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全國會計領(lǐng)軍人才叢書·會計系列稅法(第3版)/曹越等/全國會計領(lǐng)軍人才叢書 版權(quán)信息
- ISBN：9787300261232
- 條形碼：9787300261232 ; 978-7-300-26123-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
全國會計領(lǐng)軍人才叢書·會計系列稅法(第3版)/曹越等/全國會計領(lǐng)軍人才叢書 本書特色
曹越、譚光榮、曹燕萍編著的《稅法（第3版）》共18章，按照征稅對象的性質(zhì)分為5篇：第I篇為基礎(chǔ)理論，包括**章稅法基本原理；第Ⅱ篇為商品與勞務(wù)稅，包括第二章增值稅、第三章消費稅和第四章關(guān)稅；第Ⅲ篇為所得稅，包括第五章企業(yè)所得稅和第六章個人所得稅；第Ⅳ篇為財產(chǎn)稅，包括第七章土地增值稅、第八章房產(chǎn)稅、第九章車船稅、第十章資源稅、第十一章契稅和第十二章城鎮(zhèn)土地使用稅；第V篇為行為稅，包括第十三章印花稅、第十四章耕地占用稅、第十五章車輛購置稅、第十六章船舶噸稅、第十七章環(huán)境保護(hù)稅和第十八章城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費附加。 本書每一個重要知識點都與注冊會計師考試、注冊稅務(wù)師考試的真題相關(guān)聯(lián)，揭示了稅收業(yè)務(wù)知識的重點和難點，從而增強本書對本科生、研究生、稅務(wù)人員和財會人員的實用性。
全國會計領(lǐng)軍人才叢書·會計系列稅法(第3版)/曹越等/全國會計領(lǐng)軍人才叢書 內(nèi)容簡介
本書分為基礎(chǔ)篇和實務(wù)篇兩大板塊。基礎(chǔ)篇包括稅法基本原理；實務(wù)篇按照課稅對象的性質(zhì)，細(xì)分為商品與勞務(wù)稅、所得稅、財產(chǎn)稅以及行為稅。
本書的顯著特色是化繁為簡、重難點突出、實操性強和具有應(yīng)試指導(dǎo)價值，旨在帶領(lǐng)讀者體會稅制學(xué)習(xí)的趣味性、歸納性與指導(dǎo)性。具體來說，本書具有以下特點：
（1）重點和難點突出。每個重要知識點都與注冊會計師考試、注冊稅務(wù)師考試的真題相關(guān)聯(lián)，揭示了稅收業(yè)務(wù)知識的重點和難點。
（2）強調(diào)實操性和時效性。書中每個知識點都與稅收法規(guī)相關(guān)聯(lián)，將知識點的出處用稅收文件號標(biāo)記出來。
（3）強化歸納與總結(jié)。一改現(xiàn)有教材大多簡單羅列的弊端，本書多用圖表、提示等方式歸納、總結(jié)和簡化，幫助讀者迅速掌握知識點。
（4）具有應(yīng)試指導(dǎo)價值。盡量在每個知識點后面編排近期新的注冊會計師考試和注冊稅務(wù)師考試真題。
全國會計領(lǐng)軍人才叢書·會計系列稅法(第3版)/曹越等/全國會計領(lǐng)軍人才叢書 目錄
第Ⅰ篇 基礎(chǔ)理論
**章 稅法基本原理
**節(jié) 概述
第二節(jié) 稅法的分類
第三節(jié) 稅收法律關(guān)系
第四節(jié) 稅收執(zhí)法
第Ⅱ篇 商品與勞務(wù)稅
第二章 增值稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人和扣繳義務(wù)人
第三節(jié) 征稅范圍
第四節(jié) 稅率
第五節(jié) 增值稅的減稅、免稅
第六節(jié) 銷項稅額和進(jìn)項稅額
第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第八節(jié) 特定企業(yè)（或交易行為）的增值稅政策
第九節(jié) 出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅退（免）稅
第十節(jié) 申報和繳納
第十一節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
第三章 消費稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人
第三節(jié) 稅目和稅率
第四節(jié) 汁稅依據(jù)
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的一般計算
第六節(jié) 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
第七節(jié) 委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
第八節(jié) 進(jìn)口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
第九節(jié) 出口應(yīng)稅消費品消費稅退（免）稅
第十節(jié) 消費稅征稅環(huán)節(jié)的特殊規(guī)定
第十一節(jié) 申報和繳納
第四章 關(guān)稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅對象、納稅人和稅率
第三節(jié) 原產(chǎn)地規(guī)定
第四節(jié) 關(guān)稅完稅價格和應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 關(guān)稅減免
第六節(jié) 申報和繳納
第Ⅲ篇 所得稅
第五章 企業(yè)所得稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人、征稅對象和稅率
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計算
第四節(jié) 資產(chǎn)的所得稅處理
第五節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
第六節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理
