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普通高等教育經管類專業“十三五”規劃教材稅法(第2版)/徐麗 版權信息
- ISBN：9787302499589
- 條形碼：9787302499589 ; 978-7-302-49958-9
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
普通高等教育經管類專業“十三五”規劃教材稅法(第2版)/徐麗 本書特色
《稅法（第二版）》內容具有如下特點。 (1) 知識體系完整、內容緊密結合稅收法律制度的新變化。《稅法（第二版）》按照學習稅法的基本要求構建知識體系，同時注意吸收新的理論知識和稅收法規內容，體現了我國近期稅制改革的新動態。 (2) 理論與實踐操作有機結合。稅法是一門實踐性極強的課程，教學所要解決的是培養學生解決經濟活動中涉及的稅收問題的能力。因此編者在編寫中適度壓縮了理論性的敘述，做到 “適度、夠用”即可，增加了實用性強的內容，注重培養學生的實踐操作能力。在正文以及課后習題內容的選取上以緊緊圍繞培養學生實際動手能力為中心。 (3) 編寫體例有所創新。為了提高教學的實效性，《稅法（第二版）》在每章章首都設有“學習要點”，使讀者能夠快速了解本章的教學內容與要求；每章正文中針對重點和難點均安排了例題與講解，提高了教學質量；每章末尾均設有“課后習題”，為學生的課后拓展創造了條件。 《稅法（第二版）》適用于高等院校財經類專業，亦可作為工商管理、市場營銷、電子商務、國際貿易等專業的教學用書，同時還可供在職的財務人員、企業管理人員以及其他相關人員自學或參考使用。
普通高等教育經管類專業“十三五”規劃教材稅法(第2版)/徐麗 內容簡介
稅法課程是高等院校財經類專業的核心課程。“十八大”以來，稅制改革從具體稅種的改革和稅收征管體制的改革兩個方向共同發力。作為教材編寫主要依據之一的稅收法律制度發生了一系列重大的變化。《稅法（第二版）》根據近期新的稅收法律法規編寫，結合財經類人才培養要求和稅法課程操作性強的特點，編寫中適度壓縮了理論性的敘述，增加了實用性強的內容。全書共14章，分為三大部分。靠前部分是稅法基礎理論，包括靠前章，是學習稅法的基礎；第二部分詳細講述了稅收實體法，包括第二章至第十三章，這部分按照稅法要素介紹了流轉稅、所得稅、資源稅、財產稅和行為目的稅的具體法律規定；第三部分介紹了稅收征收程序法，包括第十四章。《稅法（第二版）》適用于高等院校財經類專業，亦可作為工商管理、市場營銷、電子商務、靠前貿易等專業的教學用書，同時還可供在職的財務人員、企業管理人員以及其他相關人員自學或參考使用。《稅法（第二版）》對應的電子課件和習題答案可以到http://www.tupwk.com.cn/downpage網站下載。
普通高等教育經管類專業“十三五”規劃教材稅法(第2版)/徐麗 目錄
目 錄
**章 稅法總論 1
**節 稅法的概念 1
一、稅收概述 1
二、稅法的含義 2
三、稅收法律關系 3
第二節 稅法的原則 4
一、稅法基本原則 5
二、稅法的適用原則 5
第三節 稅法的構成要素 6
一、總則 7
二、納稅義務人 7
三、征稅對象 7
四、稅目 7
五、稅率 8
六、納稅環節 9
七、納稅期限 9
八、納稅地點 10
九、減稅免稅 10
十、罰則 10
十一、附則 10
第四節 稅法的制定與實施 10
一、稅收立法 10
二、稅法的實施 13
第五節 我國現行稅法體系 13
一、稅法體系概述 13
二、稅法的分類 14
三、我國現行稅法體系 15
課后習題 16
第二章 增值稅法 18
**節 增值稅概述 18
一、增值稅的概念 18
二、增值稅的類型 19
三、我國增值稅的特點 19
第二節 增值稅的征稅范圍 20
一、增值稅征稅范圍 20
二、增值稅的納稅義務人和
扣繳義務人 26
第三節 一般納稅人和小規模
納稅人的登記及管理 26
一、一般納稅人的登記管理 26
二、小規模納稅人的登記管理 28
第四節 稅率與征收率 28
一、增值稅稅率 28
二、增值稅征收率 29
第五節 一般計稅方法
應納稅額的計算 31
一、銷項稅額的計算 31
二、進項稅額的計算 37
三、應納稅額的計算 39
第六節 簡易征稅方法
