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增值稅制度效應的經濟學分析 版權信息
- ISBN：9787302501220
- 條形碼：9787302501220 ; 978-7-302-50122-0
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
增值稅制度效應的經濟學分析 本書特色
本書在介紹增值稅基本理論與國內外增值稅實踐的基礎上，運用制度演繹和實證相結合的規范研究方法從收入效應、經濟效應、公平效應、管理效應四個角度考察了自1994年以來我國增值稅制度的運行狀況，研究內容包括增值稅的稅率設計、稅負衡量、抵扣制度、留抵制度、轉型改革、擴圍改革、稅收遵從、改革趨勢等方面，是一本國內較為全面介紹增值稅理論、實踐及其制度效應的專業圖書。
增值稅制度效應的經濟學分析 內容簡介
本書在介紹增值稅基本理論與靠前外增值稅實踐的基礎上，運用制度演繹和實證相結合的規范研究方法從收入效應、經濟效應、公平效應、管理效應四個角度考察了自1994年以來我國增值稅制度的運行狀況，研究內容包括增值稅的稅率設計、稅負衡量、抵扣制度、留抵制度、轉型改革、擴圍改革、稅收遵從、改革趨勢等方面，是一本靠前較為全面介紹增值稅理論、實踐及其制度效應的專業圖書。
增值稅制度效應的經濟學分析 目錄
**篇增值稅原理、實踐及制度效應概述
第1章增值稅制度的基本設計原理
11商品勞務課稅主要類型分析
111商品勞務稅的主要類型
112一般商品勞務稅和選擇性商品勞務稅
113單階段商品勞務稅和多階段商品勞務稅
114零售稅和增值稅的比較分析
12增值稅設計原理及歷史沿革
121增值稅的設計原理
122增值稅的產生與發展
13我國現行增值稅的制度設計
131我國增值稅改革的簡要回顧
132我國增值稅改革取得的成效
133當前我國增值稅運行中的主要問題
134推進下一階段增值稅改革的主要爭議
第2章增值稅運行效應的主要觀點與爭議
21增值稅是否具有累退性
211年度累退性與終身累退性
212對增值稅存在累退性問題否定看法
213降低增值稅累退性的措施研究
22增值稅的收入效應及其爭議
221開征增值稅對政府收入的影響
222開征增值稅對政府規模的影響
223財政收入與社會福利之間的關系
23增值稅征收范圍的宏觀經濟效應
231增值稅征收范圍與細化專業分工
232增值稅征收范圍與優化產業結構
233增值稅征收范圍與擴大內部需求
234增值稅征收范圍與提升對外貿易
235增值稅征收范圍與增加就業水平
24增值稅的其他宏觀經濟效應
241增值稅與通貨膨脹
242增值稅與社會保障
243增值稅的稅收成本
244增值稅對投入產出的影響
第3章主要國家增值稅實踐及稅制要素比較
31各國增值稅制度介紹及主要類型歸納
311各國增值稅制度介紹
312各國增值稅主要類型歸納
313各國增值稅的征收范圍比較
314各國增值稅的稅率比較
315各國增值稅的優惠政策比較
316各國增值稅擴圍改革比較
317對我國增值稅改革的啟示
32各國增值稅抵扣制度的比較及啟示
321增值稅抵扣制度及其作用
322我國增值稅抵扣制度的發展與將要面臨的問題
323OECD國家對增值稅抵扣范圍的限制性規定
324OECD國家抵扣制度的主要特點
325結論及政策建議
33各國增值稅分享體制的比較及啟示
331德國
332澳大利亞
333印度
34美國不實行增值稅制度的原因及啟示
第二篇增值稅的財政收入效應
第4章增值稅收入效應： 基于我國視角
41增值稅收入效應的一般原則
411充分性原則
412彈性原則
413及時性和穩定性
42增值稅收入效應的充分性與彈性原則
421增值稅收入效應的充分性
422增值稅收入效應的稅收彈性
43增值稅收入效應的及時性與穩定性
431收入增長的波動性分析
432稅收彈性的波動性分析
44增值稅制度收入效應的實際水平測算
441收入能力
442稅式支出
443征收力度
444稅收流失
第5章增值稅收入效應： 基于國際實踐視角
