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經濟管理類主干課程教材·審計系列制度審計/鄭石橋/經濟管理類主干課程教材審計系列 版權信息
- ISBN：9787300259413
- 條形碼：9787300259413 ; 978-7-300-25941-3
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
經濟管理類主干課程教材·審計系列制度審計/鄭石橋/經濟管理類主干課程教材審計系列 內容簡介
從技術邏輯來說，審計就是對特定事項與既定標準之間的一致性獲取證據并發表意見，這里的特定事項就是審計主題。總體上，審計主題包括財務信息、業務信息、特定行為和特定制度，基于這四類審計主題，分別形成財務審計、績效審計、合規審計和制度審計，與這四類審計相關的知識是審計學專業的通識。
本書聚焦制度審計，借鑒國外制度審計理論和實務，扎根于中國制度審計理論研究和實務探索，對制度審計原理做了系統介紹。全書共分為五個單元，單元一是制度審計概述，也就是章；單元二是內部控制鑒證、評估和審計，包括第2～5章；單元三是各類管理體系審核，包括第6～8章；單元四是信息系統審計，也就是第9章；單元五是宏觀制度審計，也就是0章。
經濟管理類主干課程教材·審計系列制度審計/鄭石橋/經濟管理類主干課程教材審計系列 目錄
第1章 制度審計概述
第1節 制度的本質
第2節 制度審計體系
第3節 制度審計的方法論
第2章 內部控制監視基本框架
第1節 內部控制監視需求和內部控制監視本質
第2節 內部控制監視目標和內部控制監視客體
第3節 內部控制監視內容和內部控制監視主體
第4節 內部控制監視方法和內部控制監視環境
第3章 內部控制當事人自我評估
第1節 內部控制自我評估概述
第2節 內部控制自我評估方法
第3節 內部控制自我評估成果及其應用
第4節 內部控制自我評估實施中的注意事項及可能的陷阱
第5節 內部控制自我評估案例
第4章 組織內部的內部控制獨立評價
第1節 內部控制評價概述
第2節 內部控制有效性評價
第3節 內部控制綜合評價
第4節 行政事業單位內部控制報告管理制度
第5節 內部控制評價若干重要問題
第6節 內部控制評價案例
第5章 內部控制審計
第1節 內部控制審計概述
第2節 計劃審計工作
第3節 實施審計工作
第4節 內部控制缺陷認定
第5節 完成審計工作
第6節 出具審計報告
第7節 內部控制審計若干重要問題
第8節 內部控制審計案例
第6章 質量管理體系審核
第1節 質量管理體系審核概述
第2節 質量管理體系內部審核
第3節 質量管理體系外部審核
第7章 環境管理體系審核
第1節 環境管理體系認證概述
第2節 環境管理體系
第3節 環境管理體系審核
第8章 職業健康安全管理體系審核
第1節 職業健康安全管理體系認證概述
第2節 職業健康安全管理體系內部審核
第3節 職業健康安全管理體系外部審核
第9章 信息系統審計
第1節 信息系統審計概述
第2節 信息系統審計的準則與規范
第3節 信息系統審計的內容
第4節 信息系統審計的技術方法
第5節 信息系統審計案例
第6節 大數據時代信息系統審計的挑戰與機遇
第10章 宏觀制度審計
第1節 法律法規缺陷評估
第2節 公共政策缺陷評估
參考文獻
第1節 制度的本質
第2節 制度審計體系
第3節 制度審計的方法論
第2章 內部控制監視基本框架
第1節 內部控制監視需求和內部控制監視本質
第2節 內部控制監視目標和內部控制監視客體
第3節 內部控制監視內容和內部控制監視主體
第4節 內部控制監視方法和內部控制監視環境
第3章 內部控制當事人自我評估
第1節 內部控制自我評估概述
第2節 內部控制自我評估方法
第3節 內部控制自我評估成果及其應用
第4節 內部控制自我評估實施中的注意事項及可能的陷阱
第5節 內部控制自我評估案例
第4章 組織內部的內部控制獨立評價
第1節 內部控制評價概述
第2節 內部控制有效性評價
第3節 內部控制綜合評價
第4節 行政事業單位內部控制報告管理制度
第5節 內部控制評價若干重要問題
第6節 內部控制評價案例
第5章 內部控制審計
第1節 內部控制審計概述
第2節 計劃審計工作
第3節 實施審計工作
第4節 內部控制缺陷認定
第5節 完成審計工作
第6節 出具審計報告
第7節 內部控制審計若干重要問題
第8節 內部控制審計案例
第6章 質量管理體系審核
第1節 質量管理體系審核概述
第2節 質量管理體系內部審核
第3節 質量管理體系外部審核
第7章 環境管理體系審核
第1節 環境管理體系認證概述
第2節 環境管理體系
第3節 環境管理體系審核
第8章 職業健康安全管理體系審核
第1節 職業健康安全管理體系認證概述
第2節 職業健康安全管理體系內部審核
第3節 職業健康安全管理體系外部審核
第9章 信息系統審計
第1節 信息系統審計概述
第2節 信息系統審計的準則與規范
第3節 信息系統審計的內容
第4節 信息系統審計的技術方法
第5節 信息系統審計案例
第6節 大數據時代信息系統審計的挑戰與機遇
第10章 宏觀制度審計
第1節 法律法規缺陷評估
第2節 公共政策缺陷評估
參考文獻
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經濟管理類主干課程教材·審計系列制度審計/鄭石橋/經濟管理類主干課程教材審計系列 節選
制度審計的典型代表是內部控制審計。內部控制是制度的一種。從一般意義來說，制度是人們必須遵守的秩序和規則，是得到某種結果或實現某種目標的過程規范。當制度由一個特定的微觀組織自己建立且適用于該特定組織時，稱為微觀制度;當制度由一定的國家機關制定，并適用于許多微觀組織時，就是宏觀制度。制度是實現目標的基礎，制度的持續可靠是持續可靠地實現目標的基礎，而制度審計是制度持續可靠的保障機制，是制度缺陷的糾錯機制。本書包括四類制度:一是內部控制，包括風險管理、組織治理;二是有認證的各類管理體系;三是信息化的過程或流程，也就是信息系統;四是宏觀制度，包括法律法規和公共政策。上述四類制度中，前三類屬于微觀制度。
經濟管理類主干課程教材·審計系列制度審計/鄭石橋/經濟管理類主干課程教材審計系列 作者簡介
鄭石橋 南京審計大學教授，博士生導師（兼職），主要從事審計理論與內部控制研究，先后主持國家自然科學基金項目、國家社會科學基項目各1項，***、***及審計署等部級課題5項，在《會計研究》《中國工業經濟》等學術期刊發表論文270余篇，出版《審計理論研究：審計主題視角》《內部控制實證研究》等專著10余部。
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