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兼并與收購 版權信息
- ISBN：9787504992475
- 條形碼：9787504992475 ; 978-7-5049-9247-5
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
兼并與收購 本書特色
本書詳細闡述了并購市場的背景與狀況、兼并與收購的方式、并購運作流程和操作方法、買殼上市及重大風險控制、并購融資工具，律師盡職調查、財務審慎調查、審計、評估、獨立技術審查，商務報批及財稅處理的實務知識；運作流程和操作方法；并附以真實事件為素材的經典案例，以此指導企業兼并與收購的全過程，具有很強的專業性、可讀性和操作實用性。本書可作為企業并購和買殼上市的操作指南及培訓教材，也可作為企業與境內外中介機構、投資機構實現全面對接的實戰參考書。適合企業家、公司高管人員、融投資管理人員、財務人員以及高等院校金融、投資、財經專業研究生和高年級本科生閱讀；對證券公司、律師事務所、會計師事務所等中介機構和境內外投資機構的專業人員也具有一定的參考價值。
兼并與收購 內容簡介
本書詳細闡述了并購市場的背景與狀況、兼并與收購的方式、并購運作流程和操作方法、買殼上市及重大風險控制、并購融資工具，律師盡職調查、財務審慎調查、審計、評估、獨立技術審查，商務報批及財稅處理的實務知識；運作流程和操作方法；并附以真實事件為素材的經典案例，以此指導企業兼并與收購的全過程，具有很強的專業性、可讀性和操作實用性。本書可作為企業并購和買殼上市的操作指南及培訓教材，也可作為企業與境內外中介機構、投資機構實現全面對接的實戰參考書。適合企業家、公司高管人員、融投資管理人員、財務人員以及高等院校金融、投資、財經專業研究生和高年級本科生閱讀；對證券公司、律師事務所、會計師事務所等中介機構和境內外投資機構的專業人員也具有一定的參考價值。
兼并與收購 目錄
**章 兼并與收購概述
**節 并購的市場背景與狀況
一、全球歷史上的五次并購浪潮
二、中國走過的并購歷程
三、進行中的第六次并購浪潮及其新特點
四、世界巨頭的并購擴張趨勢
五、未來并購投資的機會與挑戰
第二節 并購的形式
一、企業合并
二、企業收購
三、合并與收購的異同
四、企業改制與資產重組
五、涉及上市公司的重大資產重組及買殼上市
六、企業的跨國并購
第三節 并購目的和參與各方
一、并購的目的與作用
二、惡意收購
三、并購的參與各方
第四節 并購的方式
一、股權收購與資產收購
二、橫向并購、縱向并購和混合并購
三、惡意收購的方式與方法
四、并購的支付方式——現金支付、股份支付與綜合支付
第五節 并購的條件和資本運營策略
一、并購的基本條件和外部條件
二、企業的資本運營策略
三、企業的反收購策略
第六節 并購的融資工具
一、杠桿融資
二、并購基金
三、并購債券
四、并購過橋貸款
五、增發或配售
第七節 反向收購與買殼上市
一、反向收購的含義
二、買殼與裝殼的方法
三、殼公司應當具備的條件
四、買殼上市應注意的問題
五、境外買殼上市的重大風險控制
案例一虎狼爭跨境惡意并購案漁翁利華人終成大贏家
案例二野蠻人惡意購萬科股權戰主帥黯離場
參考文獻
第二章 并購的程序與業務流程
**節 并購的主要程序
一、程序與方法的重要性
二、企業并購的程序和步驟
三、反向收購的操作程序和步驟
第二節 業務分工流程和并購重組方案
一、并購的準備工作、職責分工與業務流程
二、企業并購及改制重組方案的內容
第三節 并購失敗案例及敗局密碼
一、不成功的并購案例
二、并購后的敗局密碼
實例資料《企業并購工作指引》
案例一 并購終止案例的十大失敗原因解析
案例二 國軒高科11．36億買殼上市反向收購麻雀變鳳凰
參考文獻
第三章 并購的盡職調查
