難問題處理
3.1 增值稅納稅時點與人賬票據相關問題處理
3.1.1 增值稅納稅時點問題分析及相關問題處理
3.1.2 建筑業外出經營的納稅時點及地點剖析
3.1.3 財務入賬票據的相關問題處理
3.2 承攬項目委托子公司或獨立納稅分公司實施的相關問題處理
3.2.1 委托模式選擇方式建議
3.2.2 政策理論依據及相關分析
3.3 增值稅率與計稅方式的選擇
3.3.1 增值稅率與計稅方式選擇的總體分析
3.3.2 針對影響增值稅負的各因素進行單項分析
3.3.3 增值稅率、計稅方式選擇的具體操作
3.4 虛假發票、虛開發票的防范以及增值稅三流一致的正確理解
3.4.1 虛假發票的定義與防范
3.4.2 虛開發票的定義與防范措施
3.4.3 關于增值稅三流一致的正確理解
3.5 先賣后買、掛靠銷售行為合理性分析
3.5.1 先賣后買合理性分析及政策依據
3.5.2 掛靠銷售行為合理性分析及政策依據
3.6 材料的暫估結算開票、業主不接收發票條件下的稅款繳納處理
3.6.1 材料的暫估進度結算開票相關問題處理
3.6.2 業主不接收發票條件下的稅款繳納處理
3.7 .EPC項目合同簽訂應注意的涉稅事項
3.7.1 EPC項目合同涉稅事項分析
3.7.2 從稅收角度出發，簽訂EPC項目合同應注意的事項
3.8 油氣田企業一般征收工程屬地預繳稅率分歧問題處理
3.9 占地補償、青苗補償的入賬處理技巧
3.9.1 針對行政事業單位的占地補償、青苗補償問題處理
3.9.2 針對非行政事業單位的占地補償、青苗補償問題處理
3.10 納稅申報涉及的金稅三期系統說明
3.11 超營業范圍開票問題處理及政策依據分析
3.11.1 如何處理超營業范圍開票
3.11.2 超營業范圍開票的政策依據分析
第4章 十大涉稅犯罪典型性案例剖析
4.1 十大涉稅犯罪典型案件介紹
4.1.1 安徽合肥“11·19”虛開增值稅專用發票案
4.1.2 山東東營“2·07”虛開增值稅專用發票案-
4.1.3 上海汪某良團伙危害稅收征管秩序案
4.1.4 浙江金華“12·12”虛開增值稅專用發票案
4.1.5 天津“3·06”虛開增值稅普通發票案
4.1.6 河北張家口“5·06”虛開增值稅專用發票案
4.1.7 江蘇南京“2·27”騙取出口退稅案
4.1.8 遼寧“3·21”騙取出口退稅案
4.1.9 廣東珠海“涉稅會戰六號”制售假發票案
4.1.10 四川樂山“1·29”虛開增值稅發票和偽造出售假發票案
4.2 案件對企業稅收管理工作的警示作用
4.2.1 案件產生的原因分析
4.2.2 企業預防虛假發票、虛開發票應注意的問題
4.2.3 針對涉嫌虛開案件審查應規避的不當方法
第5章 跨區域涉稅事項的留存資料管理
第6章 部分重點問題附件詳細解析
6.1 江西瑞金項目個人所得稅全員申報提供資料及流程
6.2 惠州海管項目辦理個人所得稅全員申報提供資料及流程
6.3 《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）附件1《營業稅改征增值稅試點實施辦法》第四十五條
6.4 《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）附件2《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》
6.5 《財政部稅務總局關于建筑服務等營改增試點政策的通知》（財稅[2017]58號）規定
第7章 正文、附件涉及的主要政策法規匯編
7.1 常用法律條文查詢介紹
7.2 其他法律條文查詢
7.2.1 《天津市國家稅務局天津市地方稅務局關于跨地區經營建筑企業所得稅相關征管問題的公告》（天津市國家稅務局、天津市地方稅務局公告2017年第2號）
7.2.2 《天津市財政局國家稅務總局天津市稅務局關于停征防洪工程維護費的通知》（津財綜[2019]3號）
7.2.3 《浙江省財政廳浙江省地方稅務局關于暫停向企事業單位和個體經營者征收地方水利建設基金的通知》（浙財綜[2016]43號）
7.2.4 《天津市財政局、國家稅務總局天津市稅務局關于轉發（財政部稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知）的通知》（津財稅政[2019]6號）
7.2.5 《陜西省財政廳國家稅務總局陜西省稅務局關于貫徹實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（陜財稅[2019]5號）
7.2.6 印花稅計稅依據
7.2.7 《中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則》（財稅字[1988]255號）
7.2.8 《國家稅務總局關于印花稅若干具體問題的規定》（國稅地字[1988]25號）
7.2.9 《國家稅務局關于貨運憑證征收印花稅幾個具體問題的通知》（國稅發[1990]173號）
7.2.10 《國家稅務局關于圖書、報刊等征訂憑證征免印花稅問題的通知》（國稅地字（1989]142號）
7.2.11 《天津市地方稅務局關于加強外地進津建筑安裝企業個人所得稅征收管理的公告》（天津市地方稅務局公告2012年第4號）
7.2.12 《內蒙古自治區地方稅務局關于印發核定征收個人所得稅暫行辦法的通知》（內地稅字[2007]219號）
7.2.13 《中華人民共和國工會法》
7.2.14 《中國工會章程》
7.2.15 《河北省總工會落實全總辦公廳（關于加強基層工會經費收支管理的通知）的意見》（冀工發[2015]6號）
7.2.16 《住房城鄉建設部關于做好建筑企業跨省承攬業務監督管理工作的通知》（建市[2013]38號）
7.2.17 《關于印發（公平競爭審查制度實施細則（暫行））的通知》（發改價監 [2017]1849號）
7.2.18 《住房和城鄉建設部辦公廳關于支持民營建筑企業發展的通知》（建辦市[2019]8號）
7.2.19 稅務票證與發票的區別及稅務票證的類別
7.2.20 《住房和城鄉建設部關于印發建筑工程施工發包與承包違法行為認定查處管理辦法的通知》（建市規[2019]1號）
7.2.21 《全國人大法工委關于對建筑施工企業母公司承接工程后交由子公司實施是否屬于轉包以及行政處罰兩年追訴期認定法律適用問題的意見》（法工辦發[2017]223號）
7.2.22 違約金與增值稅價外費用
展開全部
建筑業跨區域施工稅收操作指南 (2020版) 作者簡介
葛剛，大慶石油學院會計學專業畢業，曾先后在中國社會科學院研究生院、廈門大學、南開大學在職學習和進修，有著16年的國內外稅收研究和籌劃管理經驗，高級會計師職稱，中國施工企業協會財稅專家，天津市第七期會計領軍人才，取得國際注冊管理會計師、國際注冊高級項目管理師、注冊稅務師等職業資格認證。在《財會通訊》《中國商貿》《中國市場》等全國各類別核心期刊發表論文20多篇，主持的課題《財務共享服務中心模式在跨國公司中的實施與評價》獲中國教育學會科研成果一等獎。
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