第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 源泉扣繳
第十節(jié) 特別納稅調(diào)整
第十一節(jié) 征收管理
第六章 個人所得稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)和應(yīng)納稅所得額的計算
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第六節(jié) 申報和繳納
第Ⅳ篇 財產(chǎn)稅
第七章 土地增值稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)增值額的確定
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第六節(jié) 申報和繳納
第八章 房產(chǎn)稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第五節(jié) 申報和繳納
第九章 車船稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和適用稅額
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算和代收代繳
第四節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第五節(jié) 申報和繳納
第十章 資源稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人和扣繳義務(wù)人
第三節(jié) 征稅范圍
第四節(jié) 稅目和稅額
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第六節(jié) 申報和繳納
第七節(jié) 水資源稅改革試點實施辦法
第十一章 契稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第五節(jié) 申報和繳納
第十二章 城鎮(zhèn)土地使用稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和應(yīng)納稅額的計算
第三節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第四節(jié) 申報和繳納
第V篇 行為稅
第十三章 印花稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第五節(jié) 申報和繳納
第十四章 耕地占用稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人和征稅范圍
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 申報和繳納
第十五章 車輛購置稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人
第三節(jié) 征稅對象和征稅范圍
第四節(jié) 稅率和計稅依據(jù)
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第七節(jié) 申報和繳納
第十六章 船舶噸稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 稅目、稅率和應(yīng)納稅額
第三節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第四節(jié) 申報和繳納
第十七章 環(huán)境保護(hù)稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額
第三節(jié) 稅收減免
第四節(jié) 申報和繳納
第十八章 城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費附加
**節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
第二節(jié) 教育費附加
**章 稅法基本原理
**節(jié) 概述
第二節(jié) 稅法的分類
第三節(jié) 稅收法律關(guān)系
第四節(jié) 稅收執(zhí)法
第Ⅱ篇 商品與勞務(wù)稅
第二章 增值稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人和扣繳義務(wù)人
第三節(jié) 征稅范圍
第四節(jié) 稅率
第五節(jié) 增值稅的減稅、免稅
第六節(jié) 銷項稅額和進(jìn)項稅額
第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第八節(jié) 特定企業(yè)（或交易行為）的增值稅政策
第九節(jié) 出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅退（免）稅
第十節(jié) 申報和繳納
第十一節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
第三章 消費稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人
第三節(jié) 稅目和稅率
第四節(jié) 汁稅依據(jù)
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的一般計算
第六節(jié) 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
第七節(jié) 委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
第八節(jié) 進(jìn)口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
第九節(jié) 出口應(yīng)稅消費品消費稅退（免）稅
第十節(jié) 消費稅征稅環(huán)節(jié)的特殊規(guī)定
第十一節(jié) 申報和繳納