**節 盡職調查概述
一、盡職調查的類別
二、盡職調查的法規
第二節 律師盡職調查
一、委托律師盡職調查的目的
二、律師盡職調查的主要內容
三、律師盡職調查的程序、方法和途徑
四、律師盡職調查文件清單
五、法律意見書的內容及格式
六、委托律師盡職調查應當注意的問題
第三節 盡職調查中的并購風險及防范措施
一、盡職調查的分工與協作
二、并購盡調風險及其防范
案例 建發國際間接收購升平煤礦之律師盡職調查
參考文獻
第四章 審計與財務盡職調查
**節 審計與驗資
一、企業資本運營中的審計
二、資本驗資
第二節 財務盡職調查
一、財務盡職調查概述
二、財務審慎調查與審計的區別
三、財務盡職調查文件清單
四、財務盡職調查報告的內容及格式
案例 建發國際間接收購升平煤礦之審計與財務盡職調查
參考文獻
第五章 行業專家獨立技術審查及盈利預測審核
**節 獨立技術審查的目的和必要性
一、行業專家獨立技術審查的必要性
二、行業專家獨立技術審查應達到的目的
三、國際資本市場關于獨立技術審查和礦業估值的要求
四、盈利預測審核
第二節 獨立技術審查的內容、程序與方法
一、簽訂獨立技術審查協議
二、獨立技術審查的范圍和內容
三、行業專家獨立審查的方法和途徑
四、行業專家調查文件清單
案例 建發國際間接收購升平煤礦之獨立技術審查與經營成本分析
參考文獻
第六章 資產估值
**節 資產評估概述
一、資產評估的目的和必要性
二、資產評估師與資產評估準則
三、評估價值類型和資產評估的范圍
四、委托評估中介機構的限制規定
第二節 資產評估的程序和所需收集的資料
一、資產評估的程序
二、資產評估所需收集的資料
第三節 資產評估的方法
一、市場法
二、收益法
三、資產基礎法
四、在建工程的評估方法
五、評估方法的選用和并購中的業績承諾與補償
第四節 資產評估報告
一、資產評估報告的內容
二、資產評估報告書的作用
三、評估對象法律權屬確認問題
案例一 建發國際間接收購升平煤礦之境內外資產評估
案例二 建發國際間接收購升平煤礦之對價股份及可換股債券的定價
參考文獻
第七章 并購協議簽訂、商務審批及工商登記
**節 并購談判與協議簽訂
一、并購意向書及保密協議
二、制定策略、進行談判
三、交易結構及其風險控制
四、并購協議的主要條款
五、協議的延期履行
六、并購保證補償保險
第二節 收購國企改制基本程序及工商變更登記
一、國有企業改制的法規
二、國有企業改制工作的基本程序
三、辦理國企改制后新公司的工商變更登記
第三節 外國投資者并購境內企業商務審批及工商變更登記
一、轉讓額度的審批權限
二、辦理外商投資企業批準證書
三、辦理外資企業工商營業執照
四、辦理外匯登記證及轉股收匯手續
案例一 升平煤礦反向收購建發國際之股權轉讓協議簽訂
案例二 升平煤礦買殼建發國際上市費用世界**
參考文獻
第八章 并購的法規限制及財稅處理
**節 企業并購的法規限制
一、轉讓的一般限制
二、政府的審批監管
三、涉及境內外上市公司的并購
四、外國投資者并購境內企業的規定
五、并購貸款新政策
第二節 企業并購轉讓的稅收規定
一、企業合并、兼并的稅務處理
二、企業分立的稅務處理
三、股權轉讓和增資擴股的稅務處理
四、資產轉讓、受讓的稅務處理
五、并購重組業務的企業所得稅優惠政策
第三節 紅籌公司及離岸公司的企業所得稅
一、雙邊稅收協定與法定納稅人分類
二、香港成為離岸公司構架的*后一環
三、離岸公司預提所得稅案例說明
第四節 企業并購的會計處理
一、企業并購涉及的會計準則
二、企業合并的會計處理方法
三、被并購企業的會計處理方法
案例上市成功為何訴諸公堂——震驚中外的股權爭奪戰
參考文獻
企業并購涉及的重要法律法規目錄
企業并購常用網站
后記
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