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風險管理與內(nèi)部控制/馮巧根 版權信息
- ISBN：9787115470225
- 條形碼：9787115470225 ; 978-7-115-47022-5
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
風險管理與內(nèi)部控制/馮巧根 本書特色
1.作者**，且教學經(jīng)驗豐富。本書作者為南京大學教授，之前出版過《管理會計》《成本會計》等多本教材，且有數(shù)十年教學經(jīng)驗。2.市場需求量大。本課程的開設情況，如MPACC必須開設，本科生選擇開設，職業(yè)院校必須開設。3.內(nèi)容與時俱進。本書是在吸收國內(nèi)外*新成果的基礎上，充分考慮企業(yè)實踐的操作案例編寫的。4.案例豐富，應用性較強。本書在每一個知識點上將理論與實踐密切結合，注重企業(yè)的實務操作，且配有相關案例。
風險管理與內(nèi)部控制/馮巧根 內(nèi)容簡介
本書以“風險管理為主線、內(nèi)部控制為輔線”，突出風險及其管理的重要性，力求在深入貫徹風險管理的同時，增強企業(yè)內(nèi)部控制體系的風險應對能力并完善其操作規(guī)范，提升企業(yè)在激烈的市場競爭中防范風險、強化內(nèi)控的基本技能。全書共十章，內(nèi)容包括風險管理與內(nèi)部控制概述、風險管理的定位與應用價值、風險管理導向的內(nèi)部控制框架、內(nèi)部控制的機制優(yōu)化、內(nèi)部控制的信息披露、風險管理的要素結構、風險管理視角的風險控制、風險管理的呈報模式、風險控制的理論擴展和風險管理的創(chuàng)新實踐。 本書既可作為高等院校經(jīng)管類各專業(yè)本科生、研究生和MPAcc的教學用書，也可供相關財務、會計類從業(yè)人員以及其他對風險管理與內(nèi)部控制感興趣的人員參考。 本書適用于高等院校經(jīng)管類各專業(yè)本科學生與研究生，以及職業(yè)院校及社會相關人員學習之用，還可供培訓班選用。 目 錄
風險管理與內(nèi)部控制/馮巧根 目錄
第 一章 風險管理與內(nèi)部控制概述 1
本章結構圖 1
本章學習目標 1
第 一節(jié) 企業(yè)風險與風險管理 2
一、風險的含義與分類 2
二、風險管理概述 4
第二節(jié) 內(nèi)部控制的形成與發(fā)展 10
一、內(nèi)部控制的基本概念 10
二、內(nèi)部控制的演變與發(fā)展 12
三、內(nèi)部控制的作用與局限 15
四、內(nèi)部控制的基本方法 18
第三節(jié) 風險管理與內(nèi)部控制 21
一、風險管理與內(nèi)部控制的關系 21
二、風險管理與內(nèi)部控制的比較 22
三、風險管理與內(nèi)部控制的認識誤區(qū) 23
本章要點 24
案例資料 24
復習思考題 26
本章參考文獻 26
第二章 風險管理的定位與應用價值 27
本章結構圖 27
本章學習目標 27
第 一節(jié) 風險管理的不同視角 27
一、風險管理的社會責任視角 27
二、風險管理的內(nèi)部審計視角 29
第二節(jié) 風險管理的范式 31
一、COSO對內(nèi)部控制的風險認識 31
二、COSO風險管理范式的內(nèi)涵 32
第三節(jié) 風險管理的價值創(chuàng)造 38
一、風險管理與企業(yè)價值的理論發(fā)展 38
二、風險管理增加公司價值的途徑 42
本章要點 45
案例資料 46
復習思考題 47
本章參考文獻 47
第三章 風險管理導向的內(nèi)部控制框架 48
本章結構圖 48
本章學習目標 48
第 一節(jié) COSO的內(nèi)部控制整合框架 49
一、內(nèi)部控制——整合框架 49
二、內(nèi)部控制整合框架的局限性 50
第二節(jié) COSO的企業(yè)風險管理整合框架 50
一、風險管理——整合框架 51
二、風險管理整合框架的評價 53
第三節(jié) 基于風險管理的內(nèi)部控制整合框架 54
一、引入風險組合觀 54
二、增加了戰(zhàn)略目標并擴大了報告目標的范疇 54
三、引入了兩個新的概念——風險偏好和風險容忍度 54
