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(2019年版)企業所得稅納稅調整實務與案例 版權信息
- ISBN：9787509589120
- 條形碼：9787509589120 ; 978-7-5095-8912-0
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
(2019年版)企業所得稅納稅調整實務與案例 本書特色
全行業——稅中之王之稱的企業所得稅納稅調整的全面詮釋
全業務——提供納稅操作化解納稅風險財務人員的**工具
全流程——稽查能手為企業所得稅納稅匯算清繳的保駕護航
本書是在2018年12月國家稅務總局發布新稅法規、2018年11月出版的《企業所得稅納稅調整操作實務》二者基礎上的完善改進，一部企業財務人員**之書
透徹講解各個業務環節的稅會差異全面覆蓋相關行業所得稅納稅申報合理規避企業所得稅納稅調整風險
(2019年版)企業所得稅納稅調整實務與案例 內容簡介
在現行的十八個稅種中，企業所得稅是僅次于增值稅的第二大稅種。企業所得稅制復雜、規定多，算得上是稅中之王。企業所得稅匯算清繳中的納稅調整，由于事項多、要求高、把握難、風險高，一直讓廣大納稅人和基層稅務干部感到頭大。有鑒于此，鉑略編著了《企業所得稅納稅調整實務-稅會差異案例分析與風險應對》一書，為廣大納稅人以及稅務工作者學習、理解企業所得稅納稅調整提供操作性強的工具書，以有效化解納稅風險。本書力圖做到：一是突出納稅調整。該書緊緊圍繞企業所得稅納稅調整事項展開，具體包括：納稅調整概述、視同銷售的納稅調整、房地產開發企業特定業務的納稅調整、未按權責發生制確認收入納稅調整、投資收益的納稅調整、政府補助與不征稅收入納稅調整、職工薪酬支出的納稅調整、廣告和業務宣傳費稅前扣除的納稅調整、捐贈支出的納稅調整、資產折舊(攤銷)的納稅調整、資產損失稅前扣除的納稅調整、政策性搬遷納稅調整、準備金納稅調整等十三章，30余萬字。二是突出稅會差異。針對每一納稅調整事項，詳細比較研究會計處理與稅收規定，以及稅會差異的納稅調整方法。三是突出典型案例。本書突出納稅調整的實操指導，以大量的典型納稅調整案例啟發運用。四是突出風險應對。針對國稅地稅合并、金稅三期上線和稅務局稅收風險管理給納稅人帶來的新風險，本書突出稅收風險識別與應對，解密典型納稅調整風險識別模型，并給出科學的應對策略。此外，對與企業所得稅納稅調整緊密相關的內容，如職工薪酬的個人所得稅、增值稅與土地增值稅視同銷售等，我們也進行了適度的比較闡述。
(2019年版)企業所得稅納稅調整實務與案例 目錄
**章 納稅調整概述
**節 納稅調整項目概述
一、稅會差異與納稅調整
二、納稅調整項目及其填報
(一)納稅調整項目明細表
(二)納稅調整表修訂情況
第二節 年度納稅申報基礎信息表
一、年度納稅申報基礎信息表及其修改情況
二、基本經營情況
(一)納稅申報企業類型
(二)分支機構就地納稅比例
(三)資產總額與從業人數
(四)限制和禁止行業與行業類型
(五)適用的國家統一會計制度與財務報表格式
(六)小型微利企業與上市公司
三、有關涉稅事項情況
(一)從事股權投資業務
(二)存在境外關聯交易
(三)選擇采用的境外所得抵免方式
(四)有限合伙制創業投資企業的法人合伙人
(五)創業投資企業
(六)技術先進型服務企業類型
(七)非營利組織
(八)軟件與集成電路企業類型
(九)集成電路生產項目類型
(十)科技型中小企業
(十一)申報所屬期年度有效的高新技術企業證書
(十二)重組事項稅務處理方式
(十三)重組交易與當事方類型
(十四)政策性搬遷情況
(十五)非貨幣性資產與技術成果投資入股情況
(十六)發生資產(股權)劃轉特殊性稅務處理事項
(十七)債務重組所得遞延納稅年度
四、主要股東及分紅情況
第三節 年度納稅申報表主表
一、年度納稅申報表主表及其適用
(一)主表及其適用
(二)修改情況
(三)企業所得稅的計算步驟
二、利潤總額計算
(一)營業收入
(二)營業成本
(三)稅金及附加
(四)期間費用
(五)資產減值損失
(六)公允價值變動收益
(七)投資收益
(八)營業利潤
(九)營業外收入與營業外支出
(十)利潤總額
三、應納稅所得額
(一)應納稅所得額的計算
……
第二章 視同銷售的納稅調整
第三章 房地產開發企業特定業務的納稅調整
第四章 未按權責發生制確認收入的納稅調整
第五章 投資收益的納稅調整
第六章 政府補助與不征稅收入的納稅調整
第七章 職工薪酬支出的納稅調整
第八章 廣告和業務宣傳費稅前扣除的納稅調整
第九章 捐贈支出的納稅調整
第十章 資產折舊、攤銷的納稅調整
第十一章 資產損失稅前扣除的納稅調整
第十二章 政策性搬遷的納稅調整
第十三章 特殊行業準備金的納稅調整
第十四章 稅前扣除憑證
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