應納稅額的計算 41
第七節 進口貨物征稅 41
一、進口貨物的征稅
范圍及納稅人 41
二、進口貨物應納稅額的計算 42
三、進口貨物的稅收管理 42
第八節 增值稅的稅收優惠 43
一、《增值稅暫行條例》規定的
免稅項目 43
二、增值稅起征點的規定 43
三、其他有關減免稅的規定 44
第九節 增值稅的征收管理 44
一、增值稅的納稅義務發生時間 44
二、納稅期限 45
三、納稅地點 45
第十節 增值稅專用發票的
使用及管理 46
一、增值稅專用發票的含義 46
二、專用發票的聯次 46
三、專用發票的開票限額 46
四、專用發票的領購 46
五、專用發票開具范圍 47
六、專用發票與不得抵扣
進項稅額的規定 48
課后習題 49
第三章 消費稅法 53
**節 消費稅概述 53
一、消費稅的含義 53
二、消費稅的特點 53
第二節 消費稅的納稅義務人和
征稅范圍 54
一、消費稅的納稅義務人 54
二、消費稅的征稅范圍 54
第三節 消費稅的稅目與稅率 55
一、消費稅的稅目 55
二、消費稅的稅率 57
第四節 消費稅的計算方法
及計稅依據 59
一、從價定率計征的計稅依據 59
二、從量定額計征的計稅依據 60
三、復合計稅計征的計稅依據 60
第五節 消費稅應納稅額的計算 61
一、直接對外銷售應納
消費稅的計算 61
二、自產自用應稅消費品
應納稅額的計算 62
三、委托加工應稅消費品
應納稅額的計算 63
四、進口應稅消費品
應納稅額的計算 65
五、用已稅消費品生產的應稅
消費品稅額的計算 65
第六節 消費稅的征收管理 67
一、消費稅的納稅義務發生時間 67
二、消費稅的納稅期限 67
三、消費稅的納稅地點 67
課后習題 68
第四章 關稅法 71
**節 關稅概述 71
一、關稅的概念 71
二、關稅的特點 72
第二節 征收對象與納稅義務人 72
一、征稅對象 72
二、納稅義務人 72
第三節 進出口稅則和稅率 73
一、進出口稅則概況 73
二、稅率 73
第四節 完稅價格與
應納稅額的計算 75
一、原產地規定 75
二、關稅完稅價格 75
三、應納稅額的計算 79
第五節 稅收優惠 79
一、法定減免稅 79
二、特定減免稅 80
三、臨時減免稅 80
第六節 征收管理 80
一、關稅的繳納 80
二、關稅的強制執行 81
三、關稅退還 81
四、關稅補征和追征 81
五、關稅納稅爭議 82
課后習題 82
第五章 企業所得稅法 84
**節 企業所得稅概述 84
一、企業所得稅的概念 84
二、企業所得稅的特點 85
第二節 企業所得稅的納稅義務人、
征稅對象與稅率 85
一、企業所得稅的納稅義務人 85
二、企業所得稅的征稅對象 86
三、企業所得稅的稅率 87
第三節 企業所得稅應納稅
所得額的確定 87
一、收入總額 87
二、不征稅收入 91
三、免稅收入 91
四、準予扣除項目 92
五、不得扣除的項目 99
六、虧損彌補 99
第四節 資產的稅務處理 100
一、固定資產的稅務處理 100
二、生物資產的稅務處理 102
三、無形資產的稅務處理 102
四、長期待攤費用的稅務處理 103
五、存貨的稅務處理 103
六、投資資產的稅務處理 104
第五節 企業所得稅
應納稅額的計算 104
一、居民企業應納稅額的計算 104
二、境外所得抵扣稅額的計算 106
三、居民企業核定征收
應納稅額的計算 107
四、非居民企業應納
稅額的計算 109
第六節 稅收優惠 110
一、免征與減征優惠 110
二、高新技術企業優惠 111
三、小型微利企業優惠 112
四、加計扣除優惠 113
五、創投企業優惠 114
六、加速折舊優惠 114
七、減計收入優惠 115
八、稅額抵免優惠 115
九、民族自治地方的優惠 115
十、非居民企業優惠 116
十一、特殊行業優惠 116
十二、其他優惠 116
第七節 關聯企業特別
納稅調整 117
一、調整范圍 117
二、調整方法 119
三、核定征收 119
四、加收利息 119
第八節 企業所得稅的
征收管理 120
一、納稅期限 120
二、納稅地點 120
三、納稅申報 121
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