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財稅法學 版權(quán)信息
- ISBN：9787519732127
- 條形碼：9787519732127 ; 978-7-5197-3212-7
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
財稅法學 本書特色
《財稅法學》是適用于碩士教學的財稅法教材，主要面向研究生層次的讀者群體。在撰寫中安排“改革”性的制度內(nèi)容（如“財產(chǎn)稅”的章節(jié)涉及資源環(huán)境稅的問題）、討論熱點性的財稅法治事件（如“流轉(zhuǎn)稅”的章節(jié)涉及“營改增”及稅制改革的問題）、評介學界相關(guān)的前沿性研究成果（如“財政與財政法基礎(chǔ)”一章和“稅法概述”一章）等，加入了新修訂的《個人所得稅法》、增值稅等，對財政法、預(yù)算法、非稅收入法、稅收實體法、稅收程序法等內(nèi)容進行全方位梳理，在兼容學理剖析之深度與實踐展示之廣度、前瞻性與可行性的基礎(chǔ)上，為已掌握財稅法基礎(chǔ)知識的研究生提供一個深入研讀財稅法的參考文本。
財稅法學 內(nèi)容簡介
《財稅法學》是適用于碩士教學的財稅法教材，主要面向研究生層次的讀者群體。在撰寫中安排“改革”性的制度內(nèi)容（如“財產(chǎn)稅”的章節(jié)涉及資源環(huán)境稅的問題）、討論熱點性的財稅法治事件（如“流轉(zhuǎn)稅”的章節(jié)涉及“營改增”及稅制改革的問題）、評介學界相關(guān)的前沿性研究成果（如“財政與財政法基礎(chǔ)”一章和“稅法概述”一章）等，加入了新修訂的《個人所得稅法》、增值稅等，對財政法、預(yù)算法、非稅收入法、稅收實體法、稅收程序法等內(nèi)容進行多方面梳理，在兼容學理剖析之深度與實踐展示之廣度、前瞻性與可行性的基礎(chǔ)上，為已掌握財稅法基礎(chǔ)知識的研究生提供一個深入研讀財稅法的參考文本。
財稅法學 目錄
**章財政與財政法基礎(chǔ)
**節(jié)財政與財政法概述
一、財政和財政學
二、財政法及其調(diào)整對象
第二節(jié)財政法的體系和淵源
一、財政法的體系
二、財政法的淵源
第三節(jié)財政法的基本原則
一、財政民主原則
二、財政法定原則
三、市場經(jīng)濟兼容原則
四、社會團結(jié)原則
第二章預(yù)算法
**節(jié)預(yù)算與預(yù)算法的基礎(chǔ)理論
一、預(yù)算與預(yù)算法的概念
二、預(yù)算法上的預(yù)算類別
三、預(yù)算與預(yù)算法的基本原則
第二節(jié)預(yù)算權(quán)配置
一、各級權(quán)力機關(guān)的預(yù)算權(quán)
二、各級行政機關(guān)的預(yù)算權(quán)
三、各級財政部門的預(yù)算權(quán)
四、各部門單位的預(yù)算權(quán)
第三節(jié)預(yù)算收支范圍
一、一般公共預(yù)算及其收支范圍
二、政府性基金預(yù)算及其收支范圍
三、國有資本經(jīng)營預(yù)算及其收支范圍
四、社會保險基金預(yù)算及其收支范圍
第四節(jié)預(yù)算運行過程
一、預(yù)算編制
二、預(yù)算審批
三、預(yù)算執(zhí)行
四、預(yù)算調(diào)整
五、預(yù)算決算
六、預(yù)算監(jiān)督
第五節(jié)預(yù)算法律責任
一、違反預(yù)算法關(guān)于預(yù)算運行過程相關(guān)規(guī)定的法律責任
二、違反預(yù)算執(zhí)行相關(guān)規(guī)定的法律責任
第三章非稅收入法
**節(jié)非稅收入概述
一、非稅收入的概念和性質(zhì)
二、非稅收入的特征
三、非稅收入的類型
四、非稅收入獲取的經(jīng)濟學上的理論依據(jù)
五、非稅收入的合法性
第二節(jié)我國非稅收入法律體系
一、中央立法現(xiàn)狀
二、地方立法現(xiàn)狀
三、各類收費和基金目錄的公布
四、我國非稅收入的主管部門
五、我國非稅收入立法存在的問題
第三節(jié)我國非稅收入的宏觀管理
一、我國非稅收入的設(shè)立和征收管理
二、我國非稅收入的資金管理
三、我國非稅收入的票據(jù)管理
四、我國非稅收入的監(jiān)督管理
五、我國非稅收入的法律責任
第四章稅法概述
**節(jié)稅和稅法
一、稅
二、稅法
第二節(jié)稅法的基本原則
一、稅收法定原則
二、量能課稅原則
三、經(jīng)濟實質(zhì)原則
第三節(jié)稅收法律關(guān)系
一、稅收法律關(guān)系的概念
二、稅收法律關(guān)系的性質(zhì)
第四節(jié)納稅人的權(quán)利保護
一、納稅人權(quán)利的概念