四、新增風險管理三要素——目標設定、事項識別、風險應對 55
五、將“控制環(huán)境”改為“內(nèi)部環(huán)境” 55
六、拓展了“信息與溝通”要素 55
第四節(jié) 基于風險管理的內(nèi)部控制整合框架新發(fā)展 56
一、新框架的主要變化 57
二、對新框架變化的評價 59
三、新的《內(nèi)部控制——整合框架》對我國的影響 60
本章要點 60
案例資料 60
復習思考題 63
本章參考文獻 64
第四章 內(nèi)部控制的機制優(yōu)化 65
本章結構圖 65
本章學習目標 65
第 一節(jié) 內(nèi)部控制與管理機制 66
一、內(nèi)部控制與管理 66
二、內(nèi)部控制與管理機制的相關性 67
第二節(jié) 內(nèi)部控制中的前饋和反饋機制 70
一、前饋機制 70
二、反饋機制 71
三、前饋與反饋機制的互補關系 73
第三節(jié) 風險導向內(nèi)部控制機制的特征 74
一、風險導向的提出：風險管理整體框架 75
二、風險導向內(nèi)部控制機制 78
第四節(jié) 內(nèi)部控制機制的優(yōu)化路徑：運行機制、約束機制和評價機制 80
一、優(yōu)化內(nèi)部控制機制的必要性和意義 80
二、內(nèi)部控制機制的優(yōu)化路徑 81
本章要點 87
案例資料 88
復習思考題 89
本章參考文獻 89
第五章 內(nèi)部控制的信息披露 91
本章結構圖 91
本章學習目標 91
第 一節(jié) 內(nèi)部控制信息的供需分析 91
一、內(nèi)部控制信息的使用者 91
二、內(nèi)部控制信息的內(nèi)部供需分析 92
三、內(nèi)部控制信息的外部供需分析 93
第二節(jié) 內(nèi)部控制信息披露制度 96
一、內(nèi)部控制信息披露的監(jiān)管 96
二、內(nèi)部控制信息披露制度建設 96
三、內(nèi)部控制信息披露的內(nèi)容 98
第三節(jié) 內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀及問題改進 106
一、內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀 106
二、內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀的原因分析 106
三、內(nèi)部控制信息披露問題的改進 108
本章要點 109
案例資料 109
復習思考題 112
本章參考文獻 112
第六章 風險管理的要素結構 113
本章結構圖 113
本章學習目標 113
第 一節(jié) 風險管理要素 113
一、COSO的風險管理構成要素 114
二、COSO風險管理要素與內(nèi)部控制要素的對比 116
第二節(jié) 風險識別與分析 117
一、風險識別 117
二、風險分析 119
三、定性的風險識別與分析方法 119
四、定量的風險識別與分析方法 122
第三節(jié) 風險的衡量與評價 123
一、風險衡量的概述 123
二、風險衡量的對象和方法——損失概率估計和損失程度估計分析 125
三、風險評價 128
第四節(jié) 風險管理策略與實施 130
一、風險管理策略概述 130
二、風險管理策略的工具 131
三、風險管理策略的實施步驟 133
四、風險管理實施方案 134
第五節(jié) 風險管理報告與改進 135
本章要點 136
案例資料 136
復習思考題 138
本章參考文獻 138
第七章 風險管理視角的風險控制 139
本章結構圖 139
本章學習目標 139
第 一節(jié) 風險管理的再認識 139
一、風險管理導向的內(nèi)部控制 140
二、風險管理中的控制策略 142
三、風險管理的擴展 148
第二節(jié) 風險控制 150
一、風險控制的原則與重點 150
二、風險控制的制度規(guī)范 152
本章要點 154
案例資料 154
復習思考題 156
本章參考文獻 156
第八章 風險管理的呈報模式 157
本章結構圖 157
本章學習目標 157
第 一節(jié) 風險管理報告 158
一、風險管理報告的概念 158
二、風險管理報告的原則 158