第四章 關(guān)稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅對象、納稅人和稅率
第三節(jié) 原產(chǎn)地規(guī)定
第四節(jié) 關(guān)稅完稅價格和應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 關(guān)稅減免
第六節(jié) 申報和繳納
第Ⅲ篇 所得稅
第五章 企業(yè)所得稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人、征稅對象和稅率
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計算
第四節(jié) 資產(chǎn)的所得稅處理
第五節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
第六節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理
第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 源泉扣繳
第十節(jié) 特別納稅調(diào)整
第十一節(jié) 征收管理
第六章 個人所得稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)和應(yīng)納稅所得額的計算
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第六節(jié) 申報和繳納
第Ⅳ篇 財產(chǎn)稅
第七章 土地增值稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)增值額的確定
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第六節(jié) 申報和繳納
第八章 房產(chǎn)稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第五節(jié) 申報和繳納
第九章 車船稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和適用稅額
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算和代收代繳
第四節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第五節(jié) 申報和繳納
第十章 資源稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人和扣繳義務(wù)人
第三節(jié) 征稅范圍
第四節(jié) 稅目和稅額
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第六節(jié) 申報和繳納
第七節(jié) 水資源稅改革試點實施辦法
第十一章 契稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第五節(jié) 申報和繳納
第十二章 城鎮(zhèn)土地使用稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和應(yīng)納稅額的計算
第三節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第四節(jié) 申報和繳納
第V篇 行為稅
第十三章 印花稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第五節(jié) 申報和繳納
第十四章 耕地占用稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人和征稅范圍
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 申報和繳納
第十五章 車輛購置稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人
第三節(jié) 征稅對象和征稅范圍
第四節(jié) 稅率和計稅依據(jù)
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
第七節(jié) 申報和繳納
第十六章 船舶噸稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 稅目、稅率和應(yīng)納稅額
第三節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第四節(jié) 申報和繳納
第十七章 環(huán)境保護(hù)稅
**節(jié) 概述
第二節(jié) 計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額
第三節(jié) 稅收減免
第四節(jié) 申報和繳納
第十八章 城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費附加
**節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
第二節(jié) 教育費附加
展開全部
全國會計領(lǐng)軍人才叢書·會計系列稅法(第3版)/曹越等/全國會計領(lǐng)軍人才叢書 節(jié)選