二、納稅人權(quán)利的理論依據(jù)
三、納稅人的基本權(quán)利
四、納稅人的權(quán)利體系
第五章流轉(zhuǎn)稅法律制度
**節(jié)流轉(zhuǎn)稅概述
一、流轉(zhuǎn)稅的概念及特征
二、流轉(zhuǎn)稅的分類、沿革及內(nèi)部關(guān)系
三、我國流轉(zhuǎn)稅法的立法概況
第二節(jié)增值稅法
一、增值稅概述
二、增值稅的征稅范圍
三、增值稅納稅人的認定及管理
四、增值稅的稅率與征收率
五、增值稅應(yīng)納稅額的計算
六、增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
七、進口環(huán)節(jié)增值稅的征收
八、出口貨物增值稅退免稅制度
九、增值稅稅收優(yōu)惠
十、納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅期限與納稅地點
十一、增值稅發(fā)票的使用和管理
十二、我國增值稅法存在的問題及完善
第三節(jié)消費稅法
一、消費稅概述
二、我國消費稅法的主要內(nèi)容
三、消費稅的征收管理
四、我國消費稅法存在的問題及其完善
第四節(jié)關(guān)稅法
一、關(guān)稅與關(guān)稅制度概述
二、我國關(guān)稅法的主要內(nèi)容
第六章所得稅法
**節(jié)所得稅法概述
一、所得稅的設(shè)置
二、所得稅的概念與所得理論
三、我國所得稅的法律淵源
第二節(jié)企業(yè)所得稅法
一、企業(yè)所得稅法總則
二、應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納稅額
三、稅收優(yōu)惠
四、源泉扣繳
五、特別納稅調(diào)整
六、稅收征管
七、企業(yè)所得稅改革及其趨勢
第三節(jié)個人所得稅法
一、個人所得稅法概述
二、納稅人
三、應(yīng)稅所得與稅率
四、稅收優(yōu)惠
五、應(yīng)納稅所得額的計算
六、個人所得稅的抵免
七、反避稅規(guī)則
八、稅收征管
第七章財產(chǎn)和資源稅法
**節(jié)環(huán)境與資源稅法律制度
一、資源稅
二、能源稅
第二節(jié)土地稅法律制度
一、土地稅的特點
二、我國土地稅的立法現(xiàn)狀及其不足
三、土地稅的立法完善措施
第三節(jié)房產(chǎn)稅法律制度
一、房產(chǎn)稅的內(nèi)容
二、房產(chǎn)稅的立法現(xiàn)狀及不足
三、房產(chǎn)稅的立法完善
第八章稅收程序法
**節(jié)稅收征收管理法律制度
一、稅收征收管理法概述
二、稅務(wù)登記
三、賬簿、憑證和發(fā)票管理
四、納稅申報
五、稅款征收
六、稅務(wù)檢查
七、稅務(wù)代理
第二節(jié)稅收行政復(fù)議與稅收行政訴訟制度
一、稅收行政復(fù)議
二、稅收行政訴訟
**節(jié)財政與財政法概述
一、財政和財政學
二、財政法及其調(diào)整對象
第二節(jié)財政法的體系和淵源
一、財政法的體系
二、財政法的淵源
第三節(jié)財政法的基本原則
一、財政民主原則
二、財政法定原則
三、市場經(jīng)濟兼容原則
四、社會團結(jié)原則
第二章預(yù)算法
**節(jié)預(yù)算與預(yù)算法的基礎(chǔ)理論
一、預(yù)算與預(yù)算法的概念
二、預(yù)算法上的預(yù)算類別
三、預(yù)算與預(yù)算法的基本原則
第二節(jié)預(yù)算權(quán)配置
一、各級權(quán)力機關(guān)的預(yù)算權(quán)
二、各級行政機關(guān)的預(yù)算權(quán)
三、各級財政部門的預(yù)算權(quán)
四、各部門單位的預(yù)算權(quán)
第三節(jié)預(yù)算收支范圍
一、一般公共預(yù)算及其收支范圍
二、政府性基金預(yù)算及其收支范圍
三、國有資本經(jīng)營預(yù)算及其收支范圍
四、社會保險基金預(yù)算及其收支范圍
第四節(jié)預(yù)算運行過程
一、預(yù)算編制
二、預(yù)算審批
三、預(yù)算執(zhí)行
四、預(yù)算調(diào)整
五、預(yù)算決算
六、預(yù)算監(jiān)督
第五節(jié)預(yù)算法律責任
一、違反預(yù)算法關(guān)于預(yù)算運行過程相關(guān)規(guī)定的法律責任
二、違反預(yù)算執(zhí)行相關(guān)規(guī)定的法律責任
第三章非稅收入法
**節(jié)非稅收入概述
一、非稅收入的概念和性質(zhì)
二、非稅收入的特征
三、非稅收入的類型
四、非稅收入獲取的經(jīng)濟學上的理論依據(jù)
五、非稅收入的合法性
第二節(jié)我國非稅收入法律體系
一、中央立法現(xiàn)狀