三、風險管理報告的他山之石——美國和英國內(nèi)部控制報告的實踐 159
第二節(jié) 全面風險管理報告的模式 160
一、實施中央企業(yè)全面風險管理報告制度的意義 161
二、全面風險管理報告的一般格式 162
第三節(jié) 風險管理信息披露 165
一、信息披露的理論基礎 165
二、風險管理信息披露的影響因素及后果 168
三、風險管理信息披露的內(nèi)容 169
四、風險管理信息披露的方式 171
第四節(jié) 風險管理報告的改進 172
一、風險管理報告的對策及內(nèi)容 172
二、風險管理報告的程序及制度 172
三、風險管理報告的優(yōu)化及改進措施 174
本章要點 174
案例資料 175
復習思考題 176
本章參考文獻 176
第九章 風險控制的理論擴展 177
本章結構圖 177
本章學習目標 177
第 一節(jié) 風險控制的內(nèi)涵與特征 177
一、風險管理和風險控制的相關理論 177
二、風險控制的內(nèi)涵 180
三、風險控制的特征 181
第二節(jié) 風險控制的理論基礎 182
一、風險控制與公司治理的組織關聯(lián) 182
二、風險控制與內(nèi)部控制的制度關聯(lián) 188
第三節(jié) 風險控制的體系擴展 190
一、風險控制對象的擴展 190
二、風險控制目標的擴展 192
三、風險控制職能的擴展 194
本章要點 195
案例資料 196
復習思考題 197
本章參考文獻 197
第十章 風險管理的創(chuàng)新實踐 198
本章結構圖 198
本章學習目標 198
第 一節(jié) 企業(yè)風險管理的機遇與挑戰(zhàn) 199
一、企業(yè)風險管理面臨的挑戰(zhàn) 199
二、ERM的價值創(chuàng)造定位 200
三、適應性的風險管理 200
四、首席風險官（CRO）的演化 201
五、企業(yè)的風險文化 203
第二節(jié) 基于“互聯(lián)網(wǎng)+”的風險控制 204
一、“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略的基本內(nèi)容 204
二、基于“互聯(lián)網(wǎng)+”的不同類型的風險 205
三、建立符合“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略要求的風險管理體系 207
四、風險的防范與應對策略 209
第三節(jié) 基于智能制造的風險管理 212
一、“智能制造”的定義與特征 213
二、“智能制造”下的風險管理 213
第四節(jié) 新經(jīng)濟形勢下風險控制的展望 214
一、新經(jīng)濟形勢下的企業(yè)風險 214
二、新經(jīng)濟形勢下風險的控制和防范 216
本章要點 219
案例資料 220
復習思考題 221
本章參考文獻 221
本章結構圖 1
本章學習目標 1
第 一節(jié) 企業(yè)風險與風險管理 2
一、風險的含義與分類 2
二、風險管理概述 4
第二節(jié) 內(nèi)部控制的形成與發(fā)展 10
一、內(nèi)部控制的基本概念 10
二、內(nèi)部控制的演變與發(fā)展 12
三、內(nèi)部控制的作用與局限 15
四、內(nèi)部控制的基本方法 18
第三節(jié) 風險管理與內(nèi)部控制 21
一、風險管理與內(nèi)部控制的關系 21
二、風險管理與內(nèi)部控制的比較 22
三、風險管理與內(nèi)部控制的認識誤區(qū) 23
本章要點 24
案例資料 24
復習思考題 26
本章參考文獻 26
第二章 風險管理的定位與應用價值 27
本章結構圖 27
本章學習目標 27
第 一節(jié) 風險管理的不同視角 27
一、風險管理的社會責任視角 27
二、風險管理的內(nèi)部審計視角 29
第二節(jié) 風險管理的范式 31
一、COSO對內(nèi)部控制的風險認識 31
二、COSO風險管理范式的內(nèi)涵 32
第三節(jié) 風險管理的價值創(chuàng)造 38
一、風險管理與企業(yè)價值的理論發(fā)展 38
二、風險管理增加公司價值的途徑 42
本章要點 45
案例資料 46
復習思考題 47
本章參考文獻 47