2004年全國會計專業(yè)碩士首次招生、2011年全國稅務(wù)專業(yè)碩士首次招生，湖南大學(xué)都是首批獲得招生資格的高校。“稅法”一直被很多學(xué)校列為財稅類本科專業(yè)（會計學(xué)和財政學(xué)）的必修課程;“稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)”是全國稅務(wù)專業(yè)碩士入學(xué)考試初試的必考課程，該課程要求考核哪些知識、使用何種教材我們一直很困惑;“稅法與納稅籌劃”也是全國會計專業(yè)型碩士和學(xué)術(shù)型碩士的選修課程。近30年的稅法本科教學(xué)、研究生教學(xué)和稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)驗，使我們感到寫一本理論與實際相結(jié)合的“稅法”教材很有必要。內(nèi)有營業(yè)稅改征增值稅全面推開，深化增值稅改革，國地稅合并，《煙葉稅法》《船舶噸稅法》《環(huán)境保護(hù)稅法》及其實施條例的頒布，外有美國特朗普稅改等，使得編寫一本與時俱進(jìn)的教材變得尤為迫切。自前兩版出版以來，本書得到了很多同行和學(xué)生的高度評價，同時收到了很多中肯的建議。這些寶貴意見體現(xiàn)在這一版中。本書共18章，按照征稅對象的性質(zhì)分為5篇：第Ⅰ篇為基礎(chǔ)理論，包括**章稅法基本原理;第Ⅱ篇為商品與勞務(wù)稅，包括第二章增值稅、第三章消費稅和第四章關(guān)稅;第Ⅲ篇為所得稅，包括第五章企業(yè)所得稅和第六章個人所得稅;第Ⅳ篇為財產(chǎn)稅，包括第七章土地增值稅、第八章房產(chǎn)稅、第九章車船稅、第十章資源稅、第十一章契稅和第十二章城鎮(zhèn)土地使用稅;第Ⅴ篇為行為稅，包括第十三章印花稅、第十四章耕地占用稅、第十五章車輛購置稅、第十六章船舶噸稅、第十七章環(huán)境保護(hù)稅和第十八章城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費附加。本書具有以下特點：（1）重點和難點突出。每一個重要知識點都與注冊會計師考試、注冊稅務(wù)師考試的真題相關(guān)聯(lián)，揭示了稅收業(yè)務(wù)知識的重點和難點，從而增強本書對本科生、研究生、稅務(wù)人員和財會人員的實用性。（2）強調(diào)實操性和時效性。現(xiàn)行稅收類教材實操性欠佳，經(jīng)過對財稅人員的調(diào)研我們發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)實中需要稅收政策的文件、文號，這樣才能規(guī)范地進(jìn)行財稅處理，避免稅企雙方的爭議。本書每一個知識點都與稅收法規(guī)相關(guān)聯(lián)，將知識點的出處用稅收文件號標(biāo)記出來，方便讀者查找（推薦百度下載“中國稅法查詢系統(tǒng)”（稅法送萬家專版）→注冊→在線升級→法規(guī)查詢;或者登錄國家稅務(wù)總局網(wǎng)站首頁法規(guī)庫查詢）。這對于樹立讀者的實操意識非常重要，有助于指引財稅人員處理工作實務(wù)，從而增強本書對實務(wù)的指導(dǎo)、操作價值。鑒于正值財稅體制改革加速期，本書全部采用*新有效的稅收文件（截至2018年8月6日），確保教材與時俱進(jìn)。（3）強化歸納與總結(jié)。一改現(xiàn)有教材大多簡單羅列的弊端，本書多用圖表、提示等方式歸納、總結(jié)和簡化，幫助讀者迅速掌握知識點。（4）具有應(yīng)試指導(dǎo)價值。編寫過程中我們吸納了注冊會計師考試“稅法”、注冊稅務(wù)師考試“稅法一”和“稅法二”的歷年真題，并詳細(xì)解答。這對讀者未來參加考試大有裨益。本書是集體智慧的結(jié)晶，具體分工如下：譚光榮負(fù)責(zé)**章和第六章;曹燕萍負(fù)責(zé)第五章;曹越負(fù)責(zé)第二至四章、第七至十八章。曹越和譚光榮負(fù)責(zé)本書的總體設(shè)計，曹越負(fù)責(zé)全書的總纂、*終修改與定稿。此版在編寫過程中汲取了許多專家學(xué)者的研究成果，稅務(wù)干部雷海波、廖先軍同志提出了很多建設(shè)性意見，碩士研究生劉佳歡、譚巧霞、汪雪娥、王曉靜和黃雨恬參與了更新、整理工作，并承擔(dān)了繁雜的校對工作，在此表示衷心的感謝。感謝財政部全國會計領(lǐng)軍（后備）人才（學(xué)術(shù)類）項目對本教材出版的大力支持，感謝中國人民大學(xué)出版社編輯的認(rèn)真編校。當(dāng)然，囿于作者學(xué)識水平，書中難免出現(xiàn)疏漏和不足，懇請廣大讀者批評指正。我們期待全國兄弟院校主講教師和莘莘學(xué)子的反饋意見（Email：fengyun8415@126.com）。同時，我們得到*新消息，《個人所得稅法》的修訂很可能于2018年10月進(jìn)行，屆時我們將**時間歸納總結(jié)做成PPT，歡迎選用本教材的老師及時來郵件索取，確保教學(xué)內(nèi)容與時俱進(jìn)！ 本書可用作本科及研究生教學(xué)的教材以及稅務(wù)干部、財會人員培訓(xùn)的參考讀物。本書獻(xiàn)給所有對中國稅收業(yè)務(wù)感興趣的讀者朋友，獻(xiàn)給致力于教給學(xué)生經(jīng)久耐用知識的高校教師。曹 越 譚光榮 曹燕萍于湖南大學(xué)岳麓山下
全國會計領(lǐng)軍人才叢書·會計系列稅法(第3版)/曹越等/全國會計領(lǐng)軍人才叢書 作者簡介
曹 越，湖南大學(xué)工商管理學(xué)院副教授，博士生導(dǎo)師，中國人民大學(xué)會計學(xué)博士，財政部全國會計領(lǐng)軍（后備）人才，中國注冊會計師，中國注冊稅務(wù)師。一直從事稅法與會計類課程的教學(xué)培訓(xùn)工作，主持國家社科基金項目3項（其中1項為重點項目），省部級重大、重點項目各1項，其他省級課題8項。在《會計研究》《財貿(mào)經(jīng)濟(jì)》等刊物發(fā)表學(xué)術(shù)論文50余篇。譚光榮，湖南大學(xué)經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師，財政稅務(wù)系主任。一直從事稅務(wù)方面的教學(xué)和科研工作，主持***課題2項，省部級課題11項。在《光明日報（理論版）》《財政研究》《稅務(wù)研究》等報刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文30余篇。曹燕萍，湖南大學(xué)經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院副教授，財政稅務(wù)系黨支部書記。一直從事稅務(wù)方面的教學(xué)和科研工作，承擔(dān)湖南省注冊會計師的考前培訓(xùn)工作，主持省部級課題6項。在《稅務(wù)研究》等刊物發(fā)表學(xué)術(shù)論文20余篇。
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