二、地方立法現(xiàn)狀
三、各類收費和基金目錄的公布
四、我國非稅收入的主管部門
五、我國非稅收入立法存在的問題
第三節(jié)我國非稅收入的宏觀管理
一、我國非稅收入的設(shè)立和征收管理
二、我國非稅收入的資金管理
三、我國非稅收入的票據(jù)管理
四、我國非稅收入的監(jiān)督管理
五、我國非稅收入的法律責任
第四章稅法概述
**節(jié)稅和稅法
一、稅
二、稅法
第二節(jié)稅法的基本原則
一、稅收法定原則
二、量能課稅原則
三、經(jīng)濟實質(zhì)原則
第三節(jié)稅收法律關(guān)系
一、稅收法律關(guān)系的概念
二、稅收法律關(guān)系的性質(zhì)
第四節(jié)納稅人的權(quán)利保護
一、納稅人權(quán)利的概念
二、納稅人權(quán)利的理論依據(jù)
三、納稅人的基本權(quán)利
四、納稅人的權(quán)利體系
第五章流轉(zhuǎn)稅法律制度
**節(jié)流轉(zhuǎn)稅概述
一、流轉(zhuǎn)稅的概念及特征
二、流轉(zhuǎn)稅的分類、沿革及內(nèi)部關(guān)系
三、我國流轉(zhuǎn)稅法的立法概況
第二節(jié)增值稅法
一、增值稅概述
二、增值稅的征稅范圍
三、增值稅納稅人的認定及管理
四、增值稅的稅率與征收率
五、增值稅應(yīng)納稅額的計算
六、增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
七、進口環(huán)節(jié)增值稅的征收
八、出口貨物增值稅退免稅制度
九、增值稅稅收優(yōu)惠
十、納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅期限與納稅地點
十一、增值稅發(fā)票的使用和管理
十二、我國增值稅法存在的問題及完善
第三節(jié)消費稅法
一、消費稅概述
二、我國消費稅法的主要內(nèi)容
三、消費稅的征收管理
四、我國消費稅法存在的問題及其完善
第四節(jié)關(guān)稅法
一、關(guān)稅與關(guān)稅制度概述
二、我國關(guān)稅法的主要內(nèi)容
第六章所得稅法
**節(jié)所得稅法概述
一、所得稅的設(shè)置
二、所得稅的概念與所得理論
三、我國所得稅的法律淵源
第二節(jié)企業(yè)所得稅法
一、企業(yè)所得稅法總則
二、應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納稅額
三、稅收優(yōu)惠
四、源泉扣繳
五、特別納稅調(diào)整
六、稅收征管
七、企業(yè)所得稅改革及其趨勢
第三節(jié)個人所得稅法
一、個人所得稅法概述
二、納稅人
三、應(yīng)稅所得與稅率
四、稅收優(yōu)惠
五、應(yīng)納稅所得額的計算
六、個人所得稅的抵免
七、反避稅規(guī)則
八、稅收征管
第七章財產(chǎn)和資源稅法
**節(jié)環(huán)境與資源稅法律制度
一、資源稅
二、能源稅
第二節(jié)土地稅法律制度
一、土地稅的特點
二、我國土地稅的立法現(xiàn)狀及其不足
三、土地稅的立法完善措施
第三節(jié)房產(chǎn)稅法律制度
一、房產(chǎn)稅的內(nèi)容
二、房產(chǎn)稅的立法現(xiàn)狀及不足
三、房產(chǎn)稅的立法完善
第八章稅收程序法
**節(jié)稅收征收管理法律制度
一、稅收征收管理法概述
二、稅務(wù)登記
三、賬簿、憑證和發(fā)票管理
四、納稅申報
五、稅款征收
六、稅務(wù)檢查
七、稅務(wù)代理
第二節(jié)稅收行政復(fù)議與稅收行政訴訟制度
一、稅收行政復(fù)議
二、稅收行政訴訟
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財稅法學 作者簡介
張怡，經(jīng)濟學博士，西南政法大學法學教授、博士研究生導(dǎo)師、博士后合作導(dǎo)師，西南政法大學學位評定委員會委員、西南政法大學普通招生委員會委員、西南政法大學稅務(wù)碩士教學指導(dǎo)委員會主任、西南政法大學財稅法研究中心主任、中國財稅防治研究院執(zhí)行院長。兼任中國法學會財稅法學研究會副會長、海峽兩岸關(guān)系法學研究會理事、中國法學會經(jīng)濟法學研究會理事、世界稅法研究會（ITLA）理事、西北政法大學兼職教授、重慶市法學會學術(shù)委員會委員、重慶市稅務(wù)學會副會長、重慶市仲裁委員會專家咨詢委員。出版學術(shù)著作、相關(guān)書籍和教材20余部，公開發(fā)表學術(shù)論文60余篇，科研成果獲獎20余項，主持國家社科基金項目等科研項目30余項。
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