51各國歷年增值稅收入占稅收收入和GDP的比重
52我國增值稅收入占稅收收入和GDP的比重
521我國增值稅取得了較好的財政效益
522我國增值稅保持了較快的增長速度，但落后于全年
稅收收入增長速度
第6章增值稅擴圍改革的財政分配效應： 以北京市為例
61增值稅擴圍改革的背景
62“營改增”前兩稅在北京市財政收入中的地位
63增值稅擴圍改革對北京市分享收入的影響
第三篇增值稅的經濟效應
第7章增值稅抵扣制度對行業實際稅率的影響分析
71增值稅稅負的四類衡量口徑
72兩次抵扣“擴圍”改革的主要內容
73兩次抵扣“擴圍”對行業實際稅率影響分析
74現代型增值稅抵扣制度對行業實際稅率影響分析
75增值稅抵扣制度的研究結論及研究展望
第8章增值稅改革對資本有機構成的影響分析
81增值稅改革對資產及其有機構成文獻綜述
82理論模型與樣本選取
83模型構建及各變量描述性統計
84實證結論及政策建議
第9章不同增值稅類型對區域生產要素投入的影響分析
91出口與全要素生產率的文獻綜述
92理論模型與全要素生產率測度
921兩類廠商模型
922全要素生產率測度
93回歸模型及各變量描述性統計
94實證結果、經濟解釋及政策含義
第10章全面實施“營改增”的減稅效果分析
101模擬方法
102“營改增”減稅效果分析的理論框架
103SICGE模擬“營改增”的模型機制
104基于SICGE模型的減稅效果測算
第11章增值稅留抵的原因及影響因素分析
111增值稅留抵現狀
112增值稅留抵稅產生原因及影響因素分析
1121增值稅留抵稅一般原因分析
1122留抵過高的異常原因
1123增值稅留抵的影響因素
113留抵退稅的減稅效應
114對策建議
第四篇增值稅的公平效應
第12章增值稅制度公平效應的理論分析
121稅收公平問題的研究框架
122稅收公平原則的理論與實踐
123增值稅對公平的正反面影響
第13章增值稅消除重復征稅的效果測算
131各階段增值稅改革與消除重復征稅
132我國增值稅消除重復征稅能力的測算
133進一步消除重復征稅的設計思路
第14章我國增值稅制度對收入分配的累退性
141增值稅與收入分配公平的文獻綜述
142增值稅與城鄉居民收入分配的關聯度
143人口年齡結構對增值稅累退性的影響
144緩解增值稅累退性的政策選擇及建議
第15章增值稅對稅源背離的影響及措施
151地方財政理論及稅源背離問題
152調整增值稅稅源背離的整體思路
153我國增值稅稅源背離程度的測算
154增值稅稅源背離問題的解決途徑
第五篇增值稅的征管效應
第16章增值稅征管的主要特點及各國經驗
161一般納稅人與小規模納稅人的識別
162賬簿法與發票法抵扣進項稅額的差異
163增值稅的免稅與零稅率的比較分析
164增值稅征收管理的其他特殊處理方法
第17章增值稅納稅遵從影響因素的實證分析
171納稅遵從行為的國內外文獻歸納
172基于Probit模型的增值稅納稅遵從行為分析
第六篇現代增值稅的主要特點及我國后
“營改增”時期的改革問題
第18章現代型增值稅制度特征與我國增值稅制度改革前瞻
181現代型增值稅制度的主要特征
182后“營改增”時代我國增值稅制度改革前瞻
1821增值稅的稅率簡并
1822增值稅抵扣制度的完善
1823增值稅優惠制度的設計
1824增值稅退稅制度的健全
1825增值稅征管的加強
1826增值稅收入分享體制的調整
1827增值稅的國際稅收協調
主要參考文獻
展開全部
增值稅制度效應的經濟學分析 作者簡介
樊 勇，中央財經大學財政稅務學院黨委書記、教授、博士生導師、中國稅務學會理事、國家稅務總局稅收科學研究特聘研究員。已在《財貿經濟》《財政研究》《稅務研究》發表稅收專業學術論文20多篇；并在《中國稅務報》《經濟日報》《人民日報》等發表稅收評論20多篇；主持國家自然科學基金、國家社科基金、國家稅務總局、商務部、財政部課題20余項；研究成果獲全國商務發展研究成果二等獎、中國稅務學會優秀成果獎多次。
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