第三章 風險管理導向的內(nèi)部控制框架 48
本章結構圖 48
本章學習目標 48
第 一節(jié) COSO的內(nèi)部控制整合框架 49
一、內(nèi)部控制——整合框架 49
二、內(nèi)部控制整合框架的局限性 50
第二節(jié) COSO的企業(yè)風險管理整合框架 50
一、風險管理——整合框架 51
二、風險管理整合框架的評價 53
第三節(jié) 基于風險管理的內(nèi)部控制整合框架 54
一、引入風險組合觀 54
二、增加了戰(zhàn)略目標并擴大了報告目標的范疇 54
三、引入了兩個新的概念——風險偏好和風險容忍度 54
四、新增風險管理三要素——目標設定、事項識別、風險應對 55
五、將“控制環(huán)境”改為“內(nèi)部環(huán)境” 55
六、拓展了“信息與溝通”要素 55
第四節(jié) 基于風險管理的內(nèi)部控制整合框架新發(fā)展 56
一、新框架的主要變化 57
二、對新框架變化的評價 59
三、新的《內(nèi)部控制——整合框架》對我國的影響 60
本章要點 60
案例資料 60
復習思考題 63
本章參考文獻 64
第四章 內(nèi)部控制的機制優(yōu)化 65
本章結構圖 65
本章學習目標 65
第 一節(jié) 內(nèi)部控制與管理機制 66
一、內(nèi)部控制與管理 66
二、內(nèi)部控制與管理機制的相關性 67
第二節(jié) 內(nèi)部控制中的前饋和反饋機制 70
一、前饋機制 70
二、反饋機制 71
三、前饋與反饋機制的互補關系 73
第三節(jié) 風險導向內(nèi)部控制機制的特征 74
一、風險導向的提出：風險管理整體框架 75
二、風險導向內(nèi)部控制機制 78
第四節(jié) 內(nèi)部控制機制的優(yōu)化路徑：運行機制、約束機制和評價機制 80
一、優(yōu)化內(nèi)部控制機制的必要性和意義 80
二、內(nèi)部控制機制的優(yōu)化路徑 81
本章要點 87
案例資料 88
復習思考題 89
本章參考文獻 89
第五章 內(nèi)部控制的信息披露 91
本章結構圖 91
本章學習目標 91
第 一節(jié) 內(nèi)部控制信息的供需分析 91
一、內(nèi)部控制信息的使用者 91
二、內(nèi)部控制信息的內(nèi)部供需分析 92
三、內(nèi)部控制信息的外部供需分析 93
第二節(jié) 內(nèi)部控制信息披露制度 96
一、內(nèi)部控制信息披露的監(jiān)管 96
二、內(nèi)部控制信息披露制度建設 96
三、內(nèi)部控制信息披露的內(nèi)容 98
第三節(jié) 內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀及問題改進 106
一、內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀 106
二、內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀的原因分析 106
三、內(nèi)部控制信息披露問題的改進 108
本章要點 109
案例資料 109
復習思考題 112
本章參考文獻 112
第六章 風險管理的要素結構 113
本章結構圖 113
本章學習目標 113
第 一節(jié) 風險管理要素 113
一、COSO的風險管理構成要素 114
二、COSO風險管理要素與內(nèi)部控制要素的對比 116
第二節(jié) 風險識別與分析 117
一、風險識別 117
二、風險分析 119
三、定性的風險識別與分析方法 119
四、定量的風險識別與分析方法 122
第三節(jié) 風險的衡量與評價 123
一、風險衡量的概述 123
二、風險衡量的對象和方法——損失概率估計和損失程度估計分析 125
三、風險評價 128
第四節(jié) 風險管理策略與實施 130
一、風險管理策略概述 130
二、風險管理策略的工具 131
三、風險管理策略的實施步驟 133
四、風險管理實施方案 134
第五節(jié) 風險管理報告與改進 135
本章要點 136
案例資料 136
復習思考題 138
本章參考文獻 138
第七章 風險管理視角的風險控制 139
本章結構圖 139
本章學習目標 139
第 一節(jié) 風險管理的再認識 139
一、風險管理導向的內(nèi)部控制 140
二、風險管理中的控制策略 142
三、風險管理的擴展 148
第二節(jié) 風險控制 150
一、風險控制的原則與重點 150
二、風險控制的制度規(guī)范 152
本章要點 154
案例資料 154
復習思考題 156
本章參考文獻 156
第八章 風險管理的呈報模式 157
本章結構圖 157
本章學習目標 157
第 一節(jié) 風險管理報告 158
一、風險管理報告的概念 158
二、風險管理報告的原則 158
三、風險管理報告的他山之石——美國和英國內(nèi)部控制報告的實踐 159
第二節(jié) 全面風險管理報告的模式 160
一、實施中央企業(yè)全面風險管理報告制度的意義 161
二、全面風險管理報告的一般格式 162
第三節(jié) 風險管理信息披露 165
一、信息披露的理論基礎 165
二、風險管理信息披露的影響因素及后果 168
三、風險管理信息披露的內(nèi)容 169
四、風險管理信息披露的方式 171
第四節(jié) 風險管理報告的改進 172
一、風險管理報告的對策及內(nèi)容 172
二、風險管理報告的程序及制度 172
三、風險管理報告的優(yōu)化及改進措施 174
本章要點 174
案例資料 175
復習思考題 176
本章參考文獻 176
第九章 風險控制的理論擴展 177
本章結構圖 177
本章學習目標 177
第 一節(jié) 風險控制的內(nèi)涵與特征 177
一、風險管理和風險控制的相關理論 177
二、風險控制的內(nèi)涵 180
三、風險控制的特征 181
第二節(jié) 風險控制的理論基礎 182
一、風險控制與公司治理的組織關聯(lián) 182
二、風險控制與內(nèi)部控制的制度關聯(lián) 188
第三節(jié) 風險控制的體系擴展 190
一、風險控制對象的擴展 190
二、風險控制目標的擴展 192
三、風險控制職能的擴展 194
本章要點 195
案例資料 196
復習思考題 197
本章參考文獻 197
第十章 風險管理的創(chuàng)新實踐 198
本章結構圖 198
本章學習目標 198
第 一節(jié) 企業(yè)風險管理的機遇與挑戰(zhàn) 199
一、企業(yè)風險管理面臨的挑戰(zhàn) 199
二、ERM的價值創(chuàng)造定位 200
三、適應性的風險管理 200
四、首席風險官（CRO）的演化 201
五、企業(yè)的風險文化 203
第二節(jié) 基于“互聯(lián)網(wǎng)+”的風險控制 204
一、“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略的基本內(nèi)容 204
二、基于“互聯(lián)網(wǎng)+”的不同類型的風險 205
三、建立符合“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略要求的風險管理體系 207
四、風險的防范與應對策略 209
第三節(jié) 基于智能制造的風險管理 212
一、“智能制造”的定義與特征 213
二、“智能制造”下的風險管理 213
第四節(jié) 新經(jīng)濟形勢下風險控制的展望 214
一、新經(jīng)濟形勢下的企業(yè)風險 214
二、新經(jīng)濟形勢下風險的控制和防范 216
本章要點 219
案例資料 220
復習思考題 221
本章參考文獻 221
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風險管理與內(nèi)部控制/馮巧根 作者簡介
馮巧根，經(jīng)濟學博士，管理學博士后，現(xiàn)為南京大學商學院教授、博士生導師。曾任浙江工商大學會計學院副院長、浙江省第九屆政協(xié)委員、浙江省人大經(jīng)濟監(jiān)督專家組成員、浙江省注冊會計師協(xié)會理事，以及湖南大學會計學院副院長等職；曾在浙能集團長廣公司、廈華電子集團等從事過實務工作。受浙江省政府、國家外專局、香港包氏基金、國家留學基金等委派去過日本、英國等國家。
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